关于对我公司存款情况的申计报告
xxx总经理：
根据我公司今年审计计划的安排，我们于1993年2月15日至26日对公司1992 年度银行存款收支情况进行了审计，现将审计结果报告如下：
1、发现的主要问题
(1)出借帐户。5月18日收入xx机械厂业务员刘xx交来现金2000。元，会计科作暂收款处理，存入银行，5月20日以转帐支票形式将上款转付给xx百货商场。
(2)套取现金。7月10日收到xx开发公司汇来一笔8000元，会计科在“其他往来”挂帐，汇款存人银行，7月12日该公司出据提款，会计科以现金支票将此款付出。
上述问题违反了银行结算制度。
2、处理意见
出借帐户和套取现金，都严重违反了银行结算制度和财经纪律。会计科对此应负主要责任。会计科长钟xx应做书面检查，公司纪检监察部门对上述问题应进一步检查处理
3、审计建议
(1)会计科应组织财务人员学习金融法制和结算制度，提高政策水平
(2）会计科应进一步健全内部管理制度。对银行存款的现金收支业务要认真审核，加强监督，严密手续，防止类似事件再次发生。
附：审计工作底稿（略）
xx公司审计小组
组长：周xx