审计报告

篇一：2014年外汇审计报告-本模板

xxxxxxx有限公司外汇年检审核报告

xxxx（2014）第号

xxxx会计师事务所

外汇年检审核报告

xxx（2014）第号

xxx有限公司：

我们审核了后附的贵公司2013年12月31日的外商投资企业外方权益统计表。按照国家

外汇管理的有关规定真实、完整地编制外商投资企业外方权益统计表是贵公司管理当局的责

任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外商投资企业外方权益统计表发表意见。

我们按照国家外汇管理局综合司《关于2014年外商投资企业年度外汇经营状况申报工作

有关问题的通知》（汇综发[2014]58号）对外商投资企业外方权益统计表实施审核工作。

在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们

的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述外商投资企业外方权益统计表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理

的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外商投资企业外方权益统计表时使用，不得

用于其他用途。

中国注册会计师

xxxx会计师事务所

项目负责人（签章）：

中国注册会计师

主任会计师（签章）：

外商投资企业外方权益统计表

篇二：2014年度监事会工作报告

×××××有限公司

二o一四年度监事会工作报告

各位股东代表：

根据《公司法》和《公司章程》赋予的职责，我受监事会委托向大会做2014年监事会工

作报告。请予审议。

一、2014年监事会工作回顾

2014年，监事会按照公司章程要求，围绕企业生产经营中心工作，以维护和保障股东利

益为己任，履行监督职能，参与企业各项生产经营活动，为企业发展建言献策。

按照公司章程规定的职责范围，依据集团"一建、四统一、两监督"的管理模式和集团管

理标准，履行监事会在财务监督方面的职责，着力提高公司整体管理水平。财务监督，坚持

以内部审计为主，并开展专项检查，推动了财务管理水平上新台阶。

1、定期审查公司及各子公司财务报告，有计划地开展内部审计工作。2014年按照集团

内部审计计划的要求，内部审计小组完成了×××有限公司2012-2013年年度财务审计；×

××有限公司2013年年度财务审计；×××有限公司2011～2012年的审计报告传阅工作、

×××有限公司2011-2012的年财务审计报告传阅工作。审计指出了各公司在生产经营管理

过程中存在的问题和不规范行为，并提出了改进建议。

2、维护企业利益，监事会加强对重点问题的审计监督。内部审计小组对中石化西北分公

司、中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司、新疆维吾尔自治区石油管理局、新疆

爱克特流量控制技术有限公司、新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公

司在外资金和在外未结算产品进行核对，并督促结清新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团

西部钻探工程有限公司尾款。提出统一发货单据、统一名称图号等合理建议。

二、2015年监事会工作要点

监事会确立的2015年总体工作思路是：紧紧围绕公司2015年的生产经营目标和工作任

务，紧密结合企业特点和公司管理实际，创新监事会工作方式、方法；坚持以财务监督为中

心，增强当期监督的时效性和有效性，注重协调落实，提升监事会报告处理的效率和水平。

加强对重大经营管理活动和重点部门的审计监督，关注公司重点工作开展情况，探索监事会

对企业风险防范和预警机制；切实履行法律和《公司章程》赋予的监督职责，维护股东、职

工和企业利益，保障资产保值增值。主要措施包括以下几点：

(一)、依法完善监事会的各项监督职能，规范公司生产经营各方面运作模式，确保监事

会各项工作顺利开展。

依据相关规定完善监事会工作职能，建立有效的沟通渠道和方式，使监事会工作有法可

依，转变思想，将被动监督变为主动要求监督，积极参与公司的有关会议，充分了解公司的

生产经营状况，继续加强对公司财务状况的监督，点面结合重点检查，做好数据信息收集上

报工作，做好数据转换工作。

(二)、以维护公司整体利益为出发点，增强主动服务意识，落实专项调查处理结果，监

督董事会决议落实情况。

监事会作为监督机构，要维护全体股东利益，以维护公司整体利益为出发点，主动深入

部门和职工中去，多联系多沟通，带着问题搞研究，广泛收集意见，确保监事会日常工作务

实科学细致深入开展。紧密配合董事会工作，落实董事会相关决议，保障相关决策顺利执行。

（三）、强化对重要部门的监督力度，提高监事会工作人员综合技能，提升监督水平。

坚持每年一次对集团内公司财务及重要部门的审计检查工作，了解掌握公司的生产经营

和经济运行状况。加强监事会自身建设，注重自身业务素质的提高，加强审计、企业内部管

理等各方面的学习，增强自身的业务技能，提高监督水平，切实维护所有者权益。

新的一年，公司仍然会有困难和问题，需要我们齐心协力。监事会将一如既往地支持配

合董事会和经营层依法开展工作，在2015年工作中，我们将严格按照国家政策和公司章程办

事，建立有效的工作机制。我们相信：只要我们充分发挥好现有治理结构优势，牢固树立维

护大局、维护股东利益的一致目标，诚信正直、勤勉工作，就一定会战胜未来道路上的各种

困难，圆满完成公司2015年的任务目标。

谢谢大家！

2015年3月29日

篇三：自有资金已投入审计报告

标准鉴证报告封面防伪条形码：

报告识别码：5312

报告文号：楚赢审d字[2014]5（f）号报告日期：2014-02-16

签字注册师：周小雄、周德强

云南楚雄天赢会计师事务所有限公司

yunnanchuxiongtianyingcertitiedpublicaccountants

油橄榄系列产品深加工建设项目

自有资金投入审计报告

天赢楚审[2014]5（f）号

yunnantianying(chuxiong)certitiedpublicaccountants地址（add）：迪庆州长征

路电话（tel）：（0887）8222416

财政局宿舍楼101室

邮编：（p·c）：674400传真（fax）：（0887）8222416

云南楚雄天赢会计师事务所有限公司

天赢楚审[2014]5（f）号

自有资金投入专项审计报告

德钦县雪域农场生化有限责任公司：

我们接受了贵公司关于德钦县油橄榄系列产品深加工生产线建设自有资金投入审计的委

托，对德钦县雪域农场生化有限责任公司（以下简称"贵公司"）油橄榄基地建设及油橄榄系

列产品生产线建设项目截止2014年1月31日止自有资金投入情况进行审计。

一、管理层对财务报表的责任

德钦县雪域农场生化有限责任公司对提供自有资金投入情况的会计资料及相关资料负责。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对截止2014年1月31日止自有资金投入情况发

表审计意见，我们按照《中国注册会计师执业准则》的规定执行了审计工作。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计结果

根据公司章程、董事会决议、及德钦县发展和改革局立项批复文

件（维发改复（2013）年64号），项目总投资5500万元，（其中：企业自筹3004.17万元，

银行贷款2000万元，申请国家扶持资金495.83万元），该项目系列产品生产线建设已于2013

年9月已全面开工。截止2014年1月31日止，贵公司申请审计已投入自有资金3004.17万

元。

贵公司申请审计截止2014年1月31日贵公司账户余额5052.69万元，（其中包括贵公司

于2014年1月20日向工行香格里拉支行取得的贷款2000万元正，借款凭证号：0000092，

贷款合同编号：25140001-2014年（自营）字眼0001号，我们已向中国工商银行香格里拉支

行发出银行询证函（编号：2014-4号）,该行已回复该账户余额属实。

综上贵公司前期所开展的工作及我司向银行发出余额询证函的余额，我们深信贵公司基

地建设项目和生产线建设项目能如期完成。

本专项审计报告仅供贵公司油橄榄基地建设和系列产品生产线建设项目之用。

本报告附件：

附件（一）审计事项说明

附件(二)德钦县农村信用社账户余额询证函

注册会计师

云南楚雄天赢会计师事务所有限公司

注册会计师

二o一四年二月十六日

附件（一）

审计事项说明

一、组建及审批情况

德钦县雪域农场生化有限责任公司（以下简称"贵公司"）是根据贵公司章程、董事会决

议、及德钦县发展和改革局立项批复文件（维发改复（2013）年64号）进行油橄榄系列产品

深加工生产线建设。现建设项目已于2013年9月开始进行。

二、申请审计资金及出资规定

根据公司章程、协议的规定，贵公司申请审计油橄榄系列产品深加工生产线建设项目总

投资为5500万元，其中银行贷款2000万元，企业自筹3004.17万元，申请国家扶持资金495.83

万元。

三、审计结果

(一)、截止2014年1月31日贵公司自有资金结余情况

贵公司截止2014年1月31日止，银行账户资金结余：5052.69万元（含贷款2000万元），

贵公司尚可使用的油橄榄基地建设和油橄榄系列产品深加工生产线建设项目余额为5052.69

万元。

云南楚雄天赢会计师事务所有限公司（盖章）

二o一四年二月十六日

篇四：中国烟草2014年审计报告

四川都江堰国际大酒店有限公司

审计报告

2014年度

1、审计报告··························································2、资

产负债表······················································3、利润

表··························································4、现金流量

表·····················································5、所有者权益

表··················································6、财务报表附

注····················································7、审计情况说

明···················································8、审计差异调整

表················································9、审计差异汇总

表················································

123456789

审计报告

红审2015字第[011]号

四川都江堰国际大酒店有限公司：

我们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包

括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表

以及财务报表附注。

一、管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

和《企业会计制度》的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的

规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现

金流量。

北京红日会计师事务所有限责任公司中国·北京

中国注册会计师：中国注册会计师：二○一五年三月五日

篇五：2014审计报告附注

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注6.坏账损失（1）本公司坏账损失的核算方法采

用直接转销法。（2）坏账的确认标准因债务人撤销、破产、资不抵债、现金流严重不足，

依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担

人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿还义务，经法律程序审核批准后，作为坏账

损失。7.存货核算方法(1)存货主要为库存商品和低值易耗品。(2)存货取得按实际成

本法计价；低值易耗品按一次摊销法摊销。(3)存货的盘存采用永续盘存制。8、长期投资

1）长期股权投资：本公司长期股权投资在取得时，按初始投资成本计价，对被投资单位没

有实质控制权的，应当采用成本法核算，并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变动；

拥有实质控制权的，应当采用权益法核算。（2）长期债权投资：本公司长期债权投资按取

得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。9.

固定资产计价及其折旧政策(1)固定资产标准：使用年限超过１年的房屋、建筑物、机器设

备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。(2)固定资产分类：房屋建

筑、运输设备、办公设备。(3)固定资产按实际成本计价或评估确认后的金额计价。(4)固

定资产折旧采用直线法。固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下：固

定资产类别与生产经营有关设备运输设备电子设备预计使用年限543预计净残值率%

5%5%5%年折旧率%19%23.75%19-31.67%(5)固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损

失，结转入"固定资产清理"，经批准后净损益转入营业外收入或支出。10.无形资产计价

及摊销无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。2

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注摊销方法：自取得当月起在预定使用年限内分期平

均摊销。11.收入确认方法商品销售的以商品已经发出，同时收取价款或取得索取价款凭

据时作为收入的实现。提供劳务的以劳务已经提供，同时收取价款或者取得索取价款的凭据

时作为收入的实现，跨年度的按完工百分比法确认收入。四、税项1、公司缴纳的主要税

种和执行的税率如下：地方教育费附加项增值税营业税城市维护建设税教育费附加地

方教育费附加企业所得税目计税依据应纳流转税额应税收入应纳流转税额应纳流转

税额应纳流转税额应纳税所得额税率6%-17%5%7%3%2%25%2、本公司企业所得税采

用应付税款法进行会计处理。五、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明

无。六、会计报表重要项目的说明（单位：人民币元）（一）资产负债表主要项目1、货

币资金项目现金银行存款合计2、应收账款2.1账龄分析情况如下：项目1年以内（含

1年）1-2年（含2年）3年初账面余额2,328.144,004,072.084,006,400.22本年增减变

化金额41,400.04-298,535.57-257,135.53年末账面余额43,728.183,705,536.51

3,749,264.69年初账面余额174,189.000.00年末账面余额1,242,200.600.00

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注2-3年（含3年）3年以上合计2.2主要债务人

情况：序号1234债务人名称0.000.00174,189.000.000.001,242,200.60年末账面

余额苏州博远容天信息科技有限公司齐河昆仑燃气北京华油联合燃气开发有限公司马驹

桥分公司中国石化销售有限公司重庆石油分公司330,655.6039,099.0081,896.00

790,550.00占年末余额比例26.62%3.15%6.59%63.64%3、其他应收款3.1账龄分析情

况如下：项目1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计3.2

主要债务人情况：序号123债务人名称北京太伟工贸有限公司（太伟控股集团）天津

安装工程有限公司其他小计年末账面余额额比例71,918.7050,000.0011,900.0053.74%

37.36%8.89%占年末余年初账面余额71,918.700.000.000.0071,918.70年末账面余

额133,818.700.000.000.00133,818.704、预付账款4.1账龄分析情况如下：项目年

初账面余额4年末账面余额

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含

3年）3年以上合计4.2主要债务人情况：31,181.090.000.000.0031,181.09504,082.27

0.000.000.00504,082.27占年末余序号15、存货5.1账龄分析情况如下：项目1

年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计5.2存货情况：序

号1库存商品债务人名称年末账面余额额比例3,840,433.93100.00%债务人名称往来

款年末账面余额额比例504,082.2100.00%年初账面余额3,473,167.980.000.000.00

3,473,167.98年末账面余额3,840,433.930.000.000.003,840,433.93占年末余6、固

定资产及其累计折旧6.1固定资产原值固定资产类别固定资产合计年初账面余额

391,185.93391,185.93本年增加额11,563.9511,563.955本年减少额0.000.00年末账

面余额402,749.88402,749.88

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注6.2固定资产折旧类别累计折旧合计7、应付

账款7.1账龄分析情况如下：项目1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3

年）3年以上合计7.2主要债务人情况：序号1往来款债务人名称年末账面余额例

141,216.33100.00%占年末余额比年初账面余额36,200.100.000.000.0036,200.10年

末账面余额141,216.330.000.000.00141,216.33年初账面余额307,110.8284,075.11

本年增加额57,249.68本年减少额0.00年末账面余额364,360.5038,389.388、预收账款

8.1账龄分析情况如下：项目1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3

年以上合计8.2主要债务人情况：占年末余额比例6年初账面余额420,544.000.000.00

0.00420,544.00年末账面余额2,274,802.060.000.000.002,274,802.06序号债务人名

称年末账面余额

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注1预收款2,274,802.06100.00%9、应付工资税项

应付工资合计10、应交税金税项应交税金合计11、其他应付款11.1账龄分析情况如

下：项目1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计11.2

主要债务人情况：序号1往来款债务人名称年末账面余额额比例2,996.32期初金额

3,000,000.002,000,000.005,000,000.00本期增加0.000.000.00本期减少0.000.00

0.00100.00%期末金额3,000,000.002,000,000.005,000,000.00占年末余年初账面余

额4,724.620.000.000.004,724.62年末账面余额2,996.320.000.000.002,996.32

期末未交13,181.3313,181.33期末未交181,351.07181,351.0712、实收资本投资人柴

景武张晓燕合计13、未分配利润项目7金额

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注上年年末余额加：年初未分配利润调整数其中：

会计政策变更重大会计差错其他调整因素本年年初余额本年增加数其中：本年净利润转

入其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股

利数利润分配其他减少本年年末余额其中：董事会已批准的现金股利数3,644,517.60

0.000.000.000.003,644,517.6020,128.3720,128.370.000.000.000.000.000.00

0.003,664,645.970.00（二）利润及利润分配表主要项目1、主营业务收入项主营业务

收入合计2、主营业务成本项主营业务成本合计3、主营业务税金及附加8目本年发生

额2,592,649.232,592,649.23目本年发生额1,752,146.891,752,146.89

北京信博昂自动化科技有限公司报表附注项目本年发生额19,622.3019,622.30主营业务税

金及附加合计4、期间费用项营业费用管理费用财务费用合计七、重大事项无。八、

会计报表之批准2014年度会计报表已经公司董事会批准。

四、一辈子孤单并不可怕，如果我们可以从中提炼出自由，那我们就是幸福的。许多长久

的关系都以为忘记了当初所坚持与拥有的，最后又开始羡慕起孤单的人。

五、恋爱，在感情上，当你想征服对方的时候，实际上已经在一定程度上被对方征服了。

首先是对方对你的吸引，然后才是你征服对方的欲望。

六、没有心如刀割，不再依依不舍，只有，沉默相隔......

七、和你在一起只是我不想给任何人机会。

八、一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，

你会发现，原本是费尽心机想要忘记的事情真的就那么忘记了。

九、无论我们爱过还是就这样错过，我都会感谢你。因为遇见你，我才知道思念一个人

的滋味；因为遇见你，我才知道感情真的不能勉强；因为遇见你，我才知道我的心不是真的

死了；因为遇见你，我才知道我也能拥有美丽的记忆。所以，无论你怎么对待我，我都会用

心去宽恕你的狠，用心去铭记你的好。

十、爱情需要的是彼此互相的照顾，当我们心爱的人累了，我们不是坐在一边不理，而

是多陪对方谈谈心，对方需要什么的时候，自己尽量的满足对方的需求，至少可以让对方知

道，在自己身边的感觉是如此的温暖。

十一、自从你出现後，我才知道原来有人爱是那麽的美好

十二、有的人与人之间的相遇就像是流星，瞬间迸发出令人羡慕的火花，却注定只是匆

匆而过。

十三、有一些人，这一辈子都不会在一起，但是有一种感觉却可以藏在心里守一辈子。

十四、不要轻易说爱，许下的承诺就是欠下的债！

十五、不管你是多么的爱对方，但千万不可当第三者。细想，默然。因为知道，这样的

故事一开始便注定了结局，一开始就注定在这个故事里，很多人会受伤。离开的总是要离开，

挽留不住，就像彼岸花，穷其一生，花叶仍是生生相错。

十六、什么叫快乐？就是掩饰自己的悲伤对每个人微笑。

十七、爱情与视力无关，任你看得再怎么清楚，在爱里只有模糊。因为太聪明太理智就

没有办法恋爱，爱情根本是盲目的。

十八、恋爱就像剪头发，这种事情不到最后是不知道结果的，结果能否令每个人皆大欢

喜，无人保障，但是一切都是自己的选择。

十九、因为爱过，所以慈悲：因为懂得，所以宽容。

二十、那些随风散落的微笑眼神，仿似落寞诗人的爱情诗句，一段一段，错落成行。孤

独的钟鸣彻夜悲鸣，那些如花容颜，终不敌过时间切割的颓败，我们忧伤的仰望阳光，看流

年未亡，年华尽耗。

二十一、一个人一生可以爱上很多的人，等你获得真正属于你的幸福之后，你就会明白

一起的伤痛其实是一种财富，它让你学会更好地去把握和珍惜你爱的人。

二十二、爱一个人，由天由人却由不得自己。不由自主只因刻骨铭心，不离不弃只因无

法代替。总是心有期待，才有灯火阑珊处的望眼等待；总是情怀善待，才有心甘情愿地付出

所有，习惯的依赖。也许你的世界一无所有，但在爱你人的心里，你就是全世界。珍惜一个

深爱你的人，更要珍藏一颗为你融入生命的心。

二十三、就在我以为一切都没有改变只要我高兴就可以重新扎入你的怀抱一辈子不出来

的时候，其实一切都已经沧海桑田了，我像是一躲在壳里长眠的鹦鹉螺，等我探出头来打量

这个世界的时候，我原先居住的大海已经成为高不可攀的山脉，而我，是一块僵死在山崖上

的化石

二十四、幸福，不是长生不老，不是大鱼大肉，不是权倾朝野。幸福是每一个微小的生

活愿望达成。当你想吃的时候有得吃，想被爱的时候有人来爱你。

二十五、有时，爱也是种伤害。残忍的人，选择伤害别人，善良的人，选择伤害自己。

二十六、如果，不幸福，如果，不快乐，那就放手吧；如果，舍不得、放不下，那就痛

苦吧。

二十七、这个世界就这么不完美。你想得到些什么就不得不失去些什么。

二十八、有的人与人之间的相遇就像是流星，瞬间迸发出令人羡慕的火花，却注定只是

匆匆而过。

二十九、无数次在梦的意境，勾勒你的样子，那样的虔诚，和你的心灵一样，一生刻骨。

三十、有人背叛你，你却想挽回。有人不爱你，你却讨好他。何必为爱委屈自己。一个

人如真心爱你，绝不会对你忽冷忽热；一个人如真心想追你，绝不会跟你玩暧昧。与其卑微

的恋爱，不如选择单身。