出纳实习报告

2023出纳的实习报告四篇

出纳的实习报告篇1

在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续，银行

电汇单是一式三联的凭证，大小和一般的收据大小一致。银行电汇单的第一联是

回单，第二联是借方凭证，这里会有银行给的密码，第三联是发电依据。在银行

电汇凭证上要写明对方单位的全称，填写电汇日期(填单日)，要写清对方的开户

银行账号和汇入银行的具体名称，然后要用大小写写明汇款金额。写完银行电汇

单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证，它是一个一式五联的凭证。一般在

这个凭证里要写上电汇费和手续费，电汇费是按汇款的大小而不同，而手续费是

0.5元/本。这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法

人章和公司财务章。然后就可以去银行进行电汇了。银行在银行电汇单和结算业

务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司。万一公司填错银行电汇单应立即打

电话通知银行先暂停电汇业务，然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费

凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子，然后务必撕毁，在撕毁

的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的

麻烦。

银行对账单的记录是用用友财务软件来完成的，首先进入软件的银行业务界

面，然后进入以银行对账单界面，这样你就可以开始记录了。这家公司的银行对

账单的记录是按不同的的银行分别记录的，而且是一个月统计一次，这家公司主

要在中国银行，华夏银行，民生应行开了户。记录银行对账单，得先选择银行名

称，然后进入记录的具体工作。首先记录日期，如果是用支票办的手续就必须输

入支票的支票号，一般同城结算就用支票。然后根据借方或贷方记录金额，最后

软件自动生成银行的资金余额。输入完这一个月的数据之后必须要核对期末余

额，如果核对无误就保存数据，这样这个工作就圆满完成了。

公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税，以便及时缴纳国家统一规

定的印花税，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税，

其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。

公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计，比如公司有几个业务部就

分几个表来一一统计，且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个公司

产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找。产品购销合同须统计

序号，业务员，供货单位，合同编号，商品品名，合同金额，税率，然后根据合

同金额及税率计算印花税额，现在公司的印花税率是千分之三，最后在统计表格

的下面写上填写制表人的姓名，这样这项统计工作就结束了。

出纳的实习报告篇2

2月我走出学校大门真正的踏上社会，开始了为期不少于三个月的工作实习

体验生涯。虽然之前也有过在企业实习的经历，可是本次实习的目的却与之前的

大有不同，之前的实习主要目的在于通过理论与实际的结合、个人与社会的沟通，

进一步培养自己的学习兴趣、与人相处的技巧、团队协作精神、待人处事的能力

等，而本次的实习主要目的在于就业和择业，前者是熟知社会、人群、后者是融

入社会、融入人群，尤其是观察、分析和解决问题的实际工作能力，以便提高自

己的实践能力和综合素质，希望能帮助自己以后更加顺利地融入社会，投入到自

己的工作中。

一般来说，学校的生活环境和社会的工作环境存在很大的差距，学校主要专

注于培养学生的学习能力和专业技能，社会主要专注于员工的专业知识和业务能

力。现在走向了社会就要适应社会的生存要求，除了要加强课堂上的理论知识外，

还必须要亲自接触社会参加工作实践，通过对社会工作的了解指导课堂学习。实

际体会一般公司职员的基本素质要求，以培养自己的适应能力、组织能力、协调

能力和分析解决实际问题的工作能力，实习在帮助从校园走向社会起到了非常重

要的作用，因此要给予高度的重视。虽然已经是大三，但对于实际社会工作还是

茫茫然的，毕竟书本上的只是一个概念，具体操作并没有教你。难得的实习机会，

我想把它做好。我是在一个宾馆实习，工作是财务，初期岗位前台收银。这是一

份与我市场营销专业完全不相关的工作，但我还是毅然接受并选择做好。

刚开始学会了一些比较琐碎的事情，从最基本的开始学起，从中也确实体会

到了工作的辛酸，觉得自己所学的知识量是严重不足的，不能适应激烈的工作要

求，我们这些刚出来没什么工作经验，而且本身就没学过相关专业课的人来说，

根本无法和那些老手相竞争，有时候感觉确实无从下手。虽然说这只是份简单的

财务工作，但在这第一个月的实习期间，我从培训到单独上班，意识到对待工作

得认真仔细的重要性，尤其像这种跟金钱打交道的活儿。

实习对我来说是个既熟悉又陌生的字眼，因为我十几年的学生生涯也经历过

很多的实习，但这次却又是那么的与众不同。它将全面检验我各方面的能力：学

习、生活、心理、身体、思想等等。就像是一块试金石，检验我能否将所学理论

知识用到实践中去。关系到我将来能否顺利的立足于这个充满挑战的社会，也是

我建立信心的关键所在，所以，我对它的投入也是百分之百的!紧张的一个月的

实习生活很快结束了，在这一个月里我还是有不少的收获。

这是第一次正式与社会接轨踏上工作岗位，开始与以往完全不一样的生活。

每天在规定的时间上下班，上班期间要认真准时地完成自己的工作任务，不能草

率敷衍了事。我们的肩上开始扛着民事责任，凡事得谨慎小心，否则随时可能要

为一个小小的错误承担严重的后果付出巨大的代价，再也不是一句对不起和一纸

道歉书所能解决。

回顾这一个月来，自己的工作情况，扪心自问，坦言总结。在诸多方面还存

在有不足。因此，更要及时强化自己的工作思想，端正意识，提高工作的方法技

能与服务水平。

首先，在不足点方面，从自身原因总结。我认为自己还应更仔细认真的对待

工作，更加热情大方的对待顾客。

作为一名财务工作者，我们的首要目标就是要负责账务的清晰度，然后是和

其他同事一起架起一坐我们与顾客的桥梁。为单位创造商业效绩。在这个方向的

指导下，怎样用销售的技巧与语言来打动顾客的心，激发起顾客的欲望，就显得

尤为重要。因此，在以后的客房和餐饮推广工作中，我必须努力提高强化说服顾

客，打动其购买心理的技巧。同时做到理论与实践相结合，不断为下一阶段工作

积累宝贵经验。

其次，注意自己工作中的细节，谨记营销理论中顾客就是上帝这一至理名言。

用自己真诚的微笑，清晰的语言，细致的推介，体贴的服务去征服和打动消费者

(顾客)的心。让所有来到我们单位的顾客都乘兴而来，满意而去。树立起我店工

作人员的优质精神风貌，更树立起我们优质服务品牌。

再次，要深化自己的工作业务。熟悉单位每一间客房餐厅的大小，档次，价

位。做到烂熟于心。学会面对不同的顾客，采用不同的推介技巧。

最后，端正好自己心态。其心态的调整使我更加明白，不论做任何事，务必

竭尽全力。这种精神的有无，可以决定一个人日后事业上的成功或失败，而我们

的工作中更是如此。如果一个人领悟了通过全力工作来免除工作中的辛劳的秘

诀，那么他就掌握了达到成功的原理。倘若能处处以主动，努力的精神来工作，

那么无论在怎样的售岗位上都很难有所建树。

第一个月的工作接近尾声，我感觉自己成长了不少，接触到社会更多的事务，

让我懂得该怎么去解决，更是提高了我对工作的热情，希望自己在接下来的工作

中，更加努力，争做一名优秀的实习生!

出纳实习报告5000字篇4

我在两周的时间内在老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作。我是

在__济民可信医药有限公司财务部实习两周的。__济民可信医药有限公司是江西

济民可信集团有限公司属下的全资子公司。公司是一家以医药经营为龙头，科研

生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业。公司依托__政治，经济，文化中

心的强大地域优势，依靠集团公司雄厚的实力支持，秉承"济民惠民，信待天下"

的经营理念，以"务实，诚信，客户至上"宗旨立足和服务于__医药市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作，其中有记

帐凭证的制作，记帐凭证的钉制，银行电汇单的填写，对银行对帐单的记录，计

算印花税等等。

记帐凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业

务的内容加以归类整理，作为登记帐簿依据的会计凭证。记帐凭证按其反映的经

济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付款凭证

和转帐凭证。会计人员填制记帐凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须

做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚之外，还必须符合下列要求:"

摘要"栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括，以满足登

记帐簿的要求，应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷

的科目。科目使用必须正确，不得任意改变，简化会计科目的名称，有关的二级

或明细科目要填写齐全，记帐凭证中，应借，应贷的帐户必须保持清晰的对应关

系，一张记帐凭证填制完毕，应按所使用的记帐方法，加计合计数，以检查对应

帐户的平衡关系，记帐凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失，每张记帐

凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。这家公司用的财务软件是用友财务软

件，所以日常凭证的制作都是用电脑完成的，具体操作方法如下:

1，记帐凭证的"摘要栏"是对经济业务的简要说明，又是登记帐簿的重要依

据，必须针对不同性质的经济业务的特点，考虑到登记帐簿的需要，正确填写，

不可漏填或错填。

2，必须按照会计制度统一规定的会计科目，根据经济业务的性质，编制会

计分录，填入"借方科目"和"贷方科目"栏，"二级或明细科目"是指一级科目所属

的二级或明细科目，不需要进行明细核算的一级科目，也可以不填"二级或明细

科目"栏。

3，"金额"栏登记的金额应和"借方科目"或"贷方科目"相对应或与"一级科目

"，"二级或明细科目"分别对应。

4，"过帐符号"栏，是在根据该记帐凭证登记有关帐簿以后，在该栏注明所

记帐簿的页数或划"√"，表示已经登记入帐，避免重记，漏记，在没有登帐之前，

该栏没有记录。

5，"凭证编号"栏。记帐凭证在一个月内应当连续编号，以便查核。收款，

付款和转帐凭证分别编号，对于收，付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分

别编号，如"银收字第×号"，"现付字第×号"，"转字第×号"。一笔经济业务需

要编制多张记帐凭证时，可采用"分数编号法"。

6，记帐凭证的日期。收付款凭证应按货币资金收付的日期填写；转帐凭证

原则上应按收到原始凭证的日期填写，也可按填制记帐凭证的日期填写。

7，记帐凭证右边"附件×张"，是指该记帐凭证所附的原始凭证的张数，在

凭证上必须注明，以便查核。如果根据同一原始凭证填制数张记帐凭证时，则应

在未附原始凭证的记帐凭证上注明"附件××张，见第××号记帐凭证"，如果原

始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明。

8，对于收款凭证或付款凭证左上方的"应借科目"或"应贷科目"，必须是"

现金"或"银行存款"，不能是其他会计科目。凭证里面的"应借科目"或"应贷科目

"是与"现金"或"银行存款"分别对应的科目。

9，记帐凭证填写完毕应进行复核与检查，并按所使用的记帐方法进行试算

平衡。有关人员，均要签名盖章，出纳人员根据收款凭证收款，或根据付款凭证

付款时，要在凭证上加盖"收讫"或"付讫"的戳记，以免重收重付，防止差错。制

作完记帐凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来，然后把对应的相关票据贴在

打印后的凭证后面，具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相

应的票据，贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠

好便与以后的装订，之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐，这样如

果以后要查找也方便许多。

等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证，以便于存档保

存。一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订。具体方法如下:按凭证的薄

厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔，然后用白色装

订线把凭证册牢牢的装订好，装订成册以后在封面上写上日期和册书，封面一般

是用牛皮纸制作而成，比如本月共__册，本册是第__册。然后记录凭证页数，比

如本册自第__号至第__号，共__张，之后一定要盖会计主管的人名章和装订人人

名章。然后要制作会计凭证档案，这个是用来装那些凭证本便于保存的，一般一

个会计凭证档案里装两个凭证本。会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的，首先

要盖单位章，填写理当日期(年，月)，然后填写册数，比如本月共__册，本盒是

第__册。之后要填写凭证号数，比如自__号至__号，最后要盖上装订人员的人名

章。

在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续，银行

电汇单是一式三联的凭证，大小和一般的收据大小一致。银行电汇单的第一联是

回单，第二联是借方凭证，这里会有银行给的密码，第三联是发电依据。在银行

电汇凭证上要写明对方单位的全称，填写电汇日期(填单日)，要写清对方的开户

银行帐号和汇入银行的具体名称，然后要用大小写写明汇款金额。写完银行电汇

单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证，它是一个一式五联的凭证。一般在

这个凭证里要写上电汇费和手续费，电汇费是按汇款的大小而不同，而手续费是

0。5元/本。这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法

人章和公司财务章。然后就可以去银行进行电汇了。银行在银行电汇单和结算业

务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司。万一公司填错银行电汇单应立即打

电话通知银行先暂停电汇业务，然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费

凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子，然后务必撕毁，在撕毁

的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的

麻烦。

银行对帐单的记录是用用友财务软件来完成的，首先进入软件的银行业务界

面，然后进入以银行对帐单界面，这样你就可以开始记录了。这家公司的银行对

帐单的记录是按不同的的银行分别记录的，而且是一个月统计一次，这家公司主

要在中国银行，华夏银行，民生应行开了户。记录银行对帐单，得先选择银行名

称，然后进入记录的具体工作。首先记录日期，如果是用支票办的手续就必须输

入支票的支票号，一般同城结算就用支票。然后根据借方或贷方记录金额，最后

软件自动生成银行的资金余额。输入完这一个月的数据之后必须要核对期末余

额，如果核对无误就保存数据，这样这个工作就圆满完成了。

公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税，以便及时缴纳国家统一规

定的印花税，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税，

其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。

公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计，比如公司有几个业务部就

分几个表来一一统计，且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个公司

产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找。产品购销合同须统计

序号，业务员，供货单位，合同编号，商品品名，合同金额，税率，然后根据合

同金额及税率计算印花税额，现在公司的印花税率是千分之三，最后在统计表格

的下面写上填写制表人的姓名，这样这项统计工作就结束了。

之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作，所以计算印花

税额后要到有关部门去按规定购买印花税票，印花税票也有不同的面值，具体有

一元，五元，五十元，一百元不等。印花税票的样子特别象邮票而且也都是在邮

票厂印制的，所以刚开始我还以为是邮票贴在合同的背面呢。这家公司购买的印

花税票是沈阳邮票厂印制的。把印花税票买回公司以后就剩下，贴印花税票的工

作了，首先得把原印花税票的边给去掉，然后按合同金额的多少来相应的撕好印

花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的背面，之后还有一项工作就是一定要

在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线，具体的.画线方法就是每个印花税

票的正面必须划十字的两个线，这样贴印花税票的工作就结束了，然后还要把合

同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。

以上是我在这家公司实习两周的全部工作内容。在两个月的实习工作中我大

概掌握了基本的财务实际操作工作，了解了公司的财务工作流程。这些财务工作

虽不是很难，但是需要认真的工作态度，严谨的工作作风，稍有不慎就会为公司

带来不可弥补的巨大损失。这两周的实习过程让我得到了前所未有的宝贵的财务

实践经验，得到了在课堂上所得不到的许多实践知识，让我受益非浅，也为我以

后的工作打下了坚实的实践基础。

出纳的实习报告篇3

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作

为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严

于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，12月初我参加了学校组

织的ERP实习，经过在模拟的裕年股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识

对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。

这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的

流程，以及公司的资产运营等等。

一、实习概况

在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，

我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。

在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出

纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、

反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价

款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，

这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的

办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货

币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，

对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资

决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录

与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业

的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过

程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证

券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研

究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预

测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主

要有：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、发票、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收

付：

1.现金收付的，要当面点清金额。

2.现金多付或少付金额，由责任人负责。

3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，

下班后现金与等价物交还总经理处。

4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。

5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若

无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情

况，以调度资金。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的手工模

拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。

会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我加班

补课，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学

习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关

票据反而有了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按

日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依

据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在

经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是

编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制

的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、

金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计

处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我使用金蝶软件。我

根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录

入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会

计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确

无误后保存。刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发现一些错误的

凭证，但是由

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作

为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严

于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，12月初我参加了学校组

织的ERP实习，经过在模拟的裕年股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识

对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。

这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的

流程，以及公司的资产运营等等。

一、实习概况

在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，

我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。

在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出

纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、

反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价

款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，

这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的

办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货

币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，

对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资

决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录

与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业

的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过

程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证

券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研

究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预

测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主

要有：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、发票、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收

付：

1.现金收付的，要当面点清金额。

2.现金多付或少付金额，由责任人负责。

3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，

下班后现金与等价物交还总经理处。

4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。

5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若

无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情

况，以调度资金。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的手工模

拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。

会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我加班

补课，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学

习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关

票据反而有了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按

日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依

据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在

经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是

编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制

的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、

金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计

处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我使用金蝶软件。我

根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录

入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会

计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确

无误后保存。刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发现一些错误的

凭证，但是由由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和运用，所以使用起来

也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一

段时间的编制记账凭证工作,我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解,并

且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了

更为深入的了解。

我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，

所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是

否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示

付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字，

到分的则不能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，

并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。

出纳的实习报告篇4

会计是一门实习性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的

会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实习有机地结合起

来，本人于x月__日至__日在北京斗山食品有限公司财务部进行了为期两周的专

业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务经理，一名出纳。此次负责我实

习的是公司财务经理—张经理，张经理根据我两周的实习时间，主要是让我了解

财务的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用的是金碟财

务，从编制记账凭证到记账，编制会计报表，结帐都是通过财务完成。我认真学

习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公

司会计工作的全部过程，掌握了金蝶财务的操作。实习期间我努力将自己在学校

所学的理论知识向实习方面转化，尽量做到理论与实习相结合。在实习期间我遵

守了工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。

刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上

的原始凭证。由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是

太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以

熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，

以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难。于是我只能加班补课

了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，

可一些银行帐单，汇票，发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻

的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每

笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

见习了两天后，张经理给了我一些原始凭证，让我审核原始凭证后编制记账

凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计

的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录

选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素

准确无

误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制

作的速度比较慢，而且在张经理审核凭证时能发现一些错误的凭证。但是通过几

天的联系后在速度和准确度上都提高了不少。通过一周多的编制记帐凭证工作，

对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对于我把书本知识和实习的

结合起到了很大的作用。

编了编制记帐凭证，张经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和

填写方式以及用途，而且教我记帐，打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务的一

些常用的操作。有了这些基本认识并熟练了财务的操作以后学习起来就会更加得

心应手了。从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本

的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。

除了做好张经理所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起

出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳

聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行

打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室

舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，

出纳的业务比较繁琐，还要保管现金，支票和收据等等，所以需要非常细心，对

于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。

是的，课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了

最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用

不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的

社会呢经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了

解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到

的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，

而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。

此次的实习为我们深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我们在实际的

社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得

的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，

认真学习会计理论，学习会计法律，法规等知识，利用空余时间认真学习一

些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还

应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗

位打下了基础！