财务费用为负

2023年3月16日发(作者：心理因素)焦点科技2022年上半年财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况
焦点科技2022年上半年资产总额为325,350.63万元，其中流动资产为 196,451.66万元，主要以货币资金、交易性金融资产、一年内到期的非流 动资产为主，分别占流动资产的70.39%、16.13%和2.75%。非流动资产 为128,898.97万元，主要以其他权益工具投资、固定资产、长期股权投资 为主，分别占非流动资产的41.22%、37.69%和6.8%。

项目名称
总资产 流动资产 货币资金 交易性金融资产 一年内到期的非流 动资产 非流动资产 其他权益工具投资 固定资产 长期股权投资

资产构成表(万元)

2020年上半年

2021年上半年

2022年上半年

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

312,012.61

100.00 336,662.65

100.00 325,350.63

100.00

156,271.67

50.09 182,600.62

54.24 196,451.66

60.38

71,925.31

23.05 128,053.11

38.04 138,275.29

42.50

46,017.83

14.75 26,423.38

7.85 31,695.88

9.74

59.73

0.02

0.34

0.00 5,402.21

1.66

155,740.93 0
6,506.31 5,283.75

49.91 154,062.03

-

0

2.09 52,551.06

1.69 7,921.24

45.76 128,898.97 - 53,137.48
15.61 48,585.35 2.35 8,762.68

39.62 16.33 14.93
2.69

2、流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的86.61%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

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第1页 共9页

x0c项目名称
流动资产 货币资金 交易性金融资产 一年内到期的非流 动资产 应收账款 其他流动资产 其他应收款 存货 预付款项 应收票据

流动资产构成表(万元)

2020年上半年

2021年上半年

2022年上半年

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

156,271.67

100.00 182,600.62

100.00 196,451.66

100.00

71,925.31

46.03 128,053.11

70.13 138,275.29

70.39

46,017.83

29.45 26,423.38

14.47 31,695.88

16.13

59.73

0.04

0.34

0.00 5,402.21

2.75

4,755.66 5,919.71
915.11 1,219.22 1,260.69
110.26

3.04 3.79 0.59 0.78 0.81 0.07

5,585.48 7,173.62 1,316.26 2,672.86 1,806.01
97.62

3.06 3.93 0.72 1.46 0.99 0.05

3,811.27 1,573.31 1,484.93 1,453.94 1,236.24
180.25

1.94 0.80 0.76 0.74 0.63 0.09

3、资产的增减变化 2022年上半年总资产为325,350.63万元，与2021年上半年的 336,662.65万元相比有所下降，下降3.36%。 4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：其他权益工具投资增加53,137.48 万元，货币资金增加10,222.18万元，一年内到期的非流动资产增加

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第2页 共9页

x0c5,401.87万元，交易性金融资产增加5,272.5万元，长期股权投资增加 841.44万元，递延所得税资产增加536.57万元，其他非流动金融资产增加 400万元，其他应收款增加168.67万元，商誉增加89.76万元，应收票据增 加82.63万元，无形资产增加36.9万

元，长期待摊费用增加13.67万元，共 计增加76,203.68万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产 减少89.21万元，投资性房地产减少161.24万元，预付款项减少569.76万 元，开发支出减少908.98万元，存货减少1,218.91万元，应收账款减少 1,774.22万元，固定资产减少3,965.71万元，其他流动资产减少5,600.31 万元，共计减少14,288.34万元。各项科目变化引起资产总额减少11,312.01 万元。

项目名称
总资产 流动资产 货币资金

资产主要项目变动情况表(万元)

2021年上半年

2022年上半年

数值

差值

增长率(%)

数值

差值

增长率(%)

336,662.65 24,650.04

7.9 325,350.63 -11312.01

-3.36

182,600.62 26,328.95

16.85 196,451.66 13,851.05

7.59

128,053.11 56,127.8

78.04 138,275.29 10,222.18

7.98

一年内到期的非流 动资产

0.34

-59.39

交易性金融资产 其他应收款 应收票据 非流动资产 其他权益工具投资 长期股权投资 递延所得税资产 其他非流动金融资 产 商誉 无形资产 长期待摊费用

26,423.38 1,316.26 97.62
154,062.03 0
7,921.24 2,482.01
0
0 6,507.48
124.71

-19594.46 401.15 -12.64
-1678.91 0
2,637.49 144.75
0
0 -593.34
16.56

-99.44 5,402.21

-42.58 31,695.88

43.84 1,484.93

-11.47

180.25

-1.08 128,898.97

- 53,137.48

49.92 8,762.68

6.19 3,018.58

5,401.87 1,611,055.9

2

5,272.5

19.95

168.67

12.81

82.63

84.65

-25163.06

-16.33

53,137.48

-

841.44

10.62

536.57

21.62

-

400

400

-

-8.36 15.31

89.76 6,544.38
138.38

89.76 36.9
13.67

0.57 10.96

二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

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第3页 共9页

x0c焦点科技2022年上半年负债总额为121,015.63万元，所有者权益为 204,335.01万元，其中实收资本为30,744.54万元，资产负债率为37.2%。 在负债总额中，流动负债为99,128.99万元，占负债和权益总额的30.47%； 非流动负债为21,886.63万元，占负债和权益总额的6.73%。

项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债

负债及权益构成表(万元)

2020年上半年

2021年上半年

2022年上半年

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

312,012.61

100.00 336,662.65

100.00 325,350.63

100.00

208,184.14

66.72 215,290.31

63.95 204,335.01

62.80

95,799.68

30.70 110,444.35

32.81 99,128.99

30.47

8,028.79

2.57 10,927.98

3.25 21,886.63

6.73

2、流动负债构成情况 企业经营活动派生的负债占流动负债的14.22%。企业收入分配性的负 债占流动负债的7.03%。

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第4页 共9页

x0c3、负债的增减变化情况
2022年上半年负债总额为121,015.63万元，与2021年上半年的 121,372.33万元相比变化不大，变化幅度为0.29%。2022年上半年企业负 债规模变化不大。

项目名称 总负债

负债主要项目变动情况表(万元)

2021年上半年

2022年上

半年

数值

差值

增长率(%)

数值

121,372.33 17,543.86

16.9 121,015.63

差值

增长率(%)

-356.71

-0.29

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第5页 共9页

x0c流动负债

110,444.35

合同负债

0

应付票据及应付账 0
款

一年内到期的非流 动负债

37.2

应付职工薪酬

3,699.42

其他流动负债

420.03

预收款项

10.32

非流动负债

10,927.98

其他非流动负债

0

递延收益-非流动负 0
债

预计负债

2.52

递延所得税负债

6,204.2

14,644.67 0
0
28.5
-718.45 -178.01
10.32 2,899.19
0
0
2.52 -1369.39

15.29 99,128.99 -11315.36 - 73,162.45 73,162.45
- 14,081.12 14,081.12

-10.25 -
-

327.59 1,562.75 1,525.55

-16.26 -29.77
36.11
-

4,387.36 442.98 19.43
21,886.63 15,883.6

687.94 22.95 9.11
10,958.65 15,883.6

-

139.09

139.09

-18.08

4.77 2,527.51

2.26 -3676.69

4,100.95
18.6 5.46 88.27 100.28
-
-
89.61 -59.26

4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：合同负债增加73,162.45万元，其他 非流动负债增加15,883.6万元，应付票据及应付账款增加14,081.12万元， 一年内到期的非流动负债增加1,525.55万元，应付职工薪酬增加687.94万 元，递延收益-非流动负债增加139.09万元，其他流动负债增加22.95万元， 预收款项增加9.11万元，预计负债增加2.26万元，共计增加105,514.07万 元；以下项目的变动使负债总额减少：其他应付款减少133.04万元，长期 应付款减少150万元，应交税费减少649.82万元，递延所得税负债减少 3,676.69万元，应付账款减少5,237.98万元，共计减少9,847.53万元。各 项科目变化引起负债总额减少356.71万元。
5、权益的增减变化情况
2022年上半年所有者权益为204,335.01万元，与2021年上半年的 215,290.31万元相比有所下降，下降5.09%。

项目名称

所有者权益变动表(万元)

2020年上半年

2021年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

2022年上半年

数值

增长率(%)

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第6页 共9页

x0c所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润

208,184.14 30,550
100,805.95 11,750
29,870.67

5.14 215,290.31

30

30,550

-6.62 104,064.06

20.68 13,601.56

-18.76 42,423.67

3.41 204,335.01 - 30,744.54
3.23 109,459.73 15.76 15,302.2 42.02 42,128.44

-5.09 0.64 5.18 12.5 -0.7

6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加5,395.67万元，盈 余公积增加1,700.64万元，少数股东权益增加272.44万元，实收资本增加 194.54万元，共计增加7,563.3万元；以下项目的变动使所有者权益减少： 未分配利润减少295.23万元，其他综合收益减少18,222.8万元，共计减少 18,518.02万元。各项科目变化引起所有者权益减少10,955.31万元。
三、偿债能力分析 1、流动比率
2022年上半年流动比率为1.98，与2021年上半年的1.65相比有较大增 长，增长了0.33

。2022年上半年流动比率比2021年上半年提高的主要原因 是：2022年上半年流动资产为196,451.66万元，与2021年上半年的 182,600.62万元相比有所增长，增长7.59%。2022年上半年流动负债为 99,128.99万元，与2021年上半年的110,444.35万元相比有较大幅度下降， 下降10.25%。流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。用当 期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。

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第7页 共9页

x0c2、速动比率
2022年上半年速动比率为1.97，与2021年上半年的1.63相比有较大增 长，增长了0.34。2022年上半年速动比率比2021年上半年提高的主要原因 是：2022年上半年速动资产为194,997.72万元，与2021年上半年的 179,927.76万元相比有所增长，增长8.38%。2022年上半年流动负债为 99,128.99万元，与2021年上半年的110,444.35万元相比有较大幅度下降， 下降10.25%。速动资产增长，但流动负债下降，致使速动比率提高。速动 资产充足，速动比率合理。

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第8页 共9页

x0c3、短期偿债能力变化情况 企业短期偿债压力增加。 4、短期付息能力 从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)

偿债能力指标表

2020年上半年 1.63

2021年上半年 1.65

1.62 -19.52

1.63 -29.33

33.28

36.05

2022年上半年 1.98 1.97 -8.95 37.2

5、长期付息能力 本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

（注：报告中使用的分析参数为2022年上半年行业分析参数）

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第9页 共9页

x0c