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最新财务会计制度范本

更新时间:2024-12-23 09:00:06 阅读: 评论:0

第一次走夜路-我有传家宝


2023年11月12日发(作者:赞扬老师的成语)

一、分公司资金拨款标准:

月销售规模为该季度预算销售月平均数,但不包括内销和退货销售。

金拨付额为每季度核定一次。

资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。

分公司资金总占用额=资金拨付额+累计亏损+固定资产新开分公司、新开门

店的资金规模根椐预算销售规模计算。

总部资金实际拨付额=资金拨付额+累计亏损+固定资产-实际投资资金

二、分公司资金拨款的审批:

季度销售预算指标经总裁审批,交财务管理中心资金管理专员备案,在上述

拨款标准内的资金调整,由财务管理中心总监进行审批。

新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后,参照上一条规定

执行。

超过标准和临时性增拨资金,经营销中心总监、财务中心总监审核,由总裁

审批后拨款。

三、相关部门职责:

()营销部门:

负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控;负责对出样商品资金占

用状况进行监控;负责对供应商帐期和信用额度的协调工作;负责对应收返利回

收时间、应收时间进行监控;

()财务部门:

负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析,并提出合理化建议;

责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作;负责对应收销售款的监控工作;

负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。

()信息部门:

保证系统的正常运行,确保相关部门对信息的需求;负责系统商品信息的正

确,确保营销和财务部门的监控;()总经理:

作为分公司第一责任人,对资金合理分布负责;对分公司预算承担责任,确

保各项预算的完成;负责各责能部门的协调工作,确保资金的合理使用。

四、奖罚规定:

分公司之间商品调拨未在30天内清帐的,对财务部经理处罚500元。

在总部规定的期限内,未将借款和超额资金归还总部的,每次处罚2000元。

其它相关规定参照财务内控制度执行。

本规定适用公司家电零售单位。

第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

()认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

()建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,

反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。()积极为经营管理服务,

促进公司取得较好的经济效益。

()厉行节约,合理使用资金。

()合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

()对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有

关资料,如实反映情况。

()完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专

职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:

()编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,

开辟财源,有效地使用资金;

()建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

()承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:

()按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,

帐目清楚,按期报帐。

()按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,

挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公

司参谋。

()妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

()完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

()认真执行现金管理制度。

()严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,

认白条抵压现金。

()建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

()严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,

方可生效。

()积极配合银行做好对帐、报帐工作。

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标签:会计制度
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