财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强学生会财务管理,规范财务行为,明晰财务操作程序,实现学生会财务管理规范化、制度化、高效化,促进学生会财务状况的健康和公开,特制定本制度;
第二条 学生会各部门应本着财务独立、科学预算,节约使用的原则,合理高效地使用学生会资金等财产;办公室要认真做好财务管理和服务工作;
第二章 财务管理部门及职权分工
第三条 学生会日常财务工作由江西科技师范学院学生会办公室负责,主席团审核;学生会实行办公室统一报账制度,由纪检部管理经费,办公室管理实物、发票及账单,实行账单与经费分开管理;
第四条 校学生会财务工作实行统一收支;校学生会各部门各项工作的财务支出必须交由主席
团并委托办公室统一管理,纪检部负责监督;
第五条 主席团负责各项活动经费和日常工作开支的审核和批准工作,办公室学期期末向校学生会全体干部做财务汇报;
1、校学生会各部门部长担任工作项目负责人时,应将活动策划和经费预算交给分管主席,由分管主席对预算进行审核后,交给主席批准;
2、校学生会副主席担任工作项目负责人时,应将活动策划和经费预算交给主席审核和批准;
3、如出现预算金额较大或者主席认为应当提交主席团会议讨论的活动项目预算,应由主席团会议讨论通过后批准;
4、举办大型活动时,活动主要负责人必须与办公室成员当面清点财产,归还时必须放回原处;
第六条 办公室财务管理的主要职责及要求：
1、按照本制度的要求做好记账和报账工作,做到手续完备、数目准确、账目清晰、及时报账,保持资金周转流畅;
2、按照“购买工作用品与付账分开”的原则,负责各部门购买财务的付账工作
3、做好学生会资金的收支记载和汇总工作;
4.办公室成员每半个月进行一次办公室财产清点,并制作财产清单报主席团;每月做好财务资金收支状况统计工作,及时向主席团汇报;
第三章 财务使用及报账程序
第七条 日常物品采购报账请款流程
一 购买者购买物品需经主席同意
二 购买者购买物品后应向商家索要正规收据；
三 购买者需在办公室拿取报账单并按规定填写完整；
四 报账单需经主席同意签字并将收据附上后交于办公室；经办公室审查无误后给予报账;
1、每周五下午第四节课夏令时4:30--5:10,冬令时4:00—4:40 由办公室和纪检部相关负责人
两人在办公室收集各部门下周请款单,同时对上周账单凭发票进行多退少补;不按时上交者,本周将不予报账;
2、学生会内部如笔记本、文件夹、纸、笔等日常办公用品统一由办公室成员采购,否则账款将自行承担;
3、每周五晚上由办公室整理好下周所有报账请款单交由主席团审批签字,并制定报账审批清单,各部门凭审批清单向纪检部申请经费,方可购买所需物品,金额超过30元以上的需在办公室人员陪同下购买;
4、各部门购买物品时,应索要正规发票,并在发票背后认真填写报帐部门、活动名称、具体花费项目、单价数量=金额、合计、报账时间以及经手人签名等详细内容,交办公室管理;
5、报账审批单分学生会报账审批单和团委报账审批单,由办公室成员根据发票详细内容填写,分交学生会和团委报账,审批单需填写详细且无误不涂改;
第四章 票据
第八条 有效票据为商家自家发票,并盖有商家印章；票据要真实,不得弄虚作假,票据内容应与所报项目有关;
第九条 票据具体要求
一发票正面格式：
1、字迹清晰,金额清楚明确;
2、具体事项填写要求：
1客户名称统一为：“江西科技师范学院学生会”；
2如实填写时间；
3品名及规格、单位、数量、单价尽量详细填写,不便直接填写的可简略填为“办公用品”、“文体用品” ;
3、小写金额前务必填写“￥”符号,大写金额用大写书写零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾”,前方零字占位用“ ”
4、须由销售单位盖章,写明开票人,收款人;
5、发票均应为复写纸填写,任何其他笔迹填写或有修改,刮涂痕迹的发票均视为无效;
二发票背面书写：
发票背书格式
支出时间：年月日
支出事由：物品名 单价数量
经手人：两名其一为办公室干部
例如
支出时间：2008年3月7日
支出事由：矿泉水 120
经手人：张三、李四
总金额：20元
第十条 票据应当完整,文字清晰,关键数字不得有涂改;如确需改动,须用不同颜色的笔在一旁注明改动的原因并签字;不得虚开发票,一经发现,即予以开除;
第五章 赞助资金、物品保管
第十一条 学生会活动赞助经费除按照规定提成外,其他的经费应纳入到校学生会财务帐户,严禁学生会下设各部门截留收入,私设金库;
第十二条 各部门取得的赞助经费与实物需及时提交办公室备案,经费由纪检部管理;
第十三条 活动赞助所获得的物品应由相关部门交由办公室统一管理,并做好备案登记工作;物品的使用应由相关部门报主席团批准;任何部门与个人不得藏匿、私分赞助物资;
第六章 学生会日常打印制度
第十四条 校学生会与校内打印店签订定点打印合同;各部门日常工作材料包括横幅、幕布等打印统一在定点商店完成,需向主席团申请打印审批单;若有特殊情况,各部门到非定点商
定从事打印项目应事先获得主席的批准;
第十五条 校学生会打印日常文件,在定点打印店签单,原则上只有副部长级别以上学生会干部才有签单资格;签单时,要签好实际打印或复印纸张数量,不能他人代签,并详细注明打印或复印的用途;
第七章 固定资产
第十六条 办公室负责保管学生会固定资产;所有借用学生会固定资产的部门应在办公室处做好登记;原则上应该活动结束当天交还办公室;
1、校学生会所有财产均归学生会所有,由办公室管理学生会固定财产,做好固定财产的借用和收回工作,做好活动结束后的可循环使用财产的清算回收工作;各部门需借用要严格按照校学生会财产借出及归还制度向办公室申请、登记,方可借出;
2、财产借出需在经手人在场情况下,正确填写财产借出登记表,各栏信息必须填写详细且真实;否则将一律不予借出;
