资金回收率计算公式
篇一：财务各类计算公式
经济指标
工业增加值（劳动生产总值）=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余 生产税净额=生产税—生产补贴（不包括所得税）
营业盈余=营业利润-其他业务利润+补贴收入-转作奖金的利润 工业总产值=本期生产成品资产价值+对外加工费收入+自制半成品+在制品期末期初差额。
工业销售产值=主营业务收入（不含税）
工业中间投入=直接材料+制造费用中的中间直接投入+管理费用中的中间投入+销售费用中所的中间投入+财务费用
工业中间投入=工业总产值（现行价）-工业增加值(收入法)
工业从业人员劳动报酬总额=应付职工薪酬贷方总金额
利税总额=市场推广税金及其他税金+利润总额
生产产值=生产数量×不含税销售单价
销售成本=营业成本=主营业务成本+其他业务成本
销售净利率=(净利润/销售收入)×100%
销售毛利率=（销售收入-销售折扣-销售成本）/（销售收入-销售折扣）
财务指标
流动资产平均余额=（流动资产年初数+流动资产年末数)÷2 平均资产总额=（资产总计年初数+资产总计年末数）÷2
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
净资产比率=股东权益总额/总资产
资产净利润率=净利润÷资产平均总额×100%
资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2
净资产收益率=税后利润/所有者权益
销售现金比率=经营活动现金卢吉夫/主营业务收入
亿股经营现金净流量=经营财务杠杆净额/股东权益总额
全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/平均资产总额×100%
现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利=经营活动现金歪仔歪 / 现金股利
现金营运指数=经营现金净流量÷经营现金毛流量 = (经营所得现金一经营性营运资产净增加)÷经营所得现金
经营现金净流量=净收益+非经营文艺活动税后净损失 (减净收益)+ 折旧、摊销+营运资本净减少(减净增加)
式中：经营所得现金是经营净收益与非付现费用之和
固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值
资本化比率=长期负债/(长期负债+股东股益)
每股净资产=股东权益总额/（股本总额×股票面额)
产权比率= 负债总额/股东权益×100%
有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]×100% 已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
或：已获利息倍数=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
流动比率=流动资产合计÷流动负债合计×100%
速动比率=速动资产/流动负债
其中：速动资产=流动资产-存货
或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
保守速动比率= (现金+ 短期证券+ 应收账款净额) ÷ 流动负债 ×100% 存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额
货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额
平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2
存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）
成本基础的存货周转次数=营业成本/存货平均余额
收入基础的存货周转次数=营业收入/存货平均余额
其中：
存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2
收入基础的存货周转次数 - 成本基础的存货周转次数 = 毛利 / 存货平均余额
存货周转率也可以用周转天数表示，计算公式为：
成本基础的存货周转天数=365/存货周转次数=存货平均余额*365/营业成本
支出基础的存货周转天数=365/存货周转次数=存货平均余额*365/营业收入
存货周转天数=360/存货周转次数
存货周转次数=销售成本/存货平均金额
存货平均金额=(期初金额+期末金额)/2
应收账款周转率=赊销收入净额/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
销售净收入=销售收入-销售退回
赊销收入净额=销售收入-销售退回-现销收入
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=平均应收账款×360天/销售收入=平均应收账款/平均日销售额
篇二：财务指标计算公式
企业指标绩效定量评价指标计算公式
一、盈利能力状况
（一）基本指标
1.净资产收益率=净利润/平均净资产*100%
平均净资产=(年初所有者权+年末所有者权益)/2
2.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100% 平均资产总额=(年初资产总额+年末资产总额)/2
(二)修正指标
1.销售(营业)利润率=主营业务利润/主导产品收入净额*100%
2.盈余现金风险保障倍数=经营现金净流量/(净利润+少数股东损益)
3.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%
成本费用总额=主营业务成本+主营业务税款及附加+经营费用（经营费用）+管理费用+财务费用
4.资本收益率=净利润/平均资本*100%
平均资本=[(年初实收资本+年初资本公积)+(年末实收资本+年末资本公积)]/2
二.资产质量状况
(一)基本指标
1.总资产周转率(次)=主导产品收入净额/平均资产总额
2.应收账款周转率(次)=主营业务收入收入净额/应收账款平均余额 应收账款平均余额=（年初应收账款余额+年末应收账款资金余额）/2 应收账款余额=应收账款净额+应收账款坏账将要
(二)修正指标
1.不良资产比率=(资产减值准备资金余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失)/(资产总额+资产减值准备资金余额)*100%
2.资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额*100%
