社会保险五险一金政策

2024年3月28日发(作者：微信拜年)

社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因

健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划

由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保

险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的

补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳

定。社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保

险、生育保险等等。

“五险”指的是五种保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；

“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人

共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意

的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

五险一金的缴纳额度每个地区的规定

都不同，基数是以工资总额为基数。有的企业在发放时有基本工资，有相

关一些补贴，但有的企业在缴纳时，只是基本工资，这是违反法律规定的。

具体比例要向当地的劳动部门去咨询，各地缴纳比例不一样。

养老保险缴费比例：单位20%(全部划入统筹基金)，个人8%（全部划入

个人帐户）。

医疗保险缴费比例：单位8%，个人2%+3元

失业保险缴费比例：单位2%，个人1%；

工伤保险缴费比例：单位每个月为你缴纳1%,你自己一分钱也不用缴；

生育保险缴费比例：单位每个月为你缴纳1%,你自己一分钱也不用缴；

公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但

原则上最高缴费额不得超过职工平均工资的10%。2010年下半年起，全市

统一规定所有用人单位按工资的12%办理缴纳住房公积金。单位和个人都是

工资的12%.

其中个人出的是右边的部分即 8%+1%+2%+12%=23% ，公司出的是左边的

部分即 20%+2%+1%+1%+8%+12%=44% ，也就是说扣除四金后的工资为：X= 工

人工资—基数 *23% ；而公司付出的总资金为 Y= 工人工资 + 基数 *44%

一、四金的缴费比例，不一定等于你的工资，也就是说如果税前工资

4000 ，缴费基数不一定是 4000 ，有可能低于这个数。

“四金”是社会保险金和住房公积金的简称，其中上海市社会保险金包

括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险。目前，在上海

市就业的人员是否能在上海市劳动和社会保障局缴纳并享受社会保险金和

住房公积金主要是看其户籍情况，一般有以下情况：

一般四金基数就是当月的工资，不过如果工资很高（比如超过了上年你

所在城市社会月平均工资的三倍），那基数就到顶了。而如果工资特别低

的话（比如低于上年你所在城市月社会平均工资的百分之六十），那基数

也有封底。

上海市2004 年的情况为例， 2003 年社会月平均工资是 1847 元。如果你的月工资超

过了 1847*3=5541元。则四金基数是 5541 元；如果你的月工资低于 1847*60%=1108.2 元，

则四金基数是 1108.2 元。要是工资在1108.2 至 5541 元之间，那基数就是你的工资。

社会保险费的计算

社会保险必须根据各种风险事故的发生概率，并按照给付标准事先估计

的给付支出总额，求出被保险人所负担的一定比率，作为厘定保险费率的

标准。而且，与商业保险不同，社会保险费率的计算，除风险因素外，还

需要考虑更多的社会经济因素，求得公平合理的费率。

社会保险费的征集方式

1．比例保险费制

这种方式是以被保险人的工资收入为准，规定一定的百分率，从而计收

保险费。采用比例制，原来社会保险的主要目的，是为了补偿被保险人遭

遇风险事故期间所丧失的收入，以维持其最低的生活，因此必须参照其平

时赖以为生的收入，一方面作为衡量给付的标准，另一方面又作为保费计

算的根据。

以工作为基准的比例保险费制最大的缺陷是社会保险的负担直接与工

资相联系，不管是雇主雇员双方负担社会保险费还是其中一方负担社会保

险费，社会保险的负担都表现为劳动力成本的增加，其结果会导致资本排

挤劳动，从而引起失业增加。

2． 均等保险费制

即不论被保险人或其雇主收入的多少，一律计收同额的保险费。这一制

度的优点是计算简便，易于普遍实施；而且采用此种方法征收保险费的国

家，在其给付时，一般也采用均等制，具有收支一律平等的意义。但其缺

陷是，低收入者与高收入者缴纳相同的保费，在负担能力方面明显不公平。

编辑本段保费分担

概述

社会保险费的分担主体是国家、企业和个人。这三个主体的不同组合就

产生了许多费用的分担方式，即使同一国家，在不同的社会保险项目中可

能使用不同的保险费用分担方式，其中以雇主雇员双方供款、政府负最后

责任最为普遍。

方法

在雇主雇员共摊保险费用的方法中，又可细分几种情况：

1．费率等比分担制

2．费率差别分担制

3．费率等比累进制

具体的社保构成比例为:

养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;

医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹

(大病统筹主要管住院这块）；

失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;

工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;

生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;

住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%

以上,这么算下来,单位每个月为你缴纳的社保比例应该是

21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%

你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块

暂时去掉你交的10块钱不谈,单位缴纳的比例和你缴纳的比例应该为

413:190,这就是说如果

你每个月为自己的社保缴纳了190块钱,那么单位会往你的社保帐户上打进去

413块钱,每个

月你的社保帐户上增加的钱就应该是413+190=603块钱

所以说在你看不见的情况下,单位交的社保费用其实是你的2倍还多,所以

你每个月交社保费

的时候千万别心疼呀~你要知道单位比你交的多得多了呢,心疼的其实是单位。

话说回到那三险一金和五险一金,这里大家应该已经看出来了,其实江湖上

所说的三险

一金完全就等于五险一金,只是三险一金是从你个人交的保险(养老+医疗+失业+

公积金)来

说的,五险一金是从你单位交的保险(养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金)来说

的。把三险一

金说成五险一金其实只是说起来好听而已。

除了单位能为你交社保,其实没工作但有收入的人员或者有单位但单位不交

社保的人员也可

以自己交社保,不过个人只能缴纳养老保险+医疗保险,工伤呀生育呀失业呀公积

金呀，你个人都交不起来的。

下面介绍下什么是社会保险缴纳基数

刚才大家已经知道了每个月单位缴纳的社保比例和你缴纳的比例差不多是

413:190了,那

么现在又出来一个问题:自己每个月交的社保费和这个比例有什么关系呢,社保

费到底是怎

么确定的呢?

大家可能没注意过,各个省市每年都会在7月初发布一个“社会保险最低缴

纳基数”,这个基

数是根据上一年度职工的平均工资+福利+各种补贴等杂七杂八的费用经过统计

和计算以后

确定的,南京今年7月公布的最低基数是1189元,这是个什么意思呢,意思是说南

京只要是正

规为职工缴纳社保的单位,每个月为每个职工交的钱最少为1189×41.3%=491元,

而职工每个

月最少要交1189×19%+10=236元,这样你和单位每个月应该交的社保费就出来

了。

但是现在又出来了新问题,南京市职工工资差别很大呀,有人一个月拿1000,

有人一个月能拿

10000,难道叫拿1000和拿10000的都交同样的社保费?

请注意,这1189是最低基数,在1189之上还有最高基数, 南京今年的最高基

数好象是8000多

,具体我也忘记了,反正如果你的工资每个月在1189元以下,单位也必须按照

1189元为你交1

189×41.3%= 491元,而你自己每个月最少也要交1189×19%+10=236元,这个就

是1189作为社

保最低缴费基数的意义之所在了:哪怕你一个月拿1000或者800块,你每个月最

低也必须要按

照这1189交钱!

但是如果你工资比1189要高,比如你一个月拿3000块,那单位去劳动局给你

交保险的时候(你

单位和你缴纳的社保费用都是劳动局扣的喔~)就应该对劳动局说:”呀呀,我们

这边有位同

志一个月拿3000,请按照3000块钱的标准来扣社保费”.那么劳动局就会以3000

块为缴纳基

数来扣你单位和你的钱然后打到你的社保帐户上,你单位这时候每个月就应该为

你交3000×

41.3%= 1239元,而你个人每个月就该交3000×19%+10=580元

就是说如果你的工资在1189元以下,那么每个月你就按照1189交;如果你的

工资在1189元以

上,那么每个月你就按照你的实际工资交,除非你的工资比最高基数还要高,如果

你一个月拿

10000而最高基数是8000的话,你和你单位就都按照8000交

在这里要揭露一些公司的无耻做法, 这些公司每个月可能给你好几千的工

资,但是他们去劳

动局申报你的基数的时候并不会按照你的实际工资去报,比如你如果每个月拿

3000块,他们

去劳动局可能说你只拿1189块,然后劳动局每个月只扣你1189×19%+10=236元,

你恐怕还高

兴的很,因为你觉得扣你的钱少,你实际拿到手的钱多

错! 如果这样你的公司就太无耻了!因为公司缴纳的钱是你的2倍多,所以你交

的越少他们也

交的越少!如果按照你的实际工资3000来算,他们每个月该给你交

3000×41.3%=1239元的社

保费,而按照1189来算的话,他们每个月只为你交1189×41.3%=491元!所以实际

上你吃了大

亏!正规的公司只会按照你的实际工资去劳动局申报然后扣钱!只有那些下作的

公司才会不

管你工资多高都按照最低标准给你交!!千万别以为每个月你的社保费扣的越少

越好!!可能

你已经被公司无耻地欺负了而你还完全不知情!!!

要确定单位为你到底缴纳的基数是多少很简单:如果你每个月扣300块的社保,

那你的基数

差不多就是300÷19%≈1578元,你看看你工资是不是这个数,如果你工资明显比

1578高,比如

每个月你其实拿3000或者4000,那肯定你已经被公司给欺负了,被欺负以后你可

以去当地的

劳动监察大队告你单位,一般一告一个准,不过最好在离职的时候把证据(比如工

资条等)找

好了再告,否则你告了以后在公司一般混不下去了- -+

要再次说明的是,各个地方的社保构成比例不一样,如果你不在南京那你的缴费

比例很可能

不是19%,但是肯定不会差太多,比如你的基数可能是20%或22%,但绝对不会是

30%或40%!所以

虽然19%是南京的比例,但是外地的同学也可以靠这个大概算出自己的基数

下面介绍一下这些社保费具体是什么情况以及该怎么用

前面已经说了, 社会保险=养老保险+医疗保险+工伤保险+生育保险+失业保险+

住房公积金

先说说养老保险好了

这个保险一般都要交满15年以后到退休的时候才能终生享受养老金,所以

想拿养老金的同学

请务必在自己退休之前的15年以前就开始交,这个在南京以外差不多也是这样

规定的

如果你到退休年龄交养老保险不满15年,那等到你退休的时候国家会把你个人

帐户上存的8

%的养老金全部退给你

那你会问,单位给你交的21%到哪里去了?

这个你就别指望国家会交给你了,你退休把你个人的钱拿走之后,国家就把单位

为你交的21

%的钱全部划到国家的养老统筹基金里了,从此这钱就和你再也没有关系了

你也许会说:我靠!那是我的钱为什么不给我

因为国家就是这么规定的

退钱的时候只退给个人他自己扣的个人交的钱,单位为他交的钱全部都为国

家做贡献了- -

下面我们来看一下你退休时候的养老金是怎么算出来的

养老金的算法很复杂,因为国家每年都会把缴费基数变一次,举例来说好了:

如果你现在30岁

,你现在的缴费基数是3000元,而退休年龄如果是55岁的话,那你必须在你40

岁以前就开始交

养老保险了,而如果你现在从30岁就开始交,交到55岁是25年,那首先肯定你能

享受养老金了

,其次,如果25年后你交的 3000块的缴费基数已经变成了6000块(我说的是如

果),那你55岁

的时候首先每个月可以拿到6000×20%=1200块的基本养老金,这是国家给你的,

此外你的个

人帐户上的钱在25年里也积攒了不少,把缴费基数平均一下好

了,(3000+6000)÷2=4500,那

么你这25年里个人帐户上应该有4500×8%(你缴纳的养老保险的个人比例)×25

年×12个月

=108000元钱,那么除了之前的1200块以外你每个月还能拿到108000÷ 120=900

块,这样你5

5岁开始每个月起码可以拿到1200+900=2100元的养老金,当然每年国家的基数

还在往上涨,

这样每年除了你自己的 900块,你退休以后每个月都会拿到比1200块更多的钱,

那你的养老

金当然也会越来越多的

所以说交养老保险交得越多越好,你交得越多你退休以后享受的也越多,而

且,国家每年调整

基数以后你拿的钱也会越来越多,现在交1000十年之后拿1500都是有可能的

这里要介绍一个变态的政策,就是不管你在哪里交社保费,等你退休的时候你都

只能回你的

户口所在地享受当地的退休待遇,这么来看,在基数高的地方交社保但是退休回

基数低的地

方享受养老金的人那就亏大了, 为什么这么说呢?我来举个例子,如果你年轻的

时候在南京

工作,交了20年的社保然后退休了,但是如果你的户口在黑龙江,那你必须回黑

龙江享受养老

金.如果你在南京交了20年的平均基数是3000(我说的是如果),而当你退休的时

候黑龙江的

缴费基数才1000(我说的是如果),那么你退休的时候只能享受 1000的待遇!这

是很亏的!一

句话,如果你在富地方交社保但是退休的时候回穷地方享受社保,那你一辈子交

的很多但是

享受的很少!交3000 块可能只能享受1000块!这是很恐怖的事情,但是没办法,

国家就是这个

政策,所以请所有目前户口在西部等基数低的地方但是在北京或上海等基数高的

地方工作交

社保的同学注意了,你要么就在西部交社保,要么就在退休之前把户口迁到北京

或上海,否则

你就是在做人生一笔巨亏本的买卖

那也许你会说,如果我的户口在南京,那我在黑龙江交20年不就好了嘛,在

基数低的地方交钱

,退休的时候回基数高的地方享受高福利.错!你以为南京市劳动局会随随便便就

让你享受么

?!一般这种情况下南京会找个理由直接拒绝你转入!到时候你就聪明反被聪明误

了:在黑龙

江享受不了,在南京也享受不了!

不过有些地方对这样的情况有了一些缓和的规定,比如南京允许你在退休前5年

从基数低的

地方转回南京,再在南京继续交5年南京的高基数,之后它才允许你回南京享受

养老金.这个

政策各个地方估计都不一样,今后打算转的同学最好现在就去你当地的劳动局把

这个问题搞

清楚,免得退休时候发生你意想不到的意外!

一、参加城镇企业职工基本养老保险的人员，退休后均按本意见计发基本养老金。

二、 “统账结合”后参加工作且缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给

基本养老金，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“统账结合”前

参加工作，本意见实施后退休且缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年

的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金和

过渡性调节金。

基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、过渡性调节金分别按下列办法计

算：

（一）基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均

缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。计算公式为：基础养老金=（参

保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）

÷2×缴费年限×1%

（二）个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。计算公式为：

个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数

（三）过渡性养老金月标准以本人指数化月平均缴费工资为基数，“统账结合”

前的缴费年限每满1年发给1.2%。计算公式为：

过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×统账结合前的缴费年限×1.2%

（四）过渡性调节金以当地现行标准为基数，2006年至2014年退休的按一定比

例计发。2015年及以后退休的，不再发给过渡性调节金。

按上述办法计发基本养老金时，统账结合时间、缴费年限、当地上年度在岗职工

月平均工资、指数化月平均缴费工资、个人账户养老金计发月数、过渡性调节金

计发比例，按《关于改革企业职工基本养老金计发办法有关问题的解释》（见附

件）执行。

三、为了保持待遇水平平稳过渡，设立3年过渡期。在过渡期内按照新办法计算

的基本养老金，低于原办法的，差额部分予以补齐。高于原办法的，2006年退

休的发给高出部分的30%； 2007年退休的发给高出部分的70%；2008年退休的

发给高出部分的90%。2009年以后退休的，基本养老金按新办法计算。过渡期满

后按新办法计算的基本养老金仍低于原办法的，差额部分予以补齐。

附：

关于改革企业职工基本养老金计发办法有关问题的解释

一、统账结合时间

统账结合是指基本养老保险费用社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度。统

账结合时间，2005年12月31日前参加基本养老保险的，从按照缴费工资基数

11%或12%计入个人账户的时间算起；2006年1月1日后参加基本养老保险的，

从建立个人账户的时间算起。

二、缴费年限

缴费年限是指依据有关规定实行个人缴费至职工退休时，单位和个人实际缴纳养

老保险费的年限。实行个人缴费制度之前，按国家和自治区规定计算的连续工龄，

可视同缴费年限。计发办法中的缴费年限含视同缴费年限。缴费年限不足整年的，

按月数除以12换算，保留两位小数。

三、当地上年度在岗职工月平均工资

计算基础养老金和过渡性养老金使用的当地上年度在岗职工月平均工资，以统计

部门公布的盟市上年度在岗职工月平均工资为准。参加自治区统筹的原养老保险

行业统筹企业、电力企业，以统计部门公布的自治区上年度在岗职工月平均工资

为准，其他企业要逐步过渡到自治区在岗职工平均工资。

四、指数化月平均缴费工资

指数化月平均缴费工资=2005年当地职工月平均工资×平均缴费工资指数

（二）新办法中的指数化月平均缴费工资，以实行个人缴费制度至职工退休前的

缴费工资、缴费年限和盟市在岗职工平均工资为依据（1998年以前以职工平均

工资为依据），按下列公式计算：

指数化月平均缴费工资=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×平均缴费工资

指数

上式中，平均缴费工资指数按下列公式计算：

平均缴费工资指数= ------职工退休当年、前一年,二年......n-1年的年缴费

工资基数，年缴费工资基数等于每个月的缴费工资基数之和。

------ 职工退休前一年,前二年......前n年当地在岗职工平均工资。

------实行个人缴费制度至职工退休前的缴费年限。不足整年的，按缴费月数除

以12换算。

五、个人账户养老金计发月数

个人账户养老金计发月数按本人退休年龄所对应的下表所列标准执行。非整数年

龄按月数除以12换算后四舍五入。

退休年龄/ 计发月数

40/ 233

50/ 195

60/ 139

41/ 230

51/ 190

61/ 132

42/ 226

52/ 185

62/ 125

43/ 223

53/ 180

63/ 117

44/ 220

54/ 175

64/ 109

45/ 216

55/ 170

65/ 101

46/ 212

56/ 164

66/ 93

47/ 208

57/ 158

67/ 84

48/ 204

58/ 152

68/ 75

49/ 199

59/ 145

69/ 65

70/ 56

下面说说医疗保险

这个险国家的政策还算不错,重要的是住院报销的不少

之前说了单位每月给你交的医疗保险是9%,你个人每月交的医疗保险大概是2%

外加10块钱的

大病统筹,这个大病统筹不管别的只管你住院,而那11%里国家每个月会往你的

医保帐户上打

属于你自己的2%,如果你每个月按照1189元的最低基数交社保,那么

1189×2%=23.78元就是

国家每个月打给你个人的钱,这个钱你可以积累起来直接刷卡去买药或者看门诊,

剩下的9%

国家就拿去算到医疗统筹基金里了

按照南京的规定,如果你从2007年1月开始缴纳医疗保险,那么从2007年2

月起你就可以刷卡

买药或者看门诊了,从2007年7月起你住院的费用就可以报销了,报的还蛮复杂

的,举例说好

了:

如果你2007年8月1日住院了,住的是南京市最好的三级医院,住院期间用

的都是医保范围内

的药,手术+住院等费用一共花了5000元,那么报销的时候医保中心首先扣除

1000块,这是起

步价,剩下的4000块医保中心可以报销4000×86%=3440元,你个人只要付

4000×14%=560元就

可以了,加上之前的1000元起步价,你花了5000块自己只要付1560元就可以了,

而且这1560元

还可以从你的医保卡里扣(如果你平时不怎么用那卡), 所以实际上你住院花不

了多少钱

医疗保险对于我们年轻人来说比养老保险重要多了,毕竟看病住院实在太他妈贵

了,这也是

参加社会保险最重要的意义之所在

不过南京市规定医疗保险必须交满25年才能在退休以后终生享受,所以如果你

55岁退休,那

最迟30岁起就必须开始交医疗保险了

下面说说工伤保险

这个险实践中一般用得少,我接触的也不多,需要提醒大家的是你如果在工

作的时候或者上

下班的时候出了什么事,这个险就用得上了

但是在实践中很多人出了事不注意保存证据,导致自己无法享受工伤保险,

这是很可惜的

如果你下班的时候被车撞了,那你应该赶快报警,让警察来调查记录并拍照采集

证据,警察处

理完以后会给你开个事故什么鉴定书之类的东西,你就可以拿这个去单位要求报

工伤了

如果你出了事就随便让人跑了而且还不找证人还不报警什么的,那没证据的情况

下一般不会

被采纳为工伤的

工伤还有个时效问题,如果你2007年7月1日出了工伤,那你必须马上报告

单位,把警察出具的

证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给单位,叫单位拿着

这些材料去

做工伤鉴定,你的单位必须在2007年8月1日之前把你的有效材料送到工伤鉴定

中心,如果距

离你出工伤的日子超过了一个月, 那工伤可能就鉴定不起来了.如果你单位不去

给你鉴定,

那你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定,最好也不要超过一个月,否则会很麻烦

很麻烦

下面说说生育保险

这个也举例说明好了,如果你是位女生,每个月工资为1000元,2007年1月1

日开始交生育

保险,缴费基数为1189,而你2007年3月怀孕,2007年12月底生了孩子,2008年

1月出院,那么你

出院以后要赶快把结婚证(未婚生子的报销不了)+独生子女证(一般来说生2胎

的报销不了)

+病历+建大小卡检查和住院和手术费用的所有发票+住院清单+出院小结这些所

有的材料交

到公司,如果你怀孕时候检查花了500块,生孩子的时候住院+手术花了2000块,

一般来说,公

司在医保规定范围内基本上可以给你全部报销,报销以后给你的钱包括:500块

检查费+2000

块住院手术费+1189元/月×4个月=7256块, 1189元/月×4个月这是医保中心

特别为报销的

女生补贴的,只有女生报销才能拿的到

国家规定女孩子报销生育保险的时候必须给4个月的平均工资,所以你生孩

子报销的话不仅

不要花钱而且还可以赚4个月的工资!如果你基数交的比工资高,比如拿1000块

交的是1189,

那么你还赚了呢

生育保险起码要交一年才能享受,切记切记

此外还有个问题,男生也交生育保险呀~那么男生可不可以享受生育保险呢?

如果你是男生,你老婆没工作或者工作单位没交保险,而她生孩子的时候你交生

育保险也已

经超过了一年,那么你也可以报销生育保险哦,但是以之前的例子为例,你只能报

销500块检

查费+2000块住院手术费的一半=1250元, 补贴的1189元/月×4个月的工资你

就享受不到了

!这是只有女生报销的时候才可以享受的哦~

同样的花费,女生报销就能拿7256块,男生报销只能拿1250块,这大概也是中国

少有的”歧视

男性”的政策的说- -+

所以说,女生要生孩子之前最好计划一下,提前一年开始找个单位交生育保险,可

以赚呢!

而男生如果要娶老婆,最好娶一个生孩子的时候已经交了一年生育保险而且缴的

基数还比她

本身工资高的女生哦!不过如果她实在没保险也没关系,你还可以给她报销生育

保险呢,不过

你没补贴的4个月工资拿,而且该报的费用你只能拿回来一半。

失业保险

失业保险,这个也是要你交满一年才能享受,一般交1年拿2个月,交2年拿4个

月,但一辈子最

多拿24个月.举例说明好了:

如果你2007年1月1日开始交保险,2008年1月你被公司辞退了,那你可以

让公司给你拿2个月

的失业保险,如果这一年你都是以1189的基数交的保险,那你2个月起码可以拿

到800多块钱

或者你2007年1月1日开始交保险,2008年1月你和公司合同到期了,你们都不

想续签合同的话

那你也可以在离开公司以前让公司给你去拿2个月的失业保险,也是800多块

就是说合同到期或者公司辞退,你都可以按照一年拿2个月的失业金的比例去要

求公司给你

办,如果公司不给你办你可以去告它,一告一个准。

但是如果你是合同没到期自己辞职走,那就算你交满了1年也享受不到失业

保险

只要是自己辞职的,别说交1年了,就是交10年的失业保险到辞职的时候你也拿

不到一分钱。 住房公积金是个好东西啊

这么说吧,如果你每个月为公积金交200块,那么公司每个月也往你帐户上

打200块,你买房子

的时候这就是400块了,如果你一辈子交了5万,那你帐户上就是10万了,这种好

事大家一定不

要拒绝啊。

公积金可以用来买房子,还贷款,装修什么的,如果你自己家可以找到地皮盖

房子,那盖房子

的钱也可以从公积金里付

如果你一直不用这钱,最后退休的时候貌似可以把钱全部取出来吧

[进阶篇]各项补充说明 [5KB]

来说说和南京不同的地方吧，魔都是不允许不缴医疗保险的，也就是说社保中心

这一块包

括养老医疗失业工伤生育一起问企业收的，倒是公积金可缴可不缴，因为这是隶

属公积金

中心的管辖范畴

具体的社保构成比例为:

养老保险:单位每个月为你缴纳22%,你自己缴纳8%;

医疗保险:单位每个月为你缴纳12%,你自己缴纳2%;

失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;

工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;

生育保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;

住房公积金:单位每个月为你缴纳7%,你自己缴纳7%

补充住房公积金：单位每个月为你缴纳8%，你自己缴纳8%（这个只有一般效益

很好的国企

才会有的，且比例又公司自己定，一般公司缴个公积金就算很道义了）

另外要说的是社保和个调税的关系

在缴纳个调税的时候，是把个人扣金那部分扣除后再算应纳税基数的，但是有一

点要注意

，公积金和补充公积金超过12%的部分（个人和企业缴纳部分）也需要算在应纳

税基数中

比如上面说的公积金7%、补充公积金8%，加起来就是15%，那么个人扣金那3%

的部分就要算

在应纳税额中，同时，企业的那3%，虽然不是从个人工资里扣除的，但还是要

算在应纳税

基数中，也就是说，个人要为这笔费用的个调税埋单。

医疗保险使用这一块，各地对于划入个人账户的方式不同

爱说的是南京那种按月划入的方式，还有很多地方是按年划入

具体来说是这样的，医保年度是每年的4月1日至次年的3月31日，同时社保

缴费基数变更也

是在4月上中旬确定。

医保局会在4月1日按照每人的社保基数预提1年的个人医保（也就是那2%）

进入个人医保卡

账户，但这时候就有问题出现了，4月1日的时候，当年的社保基数尚未确立，

医保局只能

按照上一年的基数来预计当年的个人医保金，那么这个差额该怎么办呢？那就是

在第二年

的4月1日来补足少算的或扣除多给的

可能这么大段字看起来会觉得很麻烦，那我们举例来说

某人2004年月平均收入5000元，2005年月平均收入4000元，2006年收入6000

元

医保局在2006年4月1日给个人账户打入金额的时候，社保中心还没有核准2006

年的缴费基

数（也就是2005年的月平均收入），所以医保局还是按照2005年的缴费基数（也

就是2004

年的月平均收入）来计算全年的个人账户数额，

也就是5000*2%*12=1200，

但实际上此人这一年的个人账户数额应该是

4000*2%*12=960，

那么这多给的240元会在2007年4月1日的时候扣除。同时2007年4月1日打

入帐户的新一年个

人金依然是960元（其实应该是6000*2%*12=1440元），少给的480元，会在

2008年4月1日补

回来。

所以因为大部分人每年的缴费基数都不相同，所以几乎每个人每年3月的帐户总

数和4月时

看到的历年帐户的金额是不同的，这就是医保局在做每年的费用核算时产生的。

工伤还有个时效问题,如果你2007年7月1日出了工伤,那你必须马上报告单位,

把警察出具的

证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给单位,叫单位拿着

这些材料去

做工伤鉴定,你的单位必须在2007年8月1日之前把你的有效材料送到工伤鉴定

中心,如果距

离你出工伤的日子超过了一个月,那工伤可能就鉴定不起来了.如果你单位不去

给你鉴定,那

你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定,最好也不要超过一个月,否则会很麻烦很

麻烦

这点有个补充，申报工伤有两种途径，一个是单位申报，就和上面爱说的一样，

30天内有

效，还有一种是个人申报，一年内有效，但由于伤势或其他原因，拖得越久证据

就越不足

，个人申报的话也会因为不懂得流程耽误很多时间和精力。

生育保险方面，流产的、难产的、多胞胎的、早产的，可以具体看看下面这个链

接，虽然

是上海的政策，但各地都有相似性。

可能上海和南京政策上有不同，公司绝对不会管这方面的报销，都是由医保直接

和孕妇挂

钩

在生育检查生产住院期间，医保统筹范围之内的都是医保统筹支付，当然自费的

项目（比

如高级病房、自费药etc）还是要自己承担。

生好孩子后，自己去医保局申请生育补助，医保局给3000块钱

社保那块，再给3个月的缴费基数的收入

晚育的加半个月，多胞胎的，多一个加半个月

如果上一年月平均工资性收入是大于社保缴费基数上限的，那么社保只支付缴费

基数那部

分，剩下的由公司支付

例如某人上一年月平均工资性收入为10000，社保基数封顶为7392。

那么社保给的每月收入为7392，剩下的10000-7392=2608就是由单位支付。

（虽然我觉得这种情况，在云中的各位看官不太容易碰到=。=。。）

其实关键的地方有两点：

1、生育前缴费满1年

2、社保缴费基数正常申报

所以说同学们，特别是女同学们，不要觉得公司给你申报的基数高低无所谓，甚

至为了基

数低些自己工资到手高而庆幸，到这时候就看出问题来了吧！

这也就是为啥有那么多女职工宁可留在工资低但是社保足额申报的地方生完孩

子再跳槽的

原因，一来小地方不喜欢未婚未遇的女性员工，二来生育保险也是很大一笔收入

补充。

比如说，一个人正常工资3000，但是社保基数申报时算上她的年终奖等等其他

奖金收入，

那么月平均可能达到5000，这时候生孩子的那几个月拿的就是一月5000的收入。

如果你一直不用这钱,最后退休的时候貌似可以把钱全部取出来吧

不是貌似，是绝对可以！

而且公积金贷款比商业贷款利息低的多，这也是一大好处。资到手高而庆幸，到

这时候就看出问题来了吧！

这也就是为啥有那么多女职工宁可留在工资低但是社保足额申报的地方生完孩

子再跳槽的

原因，一来小地方不喜欢未婚未遇的女性员工，二来生育保险也是很大一笔收入

补充。

比如说，一个人正常工资3000，但是社保基数申报时算上她的年终奖等等其他

奖金收入，

那么月平均可能达到5000，这时候生孩子的那几个月拿的就是一月5000的收入。

如果你一直不用这钱,最后退休的时候貌似可以把钱全部取出来吧

不是貌似，是绝对可以！

而且公积金贷款比商业贷款利息低的多，这也是一大好处。

我想看过这个应该对保险有所了解了吧，要保护好自己的利益啊！