企业资金活动管理的内容与方法

更新时间:2024-03-28 10:24:46 阅读: 评论:0

2024年3月28日发(作者:我真的想哭)

企业资金活动管理的内容与方法

企业资金活动管理的内容与方法

一,企业资金活动

1,概念

企业资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。

2,资金活动要素

1)科学决策是核心。

推进资金管理信息化建设,将资金预算管理与资金适时监控相结合,及时准确地反映

资金运行状况和风险,可以提高决策的科学性,提高资金管理的及时性。

2)制度建设是基础

制度是企业经营管理各项活动顺利开展的基础性保障,要大力推动资金运作的合法性

和规范性。企业应当根据内部控制规范等法律法规及企业自身的管理需要,完善资金管理

制度,强化资金内控管理。

3)业务流程是重点。

对资金活动实施内部控制,本质上是对资金业务的控制。企业在设计资金活动相关内

控制度时,应该重点明确各种资金活动的业务流程,确定每一个环节、每一个步骤的工作

内容和应该履行的程序,并将其落实到具体部门和人员。在设计资金活动业务流程的同时,

要充分考虑相关生产经营活动的特征,根据生产经营活动的流程设计合理的资金控制流程。

4)风险控制点是关键。

企业必须识别并关注主要风险来源和主要风险控制点,以提高内部控制的效率。根据

不确定性的大小、危害性的严重程度等,明确关键的业务、关键的程序、关键的人员和岗

位等,从而确定关键的风险控制点;然后针对关键风险控制点制定有效的控制措施,集中

精力管控住关键风险。

5)资金集中管理是方向。

企业应当在集权与分权之间做出适当均衡。由于科学技术的快速发展,极大地提高了

企业资金管理的能力,资金集中管理的优势明显扩大,并且日益成为较大规模企业的首选

资金管控模式。无论是企业相对其内部部门和分支机构,还是企业集团相对其子公司,都

应该加强资金的集中统一管控。

3,企业资金活动的风险点

1)筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债

务危机。

2)投资决策失误,引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效

益低下。

3)资金调度不合理、营运不畅,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

企业资金活动管理的内容与方法

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