企业资金活动管理的内容与方法

2024年3月28日发(作者：我真的想哭)

企业资金活动管理的内容与方法

一，企业资金活动

1，概念

企业资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。

2，资金活动要素

1）科学决策是核心。

推进资金管理信息化建设，将资金预算管理与资金适时监控相结合，及时准确地反映

资金运行状况和风险，可以提高决策的科学性，提高资金管理的及时性。

2）制度建设是基础

制度是企业经营管理各项活动顺利开展的基础性保障，要大力推动资金运作的合法性

和规范性。企业应当根据内部控制规范等法律法规及企业自身的管理需要，完善资金管理

制度，强化资金内控管理。

3）业务流程是重点。

对资金活动实施内部控制，本质上是对资金业务的控制。企业在设计资金活动相关内

控制度时，应该重点明确各种资金活动的业务流程，确定每一个环节、每一个步骤的工作

内容和应该履行的程序，并将其落实到具体部门和人员。在设计资金活动业务流程的同时，

要充分考虑相关生产经营活动的特征，根据生产经营活动的流程设计合理的资金控制流程。

4）风险控制点是关键。

企业必须识别并关注主要风险来源和主要风险控制点，以提高内部控制的效率。根据

不确定性的大小、危害性的严重程度等，明确关键的业务、关键的程序、关键的人员和岗

位等，从而确定关键的风险控制点；然后针对关键风险控制点制定有效的控制措施，集中

精力管控住关键风险。

5）资金集中管理是方向。

企业应当在集权与分权之间做出适当均衡。由于科学技术的快速发展，极大地提高了

企业资金管理的能力，资金集中管理的优势明显扩大，并且日益成为较大规模企业的首选

资金管控模式。无论是企业相对其内部部门和分支机构，还是企业集团相对其子公司，都

应该加强资金的集中统一管控。

3，企业资金活动的风险点

1）筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债

务危机。

2）投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效

益低下。

3）资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。