筹资现金流量净额为负说明了什么

2024年3月28日发(作者：铜婚)

筹资现金流量净额为负说明白什么

筹资现金流量净额为负说明白什么，筹资活动的现金流量的净额

是负数说明企业筹资活动中现金流出额大于企业的现金流入额，企业

当期偿还的借款、支付的利息等大于企业取得借款等筹资金额，当期

企业资金消灭缺口，需要补充资金。关于这块的内容各位小伙伴是比

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筹资现金流量净额为负说明白什么

1、筹资活动现金流量净额假如是负数,表明本年(或本期)吸取的

投资(含股权、借款等)金额小于偿还债务、安排股利等金额,即流出

比流入多.

这种状况的消灭可能是由于企业的筹资基本完成,利用经营活动

产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量满足了日常生产经营

需要.也可能由于企业的投资活动或经营活动消灭失误,需要变卖资

产偿还债务.

2、投资活动现金流量净额假如是负数,表明本年处置固定资产、

无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产

和长期股权投资的金额,即流出比流入多.

一般企业在建设初期,或者处于扩大进展期间,有大量的投资,投

资活动产生的现金流量净额基本为负数.只有在收回投资的期间,比

如处置固定资产、转让投资的股份等,才会消灭正数现金流.

经营活动产生的现金流量净额是负数,应收账款削减,存货增长了

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30%,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,

留意是否有积压库存的状况;

投资活动产生的现金流量净额负数,企业固定资产投资大或股权

投资初期,尚在扩张投入阶段,无投资回报或投资投入大于投资回报;

筹资活动产生的现金流量金额负数,说明企业归还了前期借款或无新

增贷款、借款的状况下,偿付了利息或支付股利.

企业应留意预防过度扩张导致的资金链断链,准时清理库存,检查

是否由于自行提高利润率导致的存货积压,通过降低利润以扩大销售,

尽快回笼资金.

现金流量净额是指什么?

现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额.企业经营的现金

流有三种,分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流

量、筹资活动产生的现金流量.

通常,依据企业经营业务发生的性质将企业肯定期间内产生的现

金流量归为以下三类:

(1)经营活动产生的现金流量.经营活动是指企业投资活动和筹资

活动以外的全部交易和事项,包括销售商品、供应劳务、经营性租赁、

购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣扬、推销产品、缴纳税款等.

(2)投资活动产生的现金流量.投资活动是指企业长期资产的购建

以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动,包括取得或收

回权益性证券的投资,购买或收回债券投资,购建和处置固定资产、无

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形资产和其他长期资产等.

(3)筹资活动产生的现金流量.筹资活动是指导致企业资本及借款

规模和构成发生变化的活动,包括吸取权益性资本、资本溢价、发行

债券、借入资金、支付股利、偿还债务等.

以上就是关于筹资现金流量净额为负说明白什么的具体介绍，不

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