工商银行关联交易管理办法

2024年3月17日发(作者：例行检查)

工商银行关联交易管理办法

关联交易管理办法

《银行保险机构关联交易管理办法》共七章六十八条，包括总则、

关联方、关联交易、关联交易的内部管理、报告和披露、监督管理、

附则等，自2022年3月1日起施行。

银行保险机构就是银保监会所辖的金融机构，其中保险机构是指

在我国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产

管理公司。

谁是关联方？

关联方：指与银行保险机构存在一方控制另一方，或对另一方施

加重大影响，以及与银行保险机构同受一方控制或重大影响的自然人、

法人或非法人组织。

主要分为以下几类：

银行保险机构的控股股东、实际控制人，及其一致行动人、最终

受益人

5%以上股权的，或持股不足5%但对银行保险机构经营管理有重

大影响的。如果是法人或非法人组织，还包括其控股股东、实际控制

人、一致行动人、最终受益人

银行保险机构的董事、监事、高级管理人员（包括总行（总公司）

和重要分行（分公司）），以及具有大额授信、资产转移、保险资金运

用等核心业务审批或决策权的人员

上述自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，还有关联交易

对手的董、监、高也都算关联方。

《办法》强调实质重于形式和穿透监管原则，在附则中对重大影

响、共同控制、实际控制人、一致行动人等做了说明，有点类似司法

解释，关联方还包括其他关系密切的家庭成员（比如配偶的父母等）、

内部工作人员及其控制的法人或其他组织。

什么是关联交易？

关联交易：指银行保险机构与关联方之间发生的利益转移事项。

交易金额认定的基本原则是以交易对价或转移利益进行计算，且

需要合并计算（类似风险保额累计），如自然人关联方，其配偶、父

母、等关系户都要一并计算，关联法人或非法人组织也不例外。

保险机构关联交易

监管把关联交易按机构分成了三大类，银行机构、保险机构和信

托公司及其他非银行金融机构。

由于潭主身在保险行业，所以本文只是关联交易的保险篇。

保险机构的关联交易分为四类：

资金运用类：包括在关联方办理银行存款（非活期）；直接或间

接买卖债券、股票等有价证券，投资关联方的股权、不动产及其他资

产；直接或间接投资关联方发行的金融产品，或投资基础资产包含关

联方资产的金融产品等。

服务类关联交易：包括审计、精算、法律、咨询顾问服务、资产

评估、技术和基础设施服务、委托或受托管理资产、租赁资产等。

利益转移类关联交易：包括赠与、给予或接受财务资助，权利转

让，担保，债权债务转移，放弃优先受让权、同比例增资权或其他权

利等。

保险业务和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定

的可能引致保险机构利益转移的事项。