金融控股公司关联交易管理办法

2024年3月17日发(作者：电脑怎么设置锁屏)

金融控股公司关联交易管理办法

第一章 总则

第一条 为规范金融控股公司关联交易行为，防止不当利益输送、风险集中、风险

传染和监管套利，促进金融控股公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《国务

院关于实施金融控股公司准入管理的决定》(国发〔2020〕12号)以及《金融控股公司监

督管理试行办法》(中国人民银行令〔2020〕第4号发布)等法律法规和部门规章，制定

本办法。

第二条 本办法适用于经中国人民银行批准设立的金融控股公司，以及金融控股公

司及其附属机构共同构成的金融控股集团。

本办法所称金融控股公司附属机构是指纳入金融控股公司并表管理范围的所有机

构。金融控股公司应当遵循实质重于形式原则，综合考虑实质控制和风险相关性，根据

《金融控股公司监督管理试行办法》等规定，审慎确定并表管理范围。

第三条 金融控股公司开展关联交易应当遵守法律、行政法规、企业财务制度和中

国人民银行、国务院金融监督管理机构的有关规定，并按照企业会计准则进行会计处理，

遵循诚实信用、穿透识别、合理公允、公开透明和治理独立的原则，强化金融控股集团

不同法人主体之间的风险隔离。

第四条 金融控股公司应当建立健全关联交易管理、报告和披露制度，强化金融控

股公司和附属机构关联交易、金融控股集团内部交易和金融控股集团对外关联交易管

理，提升集团风险管理和内部控制水平。

金融控股公司承担对金融控股集团关联交易管理的主体责任，按照实质重于形式和

穿透原则，准确、全面、及时识别关联方和关联交易，推动金融控股集团规范开展关联

交易。附属机构积极配合金融控股公司对金融控股集团开展关联交易管理。

金融控股公司或其附属机构是上市公司的，关联方的认定和关联交易的管理、报告

和披露应当符合国务院证券监督管理机构和证券交易所的有关规定。附属机构是金融机

构的，关联方的认定和关联交易的管理、报告和披露应当符合国务院金融监督管理机构

的有关规定。

第五条 中国人民银行依法对金融控股公司的关联交易实施监督管理。中国人民银

行副省级城市中心支行以上分支机构(以下简称中国人民银行分支机构)可以依照本办法

开展相关工作。

第二章 金融控股公司的关联方

第六条 金融控股公司的关联方，是指与金融控股公司存在一方控制另一方，或对

另一方施加重大影响，以及与金融控股公司同受一方控制或重大影响的自然人、法人、

非法人组织或中国人民银行认定的其他主体等。金融控股公司的关联方包括股东类关联

方、内部人关联方以及所有附属机构。

第七条 金融控股公司的股东类关联方包括：

(一)金融控股公司的控股股东、实际控制人，及其一致行动人、受益所有人。