银行关联交易控制管理办法

2024年3月17日发(作者：仪器分析实验)

银行关联交易控制管理办法

银行关联交易是指银行与其董事、高级管理人员、实际控制人、控股股东、子公

司以及其它关联方进行的各种交易行为。这些交易可能涉及资产负债表、利润表和现

金流量表上的项目，包括贷款、担保、直接投资、融资和投资银行服务等。这些交易

的性质往往比较敏感，因为它们可能存在利益冲突、信息不对称或市场垄断等问题。

为了保护银行及其利益相关者，监管部门会制定一系列的管理规定和控制措施，

以约束银行的关联交易行为。下面介绍一些常见的管理办法。

一、关联交易管理制度

任何一家银行都应该建立健全的关联交易管理制度，包括关联交易的定义、申报

与审批、风险评估、情况披露等方面的内容。制度应该明确相关人员的职责和义务，

建立申报审批机制和内部审计程序，监督和管理关联交易的风险。

二、申报与审批制度

银行应该建立关联交易申报制度，要求所有的关联交易都要进行申报，并有专人

负责审核其合法性、合规性及合理性。申报应包括涉及交易所的资产、负债、收入、

支出等信息，以及涉及各方人员的信息。关联交易审批机制应该明确审批程序、资格

要求、评估要素等，要求关联交易的审批基于独立的决策者、公平的评估以及足够的

信息公开。

三、关联交易风险评估

银行应该对关联交易进行细致的风险评估，并相应采取措施加以防范和控制。评

估应该包括关联交易的风险程度、涉及的方面和规模、是否符合银行的交易策略和业

务方向等。同时，银行应该建立相应的防范和控制措施，如资金流向的管控、资产负

债平衡的维护、信用风险的管理等。

四、情况披露机制

银行应该建立完善的情况披露机制，对关联交易进行及时透明的披露，保证市场

公正公平。情况披露应当包括关联交易的基本情况、可能存在的风险、应对策略等内

容。银行应该在年度报告、公开透明、客户沟通等方面开展积极的披露宣传工作，公

开披露关联交易情况，并定期进行情况说明。

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以上是关于银行关联交易控制管理办法的一些简单介绍。银行虽然是市场经济的

重要组成部分，但是在关联交易方面，银行需要时刻警醒并遵循合法合规的原则，不

断完善相关的管理办法，切实维护银行自身和金融市场的健康发展。

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