企业公司尽职调查报告范文5篇

2024年3月15日发(作者：元宵祝福语)

企业公司尽职调查报告范文5篇

尽职调查报告1

有限公司：

上海市汇盛律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师

____、____对某有限公司(以下简称“w公司”)进行了尽职调

查。

在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的

工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来(详见附件一：

尽职调查范围)。

根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读w公

司提供的文件(详见附件二：w提供文件目录)，进行书面审查;

与w公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方

式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为：

1、w公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都

是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;

并且所有的复印件与原件是一致的;

2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的;

3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和

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遗漏的，是客观、真实的;

4、w公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;

5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法

的。

基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效

的中国法律、法规以及政策，根据w公司提供的文件，根据我们

指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容：

一、 w公司基本情况

1、基本信息(略)

2、w公司历次变更情况(略)

(详情见附件三：w公司变更详细)

3、w公司实际控制人(略)

二、w公司隐名投资风险

外国人某某通过中国自然人投资于w公司的行为属于隐名投

资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人 、 为“显名

股东”。

1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定

根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律

的认可，必需具备以下条件：

(1)隐名股东必需实际出资。 具体体现为，隐名股东有证据

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证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有;

(2)公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数;

(3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里

的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东

实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能;公司股东

名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦可以表现为

显名股东的决策均得到了隐名股东的同意或认可等。

(4)不违反法律法规的强制性规定。例如，外国投资者采用

隐名投资的方式规避市场准入的行为则亦违反了中国法律的强制

性规定。

2、中国法律对于外商投资行业的准入规定

根据《指导外商投资方向规定》以及《外商投资产业指导目

录》，中国对于外商投资的行业分为鼓励类、允许类、限制类和

禁止类。

贸易类外商投资企业因为属于中国政府规定的逐步开放的产

业，而被纳入“限制类”进行特别管理。

3、w公司隐名投资的法律风险

(1)中国法律确定股东身份应当经过登记程序，这里所说的

登记是指登记于中国工商行政管理机关，没有经过登记的，不能

对抗不知道隐名投资行为的第三人。也就是说，目前外国人某某

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并非是经过中国相关政府部门登记过的股东，登记过的股东是中

国自然人

、 ;

(2)中国自然人 、 具有实际支配w公司股权的权利，如果

显名股东不经隐名股东的同意即转让股权，将造成隐名股东的投

资失败;

(3)当显名股东个人负有大额债务而不能清偿时，他们的债

权人可能会要求获得w公司股份，从而影响隐名股东的利益;

(4)中国目前并无对于隐名投资的现行有效法律保护。在司

法实践中，一般认为：外商隐名投资于限制类和禁止类行业的，

法院会判决这种隐名投资行为无效，真正的股东为显名投资者，

隐名股东(外商)与显名股东(中国自然人法人)的出资形成债权债

务关系;w公司目前的主要经营范围为限制类，因此外国人某某

的隐名投资行为，一旦与显名股东发生争议，法院将会判决外国

人某某的隐名投资行为无效，外国人某某将失去对w公司的控制

权;

(5)根据我们处理类似案例的经验，外商利用中国人进行隐

名投资，初始时一般合作良好，但是当公司做大做强并产生较大

利润时，显名股东(中国自然人或法人)常常会向隐名股东(外商)

提出种.种要求，从而产生争议。

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三、关于w公司的经营范围

本次尽职调查的目标是为实现对w公司的并购、增资，增资

之后，w公司将变更为外商投资企业。由于中国对外商投资企业

投资和行业实行准入制，因此w公司一些经营范围难以保留。

根据中国法律的规定以及我们的经验，变更后的w公司的经

营范围将表述为：从事。。。。。。等食品的进出口业务，国内批发

及相关配套业务。

四、w公司的财务会计制度

1、概述

w公司会计核算方面原则上执行中国现行的《小企业会计制

度》，但未根据该项制度的有关规定，制定适合本公司具体情况

的公司会计核算制度;会计核算制度是中国法律强制性要求建议

的制度，而财务管理规定是一种内控制度或称管理制度。

由于w公司没有具体适合公司实际情况的公司会计核算制

度，相关会计政策无法确定(目前实际由财务人员根据经验或习

惯确定)，既不利于公司管理层对会计核算进行有效管理，又容

易导致w公司会计业务处理的随意性。

我们建议w公司根据中国现行的《小企业会计制度》的有关

规定，制定出适合本公司具体情况的公司《会计核算制度》。

2、w公司的会计政策

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(1)执行中国《小企业会计制度》;

根据中国法律规定，根据w公司的规模，可以使用《企业会

计制度》或者《小企业会计制度》，w公司目前实际执行的是

《小企业会计制度》。

(2)会计期间：公历1月1日至12月31日;

(3)记账本位币及外币核算方法：

记账本位币为人民币;

外币业务按业务发生时的中国外汇管理局公布的汇率中间

价，折合成人民币记账;期末(包括月末、季末和年末)外币账户

余额未按期末中国外汇管理局公布的汇率中间价折合成人民币金

额进行调整，相关汇兑损益待外币实际支付结算时进行一次性调

整。

我们认为，外币账户未按期末汇率折算为记账本位币(人民

币)，汇率变动形成的汇兑损益没有及时进行会计处理，既不符

合《小企业会计制度》的有关规定，还将导致会计利润核算的不

真实。

我们建议w公司依照《小企业会计制度》的有关规定，期末

(包括月末、季末、年末)及时对各外币账户进行汇兑损益调整，

以保证会计信息的合法性、真实性。

(4)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历

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史成本(实际取得价格)为计价原则。

(5)存货核算原则及计价方法：

①取得和发出的计价方法：日常核算取得时按实际成本计

价;发出时按加权平均法计价;

②低值易耗品摊销方法：采用一次性摊销法;

③存货的盘点制度：采用永续盘点制，即按照账面数据与实

际盘点数据结合确认的方法。

(6)固定资产的计价方法、折旧方法以及预计使用年限

固定资产是指为经营管理而持有的、使用年限超过一年、单

位价值较高的资产。固定资产取得时按实际取得成本计价，按照

平均年限法计算折旧。

(7)收入确认原则：

①销售商品：公司已经将商品所有权上转移给买方;

②公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易

相关的经济利益能够流入企业;

③相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实

现。

风险提示：w公司实际销售收入的确认方法与上述原则有差

异，具体详见本报告的税务风险调查部分。

五、w公司财务状况调查(截止____年10月底)

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1、会计报表

(1)资产负债表(所属日期：____年10月31日;货币单位：

人民币，元)

(略)

(2)损益表(所属期间：____年1-10月;货币单位：人民币，

元)

(略)

(3)会计报表提示：

(略)

2、相关资产、负债项目的调查与分析(略)

六、税务风险

1、w公司存在由于延迟确认销售收入而引起的税务风险，

违反了中国现行增值税和企业所得税等相关法规;

(1)w公司目前的销售收入核算业务中，当月销售发出的货

物，

①____年9月份之前，该月全部销售货物一般都在次月10

日左右才开具增值税发票并确认销售收入;

②____年9月份(包括)之后的货物销售业务，该月25日以

后的销售货物一般都在次月10日左右才开具增值税发票并确认

销售收入;

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(2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第19条，以及

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第38条的有关规

定，增值税纳税义务发生时间，采取赊销方式销售货物，为书面

合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约

定收款日期的(w公司该类业务目前没有书面合同)(见本报告

四、w公司的合同风险条款解释)，为货物发出的当天;

另外，根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问

题的通知》(国税函〔____〕875号)第一条第(一)款的有关规

定，企业销售商品同时满足下列4个条件的，应确认收入的实

现：

①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要

风险和报酬转移给购货方;

②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有实施有效控制;

③收入的金额能够可靠地计量;

④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。

(3)我们认为，依照上述税务法规，w公司的商品销售收入

的确认属于延迟确认，可能存在税务风险(即延迟申报纳税);

2、除上述风险外，我们未发现其他税务风险。

七、本尽职调查报告的说明

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1、本尽职调查报告仅是在有限的时间内，使用有限的手

段，根据本案的特殊性进行的调查工作。因此，我们的尽职调查

报告其内容不可能穷尽w公司目前的或有风险，存在着可能对或

有风险的错误描述、偏差或遗漏，特予以说明，请贵司予以充分

注意。

2、本尽职调查报告内容涉及法律、财务、会计专业知识和

专业经验，我们虽有中国执业律师参与本案并负责调查，但与会

计事务所全面的审计、评估和多位注册会计师人员协同工作的结

果是不同的。对于一些问题例如财务报表的调整、公司整体估值

等，是资产评估与审计师的责任，本报告并未涉及。

3、本尽职调查报告内容的所有附件内容与本报告组成完整

的文件，不能单独或割裂的引用、使用或理解。

4、本尽职调查报告是依据贵司与我们签订的《务委托合同

书》的基础上作出的。

本尽职调查报告除委托人为受让w公司股权或对w公司增资

作参考之用外，不得用于任何其他目的。

尽职调查报告2

一、团队情况尽职调查

在vc投资中团队是最重要的，vc需要了解了团队成员的方

方面面，包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始人的股

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份比例。

1、公司组织结构图;

2、董事会、管理团队、技术团队简介;

3、管理/技术人员变动情况;

4、企业劳动力统计。

二、业务情况尽职调查

业务的尽职调查是个广泛的主题，主要包括业务能否规模

化、能否持久、企业内部治理，管理流程、业务量化的指标。

1、管理体制和内部控制体系;

2、对管理层及关键人员的激励机制;

3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的人员签订竞业禁

止协议;

4、是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密的保密合

同;

5、员工报酬结构。

三、市场情况尽职调查

创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测，仅仅是

参考。vc会独立地对市场进行尽职调查，vc的市场分析工作是

由专业人士来做的，是中立的，通常也是保守的。

1、产品生命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋

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势;

2、目标产品市场规模与增长潜力分析(自然更换、系统升

级、扩大应用等);

3、核心竞争力构成(技术、品牌、市场份额、销售网络、信

息技术平台等);

4、企业的销售利润率和行业平均销售利润率;

5、主要客户构成及其在销售额中的比例。

四、技术情况尽职调查

1、核心技术名称、所有权人、来源方式、其他说明;

2、公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情

况;

3、公司已往的研究与开发成果，行业内技术对企业的技术

情况的评价;

4、公司在技术开发方面的资金投入明细;

5、计划再投入的开发资金量及用途。

五、财务情况尽职调查

财务的尽职调查，可能要算是尽职调查中最重要的工作。它

分为两大块:过去的财务数据和未来的财务预测。

1、企业财务报表(注册资金验资报告、往年经审计年报，最

近一期月报);

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2、分产品/地区销售、成本、利润情况;

3、企业享受的税收优惠说明和资质;

4、对造成财务报表发生重大变化影响因素的说明。

六、法务情况尽职调查

提供公司总部、子公司、控股公司、关联公司的营业执照、

公司章程、董事会决议、员工合约、知识产权保护条款、商标备

案、诉讼记录等等。

1、国内外与本企业相关的政治、法律环境;

2、影响企业的新法律法规和政策;

3、本企业签订的重大协议和有关合同;

4、本企业发生重大法律纠纷案件的情况;

5、企业和竞争对手的知识产权情况。

尽职调查报告3

山东经信纬义律师事务所接受山东宝雅新能源汽车股份有限

公司委托，指派尹义峰等5名律师于2011年9月1日前往武城

县，对收购标的公司山东齐鲁汽车制造有限公司(以下简称“标

的公司”)进行尽职调查，现将9月1日至9月2日两个工作日

的工作情况向公司汇报如下：

2011年9月1日至9月2日，在县政府的配合下，本所律

师先后前往了工商局等十几个部门对标的公司的基本信息情况进

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行了调查，现将在各部门的调查情况分述如下：

1、武城县人民法院

武城县人民法院立案庭庭长李佃富出具《关于山东齐鲁汽车

制造有限公司情况说明》一份，证明标的公司在武城县人民法院

有涉诉案件一件，为案件原告，后撤诉，除此之外再无其他诉

讼。根据企业人员介绍，该案后达成调解，但现法院与企业均不

能提供有效法律文书证明该案，该情况还需公司配合提供调解结

案的相关证明材料。

2、人社局

武城县人力资源与社会保障局提供《武城县人民政府关于下

达2011社会保险征缴计划的通知》一份，证明标的公司2011五

险(养老、失业、医疗、工伤、生育保险金)征缴计划为：

武城县社会劳动保险事业处提供的《2011年1至6月齐鲁

客车养老保险名单》显示，标的公司仅有16位员工有养老保

险，共交纳39888元，其中企业交纳28492.8元，个人交纳

712.2元。

根据上述情况，标的公司仅为其16位员工缴纳了养老保

险，未缴纳其他四险，且现无法得知企业具体有多少员工，无法

核实欠缴社会保险金额，该情况还

需公司配合提供相关材料并及时缴纳欠缴的社会保险。

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3、环保局

环境保护局提供2008年7月4日山东省环境保护局出具的

鲁环报告表

【2008102号审批意见一份，对《山东武城齐鲁汽车有限公

司搬迁改造客车厂项目一期工程环境影响报告表》提出如下审批

意见：

1、同意项目建设;

2、施工及运营应符合相关环境标准;

3、落实施工期间的污染防治措施;

4、项目建成试运行3个月内，向环保局申请竣工环境保护

验收;

5、如工程环保措施等发生重大变化，应重新报批;

6、公司在受到本批复后10个工作日内，将批准后的环境影

响报告表送德州

市、武城县环保局。

根据武城县环保局工作人员介绍，标的公司在项目建成后，

一直未向环保局申请竣工环境保护验收，因此，标的公司搬迁改

造客车厂项目一期工程一直未通过环保验收，该情况请公司特别

注意，应在收购前要求标的公司进行环保验收。

4、房管局

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武城县房产管理局提供标的公司所有的房产及土地情况一

份，具体情况如下：

武城县房产管理局出具《证明》一份，证明上述两处房产不

存在抵押、查封情况。

5、国土局

国土局出具《证明》一份，证明标的公司所使用的位于武城

县城驻地北方街北运河路东346668.66平方米工业用地不存在抵

押、查封情况，但该局未提供相应的地籍档案，无法查证核实。

现所掌握的土地情况源自房管局所提供的《国有土地使用权证》

复印件，该情况请公司与政府进行协调，以便顺利调取该宗土地

的地籍档案供查证核实，避免法律风险。

6、工商局

工商局提供标的公司全套工商材料档案，基本信息如下：

工商局提供《证明》两份，分别证明标的公司的动产不存在

抵押、查封情况;股权不存在质押情况。据工商局工作人员介

绍，该局不办理股权查封登记，因此未提供股权查封情况的证

明，该情况请公司与政府协商要求工商局配合提供相关证明。

工商局提供武城旅行车厂全套工商档案材料，现该企业已经

吊销，吊销情况如下：

根据现有工商信息，无法查明标的公司与武城旅行车厂的关

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系，该情况请公司特别注意并与政府商议查明老企业改制主管部

门以便于查明标的公司生产资质的历史沿革。

7、人民银行

中国人民银行武城县支行出具《关于山东齐鲁汽车制造有限

公司贷款和担保情况的证明》一份，证明标的公司现有贷款余额

2300万元，分别是2010年12月8日贷款1500万元、2010年

12月23日贷款800万元，两笔贷款到期日均为2011年12月7

日。该情况与律师于2011年7月8日在该行调取的《企业基本

信用信息报告》一致，但《信用报告》“未结清信贷信息”一栏

中还显示有承兑汇票50万元，此笔重大债务并未在本次证明中

提及，该情况请公司特别注意并与政府商议要求人行提供最新的

《企业基本信用信息报告》，以降低法律风险。

8、商标局

根据国家工商行政管理总局商标局网站查询，标的公司现有

商标情况如下：

9、经信局

经与县经信局冯局长、刘局长联系，其称需与上级领导联系

后方可协助调查，未能调查。在经信局需调查有关武城旅行车厂

与齐鲁汽车公司之间的承继关系、债权债务处理、国有职工处置

等事宜。需进一步调查

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以上即为本次尽职调查之初步工作报告，请领导批阅，本所

律师会根据工作进程及时向公司汇报最新情况。

尽职调查报告4

此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人

员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全

面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上

市的可能影响，为上市方案设计做准备。内容包括：

1. 企业基本情况：

包括企业改制与设立情况、企业的历史沿革、发起人和股东

的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情

况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业

信用情况。重点关注企业改制后经营业绩能否连续计算、股东出

资是否到位、实际控制人是否发生变化、控股股东是否存在改变

的风险、员工持股问题。

2. 组织结构与内部控制：

公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事

会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环

境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督

情况。重点关注公司组织结构是否符合上市要求、公司治理是否

合规。

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3. 高管人员：

高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操

守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、

报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的

资格、高管人员持股及其他对外投资情况。重点关注报告期内高

管人员变动情况、高管人员兼职情况

4. 财务与会计：

财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报

告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售

毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、

对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资

金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。重

点关注企业资产权属问题、是否正确申报纳税、是否存在税费补

交风险、企业盈利是否持续增长、主营业务是否突出、主营业务

是否发生重大变化、是否存在行业依赖、是否存在客户依赖

5. 业务与技术：

包括企业所属行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、

销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。重点关注企业的行

业地位、企业的核心技术或业务优势

6. 同业竞争与关联交易：

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是否存在同业竞争情况、公司关联方及关联交易情况。重点

关注公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、

业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况，判断是否

构成同业竞争。确认公司的关联方及与联方业务往来情况，判断

是否构成关联交易。

7. 业务发展目标：

发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实

现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。

重点关注公司的商业模式是否清晰、发展计划是否明确

8.募集资金运用：

历次募集资金使用情况、本次募集资金投向。重点关注本次

募投项目是否符合国家的产业发展规划、募投项目扩大的产能可

否被消化。

9. 风险因素及其他重要事项：

风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建

设和执行情况、中介机构执业情况。重点关注公司潜在的经营风

险、公司诉讼和担保情况、过往是否有被行政处罚及影响评价

10. 上市可行性分析：

对企业上市存在的潜在问题进行分析并提出整改建议

尽职调查报告5

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由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管

理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全

面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股

份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险

管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的

风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性;购并以后目标公

司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何

可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，

买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不

平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖

双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方

可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

概述

对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调

查通常需经历以下程序：

1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判

工作。

2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包

括律师、会计师和财务分析师)。

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3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协

议”。

4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集

在一起并准备资料索引。

5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。

6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或

“尽职调查室”)。

7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司

的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。

8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)

作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽

职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包

括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格

的诸项因素进行的分析。

9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

咨询公司尽职调查提纲

一、公司简介

1、 公司成立背景及情况介绍;

2、 公司历史沿革;

3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况;

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4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原

因，

5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数

量、产品结构的主要变化情况;

6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性

质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍;

7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位

分布结构和技术职称分布结构;

8、 董事、监事及高级管理人员的简历;

9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策;

10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。

二、公司组织结构

1、 公司现在建立的组织管理结构;

2、 公司章程;

3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员

在外兼职情况;

4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股

权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围

和法定代表人等;

5、

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公司和上述主要股东业务往来情况(如原材料供应、合作研究开

发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等)、资金往

来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易;

6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，

市场开拓，研究开发、技术投入等;

7、 公司附属公司(厂)的有关资料、包括名称、业务、资产

状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况;

8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、

财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务

往来情况;

9、 公司与上述全资附属公司(厂)、控股子公司在行政上、

销售上、材料

供应上、人事上如何统一进行管理;

10、 主要参股公司情况介绍。

三、供应

1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途

及在原材料中需求中的比重;

2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商

签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款;

3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的

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比例;

4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外

协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资

质认证情况;

5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国

家对进口该原材料有无政策上的限制;

6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易;

7、 公司对主要能源的消耗情况。

四、业务和产品

1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个

业务收入中的重要性;

2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料;

3、 该业务的发展前景;

4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份

额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比

重;

5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细;

6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况

和近年来销售情况;产品需求状况;

7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的

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主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况;针对的特定消

费群体;

8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施;

9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司

注册独家使用;

10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号;

11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争

力等方面将采取那些措施;

12、 公司新产品开发情况;

五、销售

1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历

程;

2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主

要客户在公司销售总额中的比重;公司主要客户的地域分布状况;

3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布

情况;

4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结

构及比例;

5、 公司是否有长期固定价格销售合同;

6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段;

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7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分

工等;

8、 公司对销售人员的主要激励措施;

9、

公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用

支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用

总支出占公司费用总支出的比例;

10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要

竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所

占的市场比例;

11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排;

12、

公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大;历

史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如

何;主要赊销客户的情况及信誉;

13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外

贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍;

14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响;

六、研究与开发

1、

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请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实

力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、

研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况;

2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员

的简历;

3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况;

合作单位主要情况介绍;

4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专

利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况;

5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例;

6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些;

7、 公司新产品的开发周期，

8、 未来计划研究开发的新技术和新产品;

七、公司主要固定资产和经营设施

1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原

值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度;

2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用

途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况;

3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面

积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式;

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4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建

设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的

许可;

5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得

方式和当时购买价格(租赁价格);

八、公司财务

1、 公司收入、利润来源及构成;

2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况;

3、 公司销售费用构成情况;

4、 主营业务收入占总收入的比例;

5、 公司主要支出的构成情况;

6、 公司前三年应收账款周转率、存货周转率、流动比率、

速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标;

7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表;

8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪

些。

9、 公司目前执行的各种税率情况;

九、主要债权和债务

1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因;

2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期

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限、到期日及是否有逾期贷款;

3、 公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况;

4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低

抵押情况;

十、投资项目

1、

本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项

情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回

收期、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况;

2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前

景和对整个公司发展的影响;

3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投

向项目情况介绍。 十

一、其他

1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程

度、特点、性能和优势;

2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管

理优势、竞争优势、市场优势和技术优势;

3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉

及有法律诉讼，如有，对公司影响如何;

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十二.行业背景资料

1、 请介绍近年来行业发展的情况;

2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能

发生的政策变化;

3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的

情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、

市场分额、在国内市场地位;

4、 国外该行业的发展情况;

5、 国家现行相关政策对该行业的影响;

6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地

域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产

品的竞争。

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