尽职调查报告(共五篇)

2024年3月15日发(作者：说组词)

尽职调查报告（共五篇）

第一篇：尽职调查报告

由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、

市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公

开发行股票上市和企业收购中。

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的

全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资

者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确

性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任

何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通

过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确

了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进

行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历

以下程序：

1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。

2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计

师和财务分析师)。

3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。

4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准

备资料索引。

5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。

6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。

7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并

能获得数据室中可以披露之文件的复印件。

8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简

要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中

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发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议

及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。

9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

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第二篇：尽职调查报告 此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文

档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深

入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上

市方案设计做准备。内容包括：

1. 企业基本情况：

包括企业改制与设立情况、企业的历史沿革、发起人和股东的出资情况、

重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、

内部职工股(如有)情况、商业信用情况。重点关注企业改制后经营业绩能否连续

计算、股东出资是否到位、实际控制人是否发生变化、控股股东是否存在改变的

风险、员工持股问题。

2. 组织结构与内部控制：

公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作

情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、

会计管理控制、内部控制的监督情况。重点关注公司组织结构是否符合上市要求、

公司治理是否合规。

3. 高管人员：

高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜

任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人

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