物流仓库的管理制度

2024年3月15日发(作者：帮助别人的作文)

物流仓库的管理制度

物流仓库的管理制度范本（通用5篇）

物流仓库的管理制度1

一、公司仓库规划

第一条：库位规划 货物管理室应依货物出库情况、包装方式等规划所需

库位及其面积，以使库位空间得到有效利用。

第二条：库位配置 库位配置原则应依下列规定： 配合仓库内设备例如：

油压车、手推车、消防设施、通风设备、电源开关等及所使用的储运工具，规划运

输通道。 依据货物的属性（组别）分区存放，同类货物合格品、待检品、不合格

品分区存放以利管理。收发频繁的货物应配置于进出便捷的库位。 将货物依货物

名称、规格批号、数量、存放库位标明于料卡或库位配置图上，并随时显示库存动

态。

第三条：货物堆放 依据货物数量、特性、要求及出库频度进行垛位规划

及堆放层级。

第四条：库位标示 库位编号依下列原则办理并于适当位置作明显标示：

层次类别依顺序逐层编订，没有时填库位流水编号； 通道类别依顺序编订； 仓库

区位依顺序编订，并定立明显标识。

第五条：库位管理 仓库工作人员应掌握各库位、各产品规格的进出动

态，并依“先进先出、按批次出库”的原则制定存放方案，每种规格原则上应配置

两个以上小库位以备轮流交替使用，以达先进先出的要求。

二、库存量管理工作细则

第一条：安全库存量设定 用量稳定的货物由物流管理人员依据潍柴的月

产量，按照省内库存3天、省外库存5至7天的原则，制定相应的库存周转量计

划，设定安全库存的上限及下限。若生产计划有重大变化如：开发或取消某一产品

的生产、扩建增产计划等应及时修订库存周转量计划。

第二条：库存量查询监控 仓库管理人员每天按计划查询仓库即时库存情

况，视情况分类报表输出，并对库存情况进行分析，为提醒供货厂家进行货物补

货、退货提供依据。

第三条：送货通知 当货物由于某种原因低于安全库存时，物流信息员应

及时与潍柴采购部等部门联系（电话或邮件方式传达信息），请示是否对货物进行

补货，确认后及时通知有关部门及相关人员。

第四条：退货通知 当货物由于某种原因高于安全库存或长期停用（存放

期超过60天）或由于质量原因被判不合格时，物流信息员应及时向厂家业务人员

反馈，提醒其做退货处理。

三、货物储存保管条例

第一条：货物的储存保管原则上应以货物的属性特点和用途规划设置仓

库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用可存

放货架。

第二条：货物堆放的原则是在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆

放，根据货物特点必须做到过目有数，检点方便，成行成列，文明整齐。

第三条：仓库保管员对库存货物负有经济责任和法律责任，因此坚决做到

人各有责，物各有主，事事有人管。仓库货物如有损失、变质、报废、盘盈、盘亏

等，保管员应及时报告上级主管，分析原因查明责任，按规定办理报批手续，未经

批准一律不准擅自处理。保管员不得采取盈时多送，亏时克扣的违纪做法。

第四条：保管货物要根据其属性考虑储存的场所（仓位），同类货物堆放

要考虑先进先出、发货方便、留有回旋余地。

第五条：保管货物未经主管同意一律不准擅自借出，配套货物一律不准拆

件零发，特殊情况应经主管批准。

第六条：仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库，仓库严禁烟

火，明火作业需经保卫部门批准，保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。

第七条：仓管人员对于所经管的库存商品应予严密稽核清点，各仓库应得

随时接受单位主管或财务部稽核人员的抽检。

第八条：每年年终仓管人员应会同财务部门业务部门等共同处理库存盘

点，盘点时必须实地查点产品的规格数量是否与账面的记载相符。

第九条：盘点后应由盘点人员填具盘存报告表，如有数量短少、品质不符

或损毁情况应详加注明后由仓管人员签名负责。

物流仓库的管理制度2

一、 仓储管理队伍

仓储管理机构是存货控制管理和负责原材料物资收、发、存业务的职能组

织，其主要任务是在生产副总的领导下配合生产部、工程部、销售部、采购部等部

门，及时供应各部门所需的各类物资，以保证销售和生产的正常进行。同时负责存

货的管理和安全，以加速存货的周转，节约资金，降低存储费用，避免存货损失，

保障存货的安全和完整。为了完成上述任务，仓库必须结合公司实际情况，配备必

要的人员和设备装置。

1． 供应处根据仓库规模设立仓库主管、仓库组长、

2． 仓库保管员，并可根据实际情况合并职能，但必须明确岗位职责。

3． 仓储人员应当慎重挑选工作认真、细致、责任心强、熟悉业务及保管

知 识，作风严谨、思想品德好的人员担任仓储保管工作。

4． 仓储人员必须职能明确，明确规定职责权限、工作范围和任务。做到

既 有分工又有配合、协调，人人忠于职守、守职尽责、勤奋工作，完成各自任

务，实行岗位责任制。

5． 严格规定纪律，建立仓库管理规章制度和工作规范，实行规范化管

理。

6． 建立仓储人员考勤考核、奖惩、升迁和轮岗轮训制度。实行监督检

查，制约不规则行为，激励其积极、认真、负责地完成各项任务。

7． 实行交接班制度和人员调动交接制度，做好交接工作，明确交接人员

的 责任。

二、 仓储管理制度

（一）仓存管理原则

1． 库存合理原则

仓库的库存应根据公司的生产销售计划和资金情况，以及各类物资的生产

周期情况。合理使用资金，防止盲目购进，超储超压，脱销脱供等情况的发生，对

库存实行控制管理，适时调查库存结构和数量。

2． 凭证收货、发货原则

仓库管理员应根据管理制度规定专人负责，按凭证办理收发业务，做到无

合理性凭证不收发物资。仓管人员对物品进、出仓，应当即办理手续，不得事后补

办；应保证帐物相符，经常核对，并得随时受单位主管或财务部稽核人员的抽点。

3． 货物进出原则

坚持无进无出、先进先出原则，批次清晰，确保各类物资不积压、不损

坏。

4． 四清原则

即账、物、卡、数量相符清楚、规格批次清、质量性能清、主要用途清。

（二）仓库管理的有关规定

1． 各类物资的入库管理：

（1） 仓库管理人员应根据当月当日物资采购计划、生产计划、送货通知

单对交 库的各类物资进行验收，凡与计划品种、数量不相符的，必须向有关人员

问明情况方可验收。

（2） 仓库管理人员应按规定，根据质量安全检验人员开据的验货检验单

予以验收，否则严禁入库。当实交数超出合格证上的数量时，应要求供方补开多出

部分的合格证，才能予以验收入库。

（3） 各类物资入库时，仓库管理人员必须看包装是否完好，标记是否清

楚，入库品种、数量、型号是否与送货单相符。发现问题及时通知相关采购人员查

实核对。并同供方当面交接清楚。各种原始凭证不得涂改，入库前必须对入库物

资、逐项清点、核对，属工程用料应在入库单等单据上标明工程名称，并及时登账

建卡。

2． 库存物资保管规定：

（1） 入库后各物资要摆放整齐，分类合理，做到有物必有.类、有类必

有区；严禁把尺寸大小相似或性能上相互影响的物资放到一起。按各品种不同的要

求进行保管、存放，露天存放的物资要根据不同性质和要求进行覆盖和衬垫，使其

不受雨水浸泡和阳光曝晒。做到在保质期内不锈蚀、不变质、不失效、不损坏。

（2） 仓库保管员应经常对自己所分管的物资进行数量上的核准，做到每

月小盘点，每季大盘点，保持账、物、卡三相符。同时做到规格批次清，质量性能

清、主要用途清。

3． 各类物资出库管理规定：

（1） 各类物资出库时必须凭主管单位签发的领料单、发货清单从仓库中

领出，仓库保管人员要同领用单位人员一起当面点清数量，并按规定办理有关手

续，严禁超数量发货。

（2） 出库物资必须有合格证，否则不准出库。一次领不完一批的，可根

据用户需要随时另开合格证，原合格证不出库。

（3） 涉及容器周转的仓库，要坚持以一换一的容器交换制度，特殊情况

也必须打欠条，并按时归还。

4．登账管理规定：

对出入库的各类物资做到及时逐笔登账、销账，日清月结，字迹清楚不涂

改，如有写错可用红线更正法进行纠正。

5． 退库管理规定：

凡从仓库中领出的物资原则上不得退货，若需要退库的需经主管领导批

准，查明原因后方可退库，退库前要有质检人员的验证证明，仓库做好数量的清点

工作，并按ISO9000标准要求分类登账，定置存放。

6． 仓库积压、变质、报废物品的处理规定：

为使仓库始终处于良好的储存备用状态，原则上每年12月份对公司各类

仓库清理一遍，由仓库提出对库存超过保质期的物资的处理建议，并组织质量安全

QC、技术处、生产部、财务处对其进行一次鉴定、确认，对经鉴定仍有使用价值的

继续使用或保存，确实过期无用的则办理有关报废手续，清理出库。

三、仓库储存操作规范

1．存货的入库和出库手续必须完整严密，工作人员须严格按照规定的程

序和 方法进行操作。

2．存货收、发、存的品种和数量必须正确，并有专人负责，不发生错

收、错 发的事故。

3．存货的保管由专人负责，做到安全、完整，卡与实物相符，堆放整

齐，品 质完好。

4．公司各仓库内禁带火种、严禁烟火，各库门窗要按防盗要求关锁，并

做好防水、防潮工作。班前、班后搞好检查，及时关好电闸、水、气阀门。做到防

火、防盗、防水、防潮、防破坏。

5 ．有特殊要求的各类物资必须按特殊要求进行保管、存放。

6． 各仓库必须每天清扫，做好库容整洁、地面无杂物，各类物资定置存

放。

7． 仓库管理人员必须做到不说脏话粗话，服务态度要端正，服务意识要

明确，不乱写乱画，不乱扔乱倒，不损坏公物。

四、仓储人员的工作纪律

1． 不准接受企业非仓储部门人员和客户的请吃送礼和贿赂；不准向客户

或非仓储人员索取钱物；不准怠忽职守，擅离岗位和违反规章制度随意操作，造

成责任事故，按规定及有关法律追究责任；不准仓储人员带领非相关人员进入仓

库。

2．严禁仓储人员无证发货、无单出库；严禁将含毒、易燃、易爆、易腐

蚀物资与一般的物资存放在一起，必须另按指定地点妥善存放与保管；严禁仓储人

员酒后上班和在仓库内饮酒、吸烟；严禁仓储人员违反劳动纪律嬉笑打骂，随意损

坏或挪用存储的物资；严禁隐匿不报或谎报仓储工作中发现或发生的问题；严禁仓

储人员内部纷争，闹不团结或纪律松懈。

五、仓库管理人员的岗位责任制

（一） 仓库主管人员岗位

仓库主管在生产副总领导下，负责仓库内存货的收、发、存管理，并对供

应处负责，报告工作，其岗位责任如下：

1． 负责组织和管理仓库原材料的收发，存储和安全工作。保证供应生

产、工 程和销售所需的各种原材料。

2．正确组织、安排、规定各类物资的仓位（存放场地），其中包括有

毒、易 燃、易腐蚀物资的存放场地。

3．规定各类仓储人员的职责权限、工作范围和任务，使人员分工明确，

职责 分明，互相配合。

4． 负责制定与实施存货储存管理的规章制度，规定存货收、发、存的操

作方法与规范，严格执行仓储人员的纪律，实行人员轮调，实施纪律控制。

5． 库的通风负责完善仓、防火、防洪、防腐、防盗窃，监控的安全措施

和存货准备的配合工作，指定专人管理。

6． 负责与销售、生产、采购、会计部门的联系，随时报告存货的收、

发、存情况，其中包括超储积压、脱供、存期过长和质量变化的情况，以便及时进

行处理。

7． 组织专人负责保管存货，随时清点、核对和检查存货数量与质量状

况，确保存货的安全和完整。

8． 负责检查存货的安全保卫工作，监督检查仓库人员职守情况，防止仓

储人员怠忽职守、违反纪律和规章造成责任事故的发生，如发现仓储人员违反纪律

和制度的及时进行处理。

（二） 仓库保管人员的岗位责任

1．在仓库主管的领导下，根据分配的任务，对各自负责的仓库物资进行

管理， 并对仓库主管负责报告工作。

2．对分管的存货做到堆装整齐，便于清点、发货，并随时清点存量，检

查质 量状况，出现超储、积压、脱供、变质、残损、保质期将到等情况时，应及

时报告仓库主管人员处理。

3．严格按仓储管理制度的有关规章进行物资的收、存、发货工作，配合

财务 人员的查登账务。

4．随时检查存货的堆装和安全设施，防止事故的发生，保证存货的安全

和完 整。

5．遵守储存规章制度和纪律，不擅离岗位，做到尽职尽守。

6．负责看守仓库，保证仓库安全，防止发生存货被盗被窃和破坏仓库安

全设 施以及纵火犯罪行为。

7．未经主管领导同意严格禁止非仓库人员和外来人员入库。

（三）凡两人以上管理仓库应设组长，负责仓库主管所授权的日常管理工

作， 对其他保管人员的岗位责任进行监督。并负责向仓库主管汇报工作。

（四）对仓库保管人员的要求、考核和奖罚

1．仓库必须建立健全仓库管理人员岗位责任制，建立健全各仓库具体管

理细则，针对各不同性质的仓库进行管理。

2.对于仓库管理的有关规定中每一项没做到的，应对相应仓库管理人员进

行经济处罚，连续三次做不到的建议调离仓储岗位。

六、仓储管理报告制度

1．建立仓储管理报告制度

①根据仓库情况及物资种类做出各类存货的收、发、存月报。每月仓库应

盘点一次，检查货的实存、货卡结存数、物资明细账余额三者是否一致；每年年

终，仓储人员应会同财务部、采购部门共同办理总盘存，并填具《盘存报告表》。

②存货损耗和短缺损失报告。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘

亏等，应及时上报主管，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续。未经批准一

律不得擅自处理；仓管员不得采取“盈时多送，亏时克扣”的违约做法。

③仓储人员重大责任事故报告。

④存货安全状况报告。实施电脑化后，《物资盘点表》由电脑制表，仓管

员应不断提高自身业务素质，提高工作效率。

⑤工程发货及退货物资情况报告。保管物资未经总经理同意，一律不得擅

自借出；总成物资一律不准拆件零发，特殊情况应经总经理批准。

物流仓库的管理制度3

一、 物资的入库与验收

1、原材料入库。外购原材料到货后，库房管理员应按供应人员填写的

《采购入库清单》仔细核对物资的数量、规格、型号，核对无误后入库。

2、产成品入库。经品质部验收合格并填写《检验移交单》后入库。

3、对需要质量验收的原材料，入库时先标识待验品，按规定及时通知品

质部进行验收，经认定合格的原材料放入指定合格品区域。判定不合格则需隔离堆

放，并标识“不合格品”标识。

4、在验收过程中发现数量、规格型号、颜色、质量及单据等不符合时，

应立即向有关部门反映，以便及时查清、解决问题，必要时通告对方。

5、对临时寄存在库房的货品，必要时划出区域，隔离存放，做好“待处

理品”标识。

6、对退货产品的处理应按《退货清单》进行清点和出入帐，并查明退货

原因。对退货属返修产品，需报生产部与供应部，由生产开具《返修产品领料单》

进行返修;

对退货属报废产品由品质部验收签字后入废品库，并报总经理批准后进行

报耗。

7、对于不合格品、生产过程中合理消耗产生的废品需入废品库，经品质

部和生产相关责任人签字后方可入库。废品库需明确划分。

8、入库物资的堆放必须符合先进先出的原则。

9、入库物资应及时入库。

二、原材料的出库与发放

1、凡属产品配套原料，由生产部出具生产通知单和生产领料清单。由仓

库保管员进行分解消化，车间专人来领取原材料，严格按《生产领料清单》的规

格、型号、数量等发放。

2、用于生产过程中造成报废或损失而需进行补料，则需由生产部开出

《补料单》后方可发放。

3、非生产所用的物资发放，需严格审批手续、必要时需务副总经理批

准，凭《领料单》发放。

4、物资(包括成品)的发放力求先进先出，具体按仓库物资先进先出执行

规范进行操作。当面点清数量，核对规格名称，并及时登记处入帐(手工及电脑

帐)，做到帐、物相一致，帐、帐相符。

5、废品库内物资由生产部负责处理，并保留处理清单。并负责组织出

库，仓库人员严格清点数量或过磅，出库时开具产品出库单，并及时登记入帐。

三、 物资贮存与防护

1、 物资定期盘点数量，确认库存的余缺情况，上报相关部门，并有财务

部进行抽查。

2、 仓库应编制平面定置图，将物资合理布局，合理存放，禁止混放、倒

塌和包装破损，妥善保管，杜绝积压，反对浪费，及时提供相关信息。

3、 仓库做到通风、干燥、清洁、安全，防尘和避光防止产品损坏变质。

储存易燃物品的库房还应做到密封、并远离火源、热源。

4、 有色金属上货架，保持通风，非金属及电器材料，应分品种、规格、

型号存放，摆设合理，立卡设数，对机械设备工量具等勤清点检查，以防生锈，发

放问题及时处理。

5、 做好物资的标识管理，包括产品标识及监视和测量状态标识，严防误

用。

6、 对有贮存期限要求的物资，按时检查库存情况，以便及时发现变质苗

头。对超期物资标志待处理标识及时开具送验单交品质部重新验证，验证符合要求

的标志合格品可继续使用，不符合要求的标志“不合格品”识移交废品库。并作好

记录。

7、对于长期库存(既超过保质期限经品质部合格的库存物资)在电脑帐及

手工帐中做好标并及时及通知财务部。

8、 非工艺损耗或其他原因而产生的材料多余，仓库必须及时配合车间做

好退料工作，退料需查清余料原因，核对材料的应余数，及时办理退料手续及入

帐。

9、 对于残余的原材料或不满包装的材料根据实际包装情况，进行封口或

封箱处理。

四、 应急情况处理

1、 遇到紧急情况如失火及突发性天灾时应及时联络应急领导小组，及时

采取相应的措施。

2、 灭火使用泡沫及干粉灭火器(易燃物品需使用泡沫灭火器)。

物流仓库的管理制度4

1.仓库的'分类

物流中心的仓库类别有:鲜货仓、干货仓、山货仓、蔬菜仓、肉食仓、冰

果仓、烟酒仓、饮品仓、百货仓、工艺品仓，动力部油库、石油气库，建筑、装修

材料仓，杀虫药剂仓、汽车零配仓、陶瓷小货仓、家具设备仓等。

2物品验收

(1)仓管员对采购员购回的物品都要进行验收，并做到:

①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不收。

②对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。

③对购进的物品己损坏的不收。

(2)验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、

数量和金额填写验收单一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交采购员

报销，一份交成本会计。

3.入库存放

(1)验收后的物资，除直拨的外，一律人库保管。

(2)人库物品一律按固定位置码放。

(3)物品码放要有条理，注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架

上。

(4)凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品人库时在卡片上按数加人，

发出时按数减出，结出余数;卡片固定在物品正前方。

4.保管与抽查

(1)对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗

率降到最低限度。

(2)抽查:

①仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，

若不相符要及时查明原因。

②成本会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账卡

相符、账物相符、账账相符。

5，领发物资

(1)报送领用物品计划。

①凡领用物品，须根据规定提前做计划报库管部门。

②仓管员将报来的计划按发货顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便

取货人领取。

(2)发货与领货

①各部门领货一般应有专人负责。

②领料员要填好领料单(含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途

等)并签名，仓管员凭单发货。

③领料单一式三份，领料单位自留一份，供单位负贵人凭单验收;仓管员

一份，凭单人账;材料会计一份，凭单记明细账。

④发货时仓管员要注意掌握物品先进先发、后进后发的原则。

(3)货物计价

①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发

出。

②调出物流中心以外单位的物资时，一般按原进价或平均价加手续费和管

理费后调出。

6.盘点

(1)仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点。

(2)将盘点结果列明细表报财务部备查。

(3)盘点期间停止发货。

7.记账

(1)设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然。

(2)账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等分别设立账户。

(3)记账时要先审核发票和验收单，无误后再人账，发现有差错时及时解

决，在未弄清和更正前不得人账。

(4)审核验收单、领料单等，手续完善后才能人账，否则要退回仓管员补

齐手续后再人账。

(5)发出的物资用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表

一式三份，记账员、本部门、财务部各一份。

(6)直拨物资的收发同其他人库物资一样人账。

(7)调出本物流中心的物资所收取的管理费、手续费，不得用来冲减材料

成本，应由财务部冲减费用。

(8)进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为人民币人

账，发出时按加权平均法计价。

(9)对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资，于月底估价发放，待

发票、税单、检疫费等收到、冲减估价后再按实人账，并调整暂估价，报财务部成

本会计调整三级账。

(10)月底按时将会计报表连同验收单、领料单等报送财务部成本会计。

(11)与仓管员校对实物账，每月与财务部材料会计对账，保证账物相符、

账账相符。

8.建立档案制度

(1)仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿。

(2)材料会计档案应有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。

物流仓库的管理制度5

1、物品验收：

（1）仓管员对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做

到：

①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；

②发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验

收；

③对购进的物品已损坏的不验收

（2）验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单

位、数量和金额填写验收单，一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交

采购员报销，一份交材料会计。

2．入库存放：

（1）验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管；

(2）进仓的物品一律按固定的位置堆放；

(3)堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上；

（4）凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加

上，发出时按数减出，结出余数；卡片固定在物品正前方。

3．保管与抽查：

（1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损

耗率降到最低限度。

2）材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账

卡相符、财物相符、账账相符。

4．领发物资：

（1）领用物品计划或报告：

①凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；

②仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物

品，以使取货人领取。

（2）发货与领货：

①各部门各单位的领货一般要求专人负责；

②领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单介、用途

等）并签名，仓管员凭单发货；

③领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一

份，凭单入账；材料会计一份，凭单记明细账；

④发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。

（3）货物计价：

①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发

出；

②需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理

费调出。

5．盘点：

（1）仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘

点；

（2）将盘点结果列明细表报财务部审核；

（3）盘点期间停止发货。

6．记账：

（1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；

（2）财簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立财户；

（3）记账时要先审核发票和验收单，无误后再入账，发现有差错时及时

解决，在未弄清和更正前不得入账；

（4）审核验收单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补

齐手续后才能入账；

（5）发出的物资用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列

表一式三份，记账员、部门、财务部门一份；

（6）直拨物资的收发，同其他人库物资一样入账；

（7）调出本酒店的物资所用的管理费、手续费、不得用来冲减材料成

本，应由财务部冲减费用；

（8）进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人

民币入账，发出时按加权平均法计价；

（9）对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资，于月底估价发放，

待发票、税单、检设费等收到、冲减估价后，再按实入账，并调暂估价，报财务部

材料会计调整三级账；

（10）月底按时将材料会计报表连同验收单、领料单等报送财务部材料会

计；

（11）与仓管员校对实物账，每月与财务部材料会计对账，保证账物相

符、账账相符。

7．建立档案制度

（1）仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿；

（2）材料会计的楼案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。