企业关联交易风险管理与防范

2024年3月15日发(作者：困难学生补助申请书)

企业关联交易风险管理与防范

企业关联交易风险管理与防范

一、引言

关联交易是指在企业集团中，根据股权关系或者其他相关关系，

以优惠或者特殊条件进行的交易。由于关联交易涉及到集团内部的资

源配置和利益分配，存在着潜在的风险，需要企业进行有效的管理

与防范。本将详细介绍企业关联交易风险管理与防范的各个方面。

二、关联交易的类型和特点

1. 关联交易的类型

1.1 股权关联交易：指控股股东或者实际控制人通过投资、

贷款等方式对企业进行的交易。

1.2 关联人物关联交易：指企业与主要股东、高级管理人

员、关联企业等有关系的交易。

1.3 关联资产关联交易：指企业与关联企业或者控股企业之

间的资产交易。

1.4 关联销售交易：指企业与关联企业之间的产品销售交

易。

2. 关联交易的特点

2.1 交易条件不公平：由于关联关系存在，交易条件可能

倾向于关联方，从而伤害集团整体利益。

2.2 资源配置失衡：可能浮现资源过度集中或者不合理分

配的情况，导致整个集团的经营效率下降。

2.3 利益冲突：关联交易可能导致利益冲突，干扰整个企

业集团的利益最大化目标的实现。

三、关联交易风险管理与防范的原则

1. 透明度原则：关联交易应当进行充分披露，确保各方了解交

易条件和利益分配。

2. 公平原则：关联交易应当依据公平原则，不得伤害集团整体

利益。

3. 独立性原则：关联交易应当保持交易双方的独立性，防止利

益冲突的发生。

4. 审议决策原则：关联交易应当经过集团董事会或者其他独立决

策机构的审议和决策。

5. 价格合理性原则：关联交易的价格应当合理，符合市场价格

水平。

四、关联交易风险管理与防范的措施

1. 建立有效的内部控制制度

1.1 制定关联交易管理政策

1.2 设立专门的关联交易管理部门

1.3 审查和核准所有关联交易

1.4 对关联交易进行定期审核和监督

2. 加强信息披露和透明度

2.1 按照像关法律法规和规章制度要求，及时公开披露关

联交易信息

2.2 增加信息披露的内容和频度，确保交易条件和利益分

配透明可查

3. 建立审议决策机制

3.1 设立独立的审议决策机构，审核和决策关联交易

3.2 审议决策机构应当包括独立董事、监事等，确保决策

的公正性和合法性

4. 进行定期的关联交易风险评估

4.1 建立关联交易风险评估模型

4.2 对关联交易进行定期风险评估，发现并排除潜在风险

五、附件

本所涉及的附件如下：

附件一：关联交易管理政策

附件二：关联交易审批表格

附件三：关联交易信息披露报告

六、法律名词及注释

本所涉及的法律名词及注释如下：

1. 关联交易：指在企业集团中，根据股权关系或者其他相关关

系，以优惠或者特殊条件进行的交易。

2. 股权关联交易：指控股股东或者实际控制人通过投资、贷款等

方式对企业进行的交易。

3. 关联人物关联交易：指企业与主要股东、高级管理人员、关

联企业等有关系的交易。

4. 关联资产关联交易：指企业与关联企业或者控股企业之间的资

产交易。

5. 关联销售交易：指企业与关联企业之间的产品销售交易。