关于自然人税收管理系统税款缴纳方式的说明及操作指引(2019.3.29

2024年3月10日发(作者：暑假夏令营)

关于自然人税收管理系统

税款缴纳方式的说明及操作指引

一、自然人税收管理系统目前已开通的税款缴纳方式

（一）税务端

税款缴纳方式 实现方式

三方协议缴税（税库银联

实时扣税（仅限于签订三方协议扣缴义务人或自然人纳税人）。

网缴税）

POS(联网刷卡) 直接刷卡（仅限于银联卡刷卡）。

办税服务厅开具银行端查询缴税凭证，扣缴义务人或自然人纳

银行端查询凭证缴税（银

税人根据开户银行要求加盖印鉴后到开户进行查询缴款。（前

行端现金缴税）

提是开户银行支持银行端查询缴税方业务）。

税务机关自收现金缴税 暂不使用。

（二）扣缴客户端

税款缴纳方式

三方协议缴款

银行端查询缴款

实现方式

实时扣税（仅限于已签订三方协议扣缴义务人或自然人纳税人）

扣缴义务人或纳税人自行开具银行端查询缴税凭证，根据开户

银行要求加盖印鉴后到开户进行查询缴款。（前提是开户银行

支持银行端查询缴税方业务）

银联缴税（银行卡缴税）

仅支持开通网上银行带有银联标志的银行卡

(三)WEB端

税款缴纳方式

三方协议缴款

银行端查询缴款

实现方式

实时扣税（仅限于已签订三方协议扣缴义务人或自然人纳税人）

扣缴义务人或纳税人自行开具银行端查询缴税凭证，根据开户

银行要求加盖印鉴后到开户进行查询缴款。（前提是开户银行

支持银行端查询缴税方业务）

银联缴税（银行卡缴税）

仅支持开通网上银行带有银联标志的银行卡

二、税款缴纳方式说明及操作指引

（一）三方协议缴税

三方协议缴税适用于已经在税款所属税务机关签署了

三方协议的扣缴义务人或自然人进行实时扣款。

三方协议的签订分为网签和面签两种方式。

1.网签：单位扣缴义务人在国家税务总局四川省电子税

务局签订委托划缴税款协议。（目前，暂不支持自然人纳税

人网签三方协议。）

流程：

（1）单位扣缴义务人以实名认证方式登录四川省电子

税务局，进入【我要办税】-【其他服务事项】-【网签三方

协议】。

（2）如未签订纸质协议，进入【委托划缴税款协议】

模块，在是否签订协议提示框中点击“否”，阅读授权划缴

税款协议书到滚动条下方勾选点击“下一步”进入表单填写

页面，填写相关数据，点击保存并提交即可立即验证。

（3）如已在银行签订纸质协议，进入【委托划缴税款

协议】模块，在是否签订协议提示框中点击“是”并输入纸

质右上方的三方协议号，进入表单页面，填写相关数据，点

击保存并提交即可立即验证。

2.面签：扣缴义务人或自然人纳税人在银行签订纸质协

议，由税务人员在金三核心征管系统中录入三方协议进行验

证。

流程：

（1）扣缴义务人或自然人纳税人自行到开户银行，签

定纸质三方协议划缴税款协议。

（2）扣缴义务人、自然人纳税人或银行将纸质协议或

信息传送到税款所属地税务机关，由税务人员将三方协议信

息录入金税三期核心征管系统，并通过TIPS系统向开户银

行发起授权划缴税款协议信息验证。

3.特别提示：个人税库银三方协议签订

适用对象：适用于个体工商户业主、个人独资企业投资

人、合伙企业的个人合伙人及其他从事生产、经营活动取得

收入的个人，以个人身份申报缴纳税收时使用。由自然人纳

税人在银行签订纸质三方协议后，税务人员在金三核心征管

系统中进行三方协议登记，并对提交银行信息的进行验证。

注意：目前，经营所得个人所得税三方协议缴款只支持

个人三方协议 。个人税库银三方协议只能签订纸质协议并

到办税服务厅办理，不能通过电子税务局网上签订。

流程：

（1）自然人纳税人携带身份证和银行卡自行到开户银

行，与银行签定纸质三方协议划缴税款协议。

（2）自然人纳税人或银行将纸质协议或信息传送到税

款所属地税务机关，税务人员进入【税库银三方协议帐号登

记】下，录入三方协议相关信息后，并点击【验证】，通过

TIPS系统向开户银行发起授权划缴税款协议信息验证。

（3）验证成功后的自然人三方协议可进行个人三方协

议缴税。

（二） 银行端查询凭证缴税

银行端查询凭证缴税不需要扣缴义务人或自然人纳税

人签订相关协议，可以通过ITS系统扣缴客户端或前往办税

服务厅打印出银行端查询缴款凭证，扣缴义务人或自然人到

商业银行通过此缴款凭证进行税款缴纳。使用此方式缴款必

须是开户银行支持银行端查询缴税业务（请咨询开户银行）。

流程：

（1）扣缴义务人在电子税务局（【综合信息报告】-【制

度信息报告】-【存款账户账号报告】）或办税服务厅查看存

款账户帐号报告中是否有银行账户信息，如没有需要先添加

银行账户相关信息。自然人纳税人需到办税服务厅查看存款

账户帐号报告中是否有银行账户信息，如没有需要先添加银

行账户相关信息。

（2）扣缴义务人在扣缴客户端或办税服务厅完成申报

后打印银行端查询缴税凭证。自然人纳税人在办税服务厅或