网上办税易操作指引(一般纳税人)

2024年3月9日发(作者：市场购物)

网上办税易操作指引（一般纳税人）

更新日期：2015-04-08 来源：禅城区局 作者：纳税服务科

网上操作易（一般纳税人）

1. 开通网上办税功能

1.1 网上办税大厅登录通道分别为：“普通登陆”和“证书登录”。

凭《税务登记证》（副本）到禅城国税任一办税服务厅开通网上办税功能，取得

“普通登陆”账号（即纳税人识别号）和密码，即可进行网上办税。“证书登录”

（即PIN码）请联系广东数字证书认证中心有限公司领取。

1.2 凭《税务登记证》（副本）到各银行网点签署银行扣税协议，再

到禅城国税任一办税服务厅提交扣税协议，办理网上和银行扣缴账户备案。

2. 登陆广东省国家税务局办税服务大厅下载申报软件

打开网页：，在首页→资料下载→软件下

载→企业电子申报管理系统V6.1→安装→登陆：输入用户名、密码登陆系统（用

户代码：admin；初始密码：123456)。企业电子申报管理系统V6.1，纳税人可

直接使用软件通过互联网将数据报送主管税务机关，支持在线提交申报的税种包

括：增值税（一般纳税人）、消费税、财务报表、废弃电器电子产品处理基金收

入以及文化事业建设费。

目前一般纳税人的申报缴税、税控发票验旧事项均可在网上办

理。

3. 网上申报

3.1 增值税申报

每月1至15日，增值税一般纳税人必须进行申报。

3.2 消费税申报

每月1至15日，经税务机关确认，需要申报缴纳消费税的一般纳税人必

须进行申报。

3.3 文化事业建设费申报

每月1至15日，经税务机关确认，需要申报缴纳文化事业建设

费的一般纳税人必须进行申报。

3.4 企业所得税申报

企业所得税季度申报，在每季终后的1至15日；企业所得税年度申报，

在每年终后的5个月内，经税务机关确认，需要申报缴纳企业所得税的一般纳税

人必须进行申报。

3.5 增值税一般纳税人网上申报操作步骤

企业电子申报管理系统→登陆：输入用户名、密码登陆系统（用户代码：

admin；初始密码：123456)→企业基本信息（公司资料）、税种核定信息自动下

载；→增值税（一般纳税人) →发票采集（销项发票采集进项发票采集）→填

写报表→发送报表（在流程界面中点击[发送报表]或选择菜单 “申报管理网上

申报”）→发送提示成功→点击后进入申报查询→查询申报结果→申报状态必需

为申报成功。

4. 缴纳税款

网上缴纳税款→企业电子申报管理系统选择“申报管理→税款缴纳”或

点击申报流程上的[缴款] → 点击后，登录网上缴款→选择登录方式，输入密码

/

pin码，点击[确定]登录连接到办税服务厅→网上拓展→“我要缴税”→“清缴

税款”→清缴税款成功→打印结果→完成→企业电子申报管理系统点击“完税”。

5. 一般纳税人税控发票网上验旧流程

5.1 适用于增值税一般纳税人防伪税控系统开具的增值税专用发票、

增值税普通发票。

5.2 操作步骤

第一步

发票管理→税控发票验旧→选择“抄税月份”→查询。

第二步

选择需验旧发票记录→确认验旧→系统自动转到受理单号界面。

第三步

等待5-10分钟进入发票验旧“验旧结果查询”→录入受理单号→查询→

状态为“验旧完成”即验旧成功。

5.3 验旧要求

5.3.1 抄税月份为纳税人抄报税月份，即如若需要验旧2015年2月开

具的税控发票，则抄报税月份需选择2015年3月；

5.3.2 纳税人如需要验旧当月开具的税控发票，需带备资料到排队机

取号，前台受理；

5.3.3 纳税人同一抄报税月份既有开具增值税专用发票，也有开具普

通发票，单独点击增值税专用发票的记录，增值税普通发票也随同一起验旧，反

之

亦然；

5.3.4 如需查询本次验旧成功的“发票份数”及“总金额”，可到发

票验旧的“汇总单查询打印”选择受理号，点击查询；

5.3.5 如需查询该纳税人尚未验旧发票的明细，可进入发票验旧的“未

验

旧查询”进行查看；

5.3.6 该流程暂不适用于机动车销售发票、货物运输业专用发票。

6. 注意事项

6.1 前台申报：若网络不通，网上无法申报，填写报表后可导出申报

盘（拷贝ZIP压缩文件和XML文件的U盘）和打印纳税申报表主表及附列资料表

一至表五前往办税服务厅前台进行申报。

操作：企业电子申报管理系统→选择申报管理→生成申报盘 →打勾选中

申报税种→点击[导出]生成申报文件。

6.2 新用户在进行流程操作之前，需先进行基础信息设置登录方式

为证书登录时，登录前请确保本机已插上证书盘。

编辑：叶雄英

发布日期：2015-04-08