国际工程风险

2024年3月6日发(作者：戴戒指的讲究)

国际工程风险认识

国际工程承包历来被公认为是一项高风险事业。但由于风险和利润往往是并存的、在一定条件下可以互相转化，成败的关键在于如何正确地看待风险。成功的承包商善于分析和预测风险，懂得采取防范和转移风险的措施，从而使自己成为驾驭风险的成功者。本文介绍国际工程承包风险的必然性、种类、防范和转移风险减轻损失的措施。进行各种保险是承包商转移和减少风险的重要方法之一。

一、国际工程承包风险的客观必然性

国际工程承包作为一项跨国进行的综合性商业活动，它涉及到两个或两个以上的国家。这就必然受到国际关系、项目所在国政治、经济形势的影响；受到当地自然条件、地理气候条件、社会条件、等方面的制约。同时也受到承包商自身竞争能力、经营水平、施工管理水平的左右。国际工程普遍具有涉及专业面广、关系人多、项目规模大、建设周期长、资金占用多、内容复杂等特点；同时国际承包市场长期处于买方市场的状态，竞争异常激烈。所有这一切都增加了这项事业的难度，每一个环节都可能潜伏着不测的因素，稍有不慎就可能导致难以弥补的损失，也就增大了这项事业的风险性。

承包商到国外去承包工程，尽管有各种风险，但只要能正确地对待风险，认真地做好调查研究、对风险的预测、市场评估、采取有针对性防范措施就可以分散风险、减少风险带来的不利影响；以至于驾驭风险，利用风险成为令人敬佩的成功者。

二、风险的分类

国际承包商经常会处于纷繁复杂、变幻多端的环境中，客观上变幻莫测的条件和主观上判断的失误都会导致风险。风险的影响最终集中表现为工程的亏损，使承包商遭受严重的经济损失，造成信誉下降难于继续经营、甚至破产。从风险的来源性质上看，大体可以划分为政治风险、经济风险、建设环境的风险、工程管理失误的风险和其他风险。

1、政治风险

政治风险通常表现为政治形势的变化带来的风险，它包括工程项目所在国的政局

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是否稳定，会不会经常发生政权的更迭，有没有发生战争、动乱、内战的可能，周边国家政局是否稳定；政策上的稳定性和连续性如何，有没有国有化、没收外资、拒付债务的可能；工程项目所在国有没有发生大规模政治运动的可能；当地政府的办事效率如何，政府官员廉洁与否、当的劳务的工会组织对外国公司的态度，是否常用罢工手段向雇主提出各种要求等。

政治风险一旦发生对承包商来说常是无法控制和转移的，承包商遭受的损失极大，多数承包商是难以承受的，所以，常被称为“致命风险”。政治风险的发生可能会导致工程无法进行，造成项目终止、设备丢失、人员撤离；或虽未终止项目，但战争和骚乱使工程无法施工，被迫拖期，成本提高；国有化和拒付债务对承包商造成的损失更大。在两伊战争、海湾战争、黎巴嫩、阿富汗、塞拉利昂等国的战争或内乱中都有因对政治风险估计不足，判断失误、措施不力，而导致损失惨重，甚至破产的先例，有的甚至从此消声敛迹，离开国际承包市场的。据报道，仅两伊战争初期外国的承包商和咨询公司的总损失超过十亿美元。承包商必须以此为戒，对政治风险给以高度的重视，认真做市场调查、预测，结合承包商的实际做慎重决策。

2、经济风险

经济风险主要表现在付款方面和通货膨胀，汇率急剧变化等方面。经济风险一旦发生会造成承包工程的经济效益急剧下降，承包商损失严重，故也被称为“严重风险”。

具体包括：

延时付款 业主延时付款而不予误期付款的利息，或虽有利息但利息率很低；汇率大幅度下降，致使原签订的合同的实际支付而锐减。

换汇控制 有的国家不允许将正当利润换成硬通货汇往国外，有的国家虽然允许换汇和寄出，但规定必须在若干年后，年限甚至比施工期还长。

通货膨胀 多数国家都有此风险，但有些国家的通货膨胀速度超过承包商的预见范围，如果合同中没有调值条款或该条款写得太笼统，就会给承包商带来风险。

保护主义 多数国家都实行保护主义，对外国承包商的限制和对本国承包商的优惠同时增加，如强制分包、保险、限制劳务进口、限制物资采购的地域等，构成承包商经营上的风险。

税收歧视 不少国家对外国承包商在税收上实行歧视政策，常索要税法规定以外的费用或种种摊派，提高对外国公司征收的税率等，都会构成承包工程中新的风险。

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保函风险 有些国家的业主要求承包商提交首次要求既付保函，或不按国际惯例规定的保函格式，而由其中央银行规定一种格式，该格式中索偿条件、方式、撤销日期均按单方面意见硬性规定，而承包商担保银行也常不经认真审查草率填写，承包商甚至不清楚保函中填写了什么内容，因而构成风险。

3、环境风险

建设环境的风险主要由自然、地理气候、人为因素、基本外部设施等方面构成。

自然、地理气候条件主要指自然环境、气候特点有无暴雨、台风、地震、酷暑、严寒、海啸、雪崩、泥石流等现象及这些现象出现的规律。对这些现象估计不足都会加大风险。

人为因素是指当地政府制定种种约束性法规，如禁止夜间作业、强制招聘当地劳工、增加劳工福利、造成承包商工效低下；另外还指宗教信仰、社会习俗、社会治安状况等给施工带来困难，如在伊斯兰教的斋月，出勤低，工作效率更低，影响正常施工；社会治安状况差，要增加保安的费用加大成本。

基本外部设施主要指水电供应、交通、通讯状况、服务后勤设施，如果出现问题，都会影响建设工期，形成风险。

4、管理失误的风险

由于承包商缺乏管理经验，或本身的资金技术力量不足也会带来风险。这种风险常表现为：投标报价的失误，报价与标底相距甚远，这就是承包工程缺乏良好条件和基础，从而造成风险；有的承包商超越自己的技术能力和资金状况，承揽特别大的工程；有的承包商应变能力差，索赔水平和避税技巧上有欠缺，致使受制于人，无法避免监理工程师的刁难，招致风险；有些业主或分包商对招标文件中一些模棱两可的条款没有及时澄清，使之进入合同正式条款，招致风险的情况也时有发生。

5、其他风险

其他风险的内容比较广泛，上述几方面以外的原因造成的风险都可以归为此类风险。这里这种介绍不可抗力事件造成的风险和特殊风险。

一般承包合同中都规定不可抗力发生情况下的解决办法，它可以使承包商减少损失，但不同合同对不可抗力所下的定义差异很大，如有的国家宪法允许工人罢工，但政府却默许罢工，因此罢工事件经常发生，承包合同中规定可以索赔，但实际上却行不通，对此没有防范就必然招致风险。一般来说，即使施工期间发生了符合合同中关于不可抗力事件定义的事件，虽然业主承担损失，因为损失赔偿仅限于承包商已完工

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程（包括已经运至现场材料）的应得款项，而其他方面的损失无法得到补偿。

再看特殊风险，虽然FIDIC条款明文规定了特殊风险的定义和业主对此应承担的责任，但对项目所在国以外发生的诸如叛乱、政变、暴乱、内战等，业主却不承担责任。如果这些特殊风险事件发生在承包商运送设备、材料以及劳务人员要通过的国家，则这一风险要由承包商承担。

三、如何分析和对待风险

1、正确认识风险

国际承包工程存在风险具有客观必然性，承包商不应惧怕风险。要看到风险和利润是并存的，在一定条件下可以互相转化，所谓“不入虎穴焉得虎子”。承包商要有经受风险的心理准备，把风险当成锻炼提高经营管理水平的机会。在此基础上认真地研究风险发生、发展、转化、降低的规律性，顺应其规律因势利导，争取一方面把风险造成的损失降到尽可能低的程度，另一方面利用风险争取盈利。

就风险的规律性而言，如前所述的政治风险往往与工程项目所在国的政治制度、国际环境及政策的稳定性相关，特别与其近期发展状况关系密切，这就要求国际承包商在进入一个新的国家或地区承包工程时必须首先了解该国政治形势，判断和预测发生政治风险的可能性和程度。经济风险则不仅与该国的经济形势有关，还与工程项目业主的信誉状况、资金来源、项目自身的复杂程度、技术要求等相关，深入了解和掌握这些相关因素的具体情况，有助于分析经济风险发生的可能及规律性。

就风险的可利用性而言，利用风险亦称作“投机风险”是指在看到风险存在的时候，通过对造成风险的各项因素进行深入、透彻的分析，结合承包商的特长，作出超乎常人的相反的判断，并在实施中努力使引起风险的因素向相反的方面转化，也就是使风险转化为特定条件下的盈利。这种利用风险盈利的实例还是不鲜见的。

在两伊战争期间，伊拉克有很多大型项目进行国际招标，这时的国际承包商对此有两种截然相反的态度。多数承包商认为伊拉克战争开支过大，无力支付工程款，即使延期支付或石油支付，也难于据合同按期支付，在建项目可能遭战争破坏，国际贷款困难、保险费过高等，认为风险是致命的、不能投标。而少数有胆识的承包商则认为，战争并未扩展到全部领土，伊拉克支付能力虽然低，但丰富的石油资源最终可以帮助其偿还债务。同时，风险虽然高但正好可以索要较高的价格，战争期间为伊拉克

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服务的外国公司，将在战后大规模建设中具有优先条件。因此，这些承包商认为虽然风险较大，只要慎重选择项目的地区，坚持某些必要的同条件，索要超常规的高价，发挥优势慎重经营、就有利可图，可以投标。

又如，1988年在中国的承包市场上的外国承包商达85家，居世界之冠。这些外国承包商普遍看好中国市场，认为中国市场各方面的综合条件好，发展潜力巨大，不怕冒低价亏损的风险在中国参加投标竞争，已达到在中国市场上占有一席之地的目的。

在北京国际贸易中心项目、地上部分的招标中，原承担该项目地下部分施工的法国布衣格公司以无利润算标报价；而另一家法国公司SAE为了夺标，采用负利润算标，并最终中标。这些公司明明知道无利润和负利润算标，必然有招致亏损的风险，但为了在很有希望的中国建筑承包市场上立足，争取在后续项目中盈利，都不惜冒亏损的风险。而事实上，以负利润算标报价而中标的法国SAE公司，由于优化了工程管理，有严密的施工组织和严格的制度，又能及时抓住机会进行索赔，竟使这个原来必然亏损的工程转而成为盈利工程，还为该公司在中国市场上夺取新项目打下了基础。

2、加强对潜在风险的调查研究

为了正确地对待风险，在投标前选择项目市、必须加强调查研究，其内容起码应有以下几个方面：

政治局势方面 包括项目所在国与邻国的关系；发生局部战争的可能性；国内政治派别、民族、宗教情况、政权和政策的稳定性等。

经济方面 该国经济发展状况、财政收支、基本建设规模、支付能力、有关经济政策、外资政策、外汇管理体系和制度、物价水平及变动趋势、建材设备的基本情况、税收政策等。特别要调查相关政策的变动趋势。

自然气候条件方面 该国的水文、地质、气候情况，发生自然灾害的情况及其规律。

有关工程项目方面 调查该国建筑市场近年发展状况，外国公司和当地公司已承包项目的价格水平、质量水平及支付条件，各公司实力和守信情况；发生过的工程承包争端案例及解决办法。 业主的信誉、资金来源的可靠性，该业主其他项目的管理和支付情况，监理工程师的公正性，项目所在地的治安情况，有无民族、宗教纠纷，施工现场的通电、通水、通路、通讯状况，生活设施及基本生活条件、社会治安条件等。

此外在合同条件中支付条款、税收条款、外汇价格调整条款、不可抗力条款等易给承包商带来风险的有关内容要引起足够的注意。

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3、通过主观努力去避免风险，把风险造成的危害降到尽可能低的程度

经过认真、周密、细致的调查研究，已经了解到可能出现的风险，对这些风险要进行分类，做系统分析。对承包商无法控制和转移、会导致破产的致命风险，一般应采取回避态度。这类风险常表现在政治风险方面。

对可能给承包商造成严重危害，但有可能转移、分散、缩小危害程度的风险，要小心谨慎对待，确定切实可行的对策，随时加强对这类风险的监测，及时采取有针对性的措施，趋利避害，某些经济风险属于这一类。

对可能给承包商造成一般危害，但采取必要措施可避免和减轻危害程度的，要找出切实可行的办法，这类风险多表现在合同条件、技术要求和承包商自身能力等方面。要真正做到把风险的危害程度尽可能降低。还要有分散、转移风险的具体措施，一般有下面几种办法可供参考：

通过转包、分包、联合承包分散风险 这是分散风险的有效形式。但在分包、转包合同中，要求分包商或转包商接受主合同文件中各项条款，并提供相应保函、保险单及扣留一定的保留金。对联合承包在合同中要明确各自的责任、权利和义务。

向保险公司投保以转移风险 根据可能出现的风险投保相应的险种和信誉高的保险公司，一般起码应包括工程一切险和人身事故医疗险、第三方责任险等。

增加报价和争取合理的合同条款 增加报价主要为应付物价上涨、汇率变化和其他不可预见风险，可采用“涨价系数” 、“保值系数”、“不可预见费系数”等方式。

合同条款一经双方签字就具有法律约束力，争取合理条款的原则是按对等权利和义务同业主分清责任。它是分散转移风险的重要方式之一。特别是针对可能造成风险的事项，诸如，项目外部条件不足（如水、电、路、通讯）由谁负责；支付条件中支付时间、货币、支付方法的确定；延期付款的期限、利息、超期利息的增加；不可抗力条款中不可抗力的具体含义等等。

减轻风险损失的另一个重要方面是努力提高经营管理水平、优化工程管理、严密施工组织、严格规章制度和抓住时机进行合理索赔。

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