工资个税税率表

2024年2月25日发(作者：楚轩的烦恼)

工资个税税率表

随着中国经济的快速发展，许多人的薪资水平也在逐渐提高。而与此同时，工资个税也成为了社会关注的热点话题。为了更好地了解工资个税的相关政策和税率表，本文将详细介绍有关知识。

一、工资个税的计算方式

工资个税的计算方法是按照月收入减去个人所得税起征点，再根据适用税率和速算扣除数来计算。具体公式为：

应纳税额=[（工资收入-个税起征点）×适用税率] - 速算扣除数

其中，“工资收入”为纳税人当月实际收入，扣除五险一金后的实际收入。个税起征点为5000元，适用税率和速算扣除数根据税率表的不同档位而不同。

二、工资个税的税率表

（一）2019年及之前的个税税率表

累计收入（元）|税率|速算扣除数（元）

--|--|--

不超过36,000元|3%|0

超过36,000元不超过144,000元|10%|2,520

超过144,000元不超过300,000元|20%|16,920

超过300,000元不超过420,000元|25%|31,920

超过420,000元不超过660,000元|30%|52,920

超过660,000元不超过960,000元|35%|85,920

超过960,000元|45%|181,920

（二）2020年及之后的个税税率表

累计收入（元）|税率|速算扣除数（元）

--|--|--

不超过36,000元|3%|0

超过36,000元不超过144,000元|10%|2,520

超过144,000元不超过300,000元|20%|16,920

超过300,000元不超过420,000元|25%|31,920

超过420,000元不超过660,000元|30%|52,920

超过660,000元不超过960,000元|35%|85,920

超过960,000元|45%|181,920

从表中可知，2019年及之前的个税起征点为5000元，适用税率从3%到45%不等；2020年及之后的个税起征点仍为5000元，但统一采用了七级超额累进税率。个税起征点的设定主要是为了缓解低收入群众的负担，而税率的调整则主要是为了维护社会平等和公正。

三、工资个税的抵扣政策

可以抵扣的费用主要是五险一金和专项扣除。五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，专项扣除包括教育、医疗、住房等方面的费用。在计算个税时，这些费用可以在应纳税额中进行抵扣，从而降低纳税人的负担。值得注意的是，抵扣的费用必须符合相关政策规定并经过认证才能享受抵扣。

四、工资个税的申报和缴纳标准

为了保证工资个税的正常申报和缴纳，应注意以下几点：

（一）按时申报。个人所得税应在每年3月1日至6月30日进行申报。

（二）按月缴纳。工资个税应在每月的15日前缴纳。

（三）合理使用费用抵扣。应根据国家相关政策规定合理利用五险一金和专项扣除等费用进行抵扣。

（四）定期申报调整。每年一次的个税汇算清缴可以对征税情况进行统计和调整，避免因未申报或漏报而导致的不必要损失。

以上是本文对工资个税税率表的详细介绍。虽然税率表中的数值会随时根据国家政策进行调整，但是了解本文提到的计算方式、抵扣政策和申报缴纳标准等方面的知识，有助于纳税人合理规划收入和税务，避免不必要的损失。