成本绩效考核实施细则

2024年2月21日发(作者：申请函模板)

成本绩效考核实施细则

1.考核目的为了有效控制项目成本，合理评价部门、分公司的成本控制效果，建立有效的成本奖励和分配机制，制订如下成本考核实施细则。

2.考核范围公司在建工程项目。独立运营项目总负责制公司参照制定相应制度。

3.考核对象

承担成本目标的各相关部门、分公司，及其参与公司在建项目的相关人员。

4.成本考核的组织形式及职责

4.1成本考核的组织形式

（1）公司经理办公会负责公司项目成本考核的审定工作。

（2）成本考核小组，由公司总经济师、成本招采部、综合管理部、财务部共同组成，组长由总经济师担任。

（3）公司成本招采部为成本考核工作的常设部门，负责公司项目成本考核的日常工作。

4.2职责

（1）公司经理办公会

1）负责审定《目标成本控制责任书》、《目标责任成本评估考核表》。

2）负责审定成本优化数值及效果。

（2）成本考核小组

1）负责成本考核的组织和协调工作。

2）负责审核《目标成本控制责任书》、《目标责任成本评估考核表》。

3）负责审核成本优化数值及效果。

（3）成本招采部

1）负责制定考核指标，组织编制《目标成本控制责任书》。

2）负责编制《目标责任成本评估考核表》。

3）负责对成本考核完成情况进行确认，并将确认结果提交公司成本考核小组。

5.成本考核的方式成本考核采取项目竣工结算前目标成本年度考核和竣工结算后目标成本总体考核方式。

5.1目标成本年度考核

（1）目标成本年度考核纳入公司绩效考核程序，权重由成本招采部和综合部参考部门意见后确定，年终由成本招采部确认，统计评分，由综合管理部将评分结果纳入绩效考核结果。

（2）部门、分公司成本考核的分值按本年度承担相关工作的项目个数进行平均分摊，某个项目本年度目标成本总和大于各项实际成本总和得分，小于实际成本总和不得分。

（3）各项目分数相加后的最终得分即该部门、分公司的成本考核得分。

（4）若某一项目标成本经目标调整程序对目标值进行调整，以调整完的目标成本值进行考核。

（5）土地费不列入成本考核范围。

5.2目标成本总体考核

（1）项目竣工成本结算当年对各单位项目管理人员承担的项目目标成本完成情况进行总体考核，并填写《目标责任成本评估考核表》，按考核结果兑现。

（2）成本优化考核结果的确认方法为：未承担相应优化指标的单位或个人，对成本优化项目提出优化意见，经考核小组审核采纳，给予该单位或个人一定数额奖励，同时在被考核单位的年终奖金中扣除相应数额，如果未被采纳，只给予该单位或个人一定数额奖励，不扣除被考核单位的奖金。

（3）成本总体考核兑现时间为项目竣工成本结算当年年末。

（4）成本考核奖励基金在成本结算当年年终经理奖励基金之外另行设立。

（5）成本考核罚金在成本结算当年未完成目标单位的年终经理奖励基金中扣除。

（6）成本考核奖励兑现数额为：降低1%，考核对象人均奖励2000元，降低2%，人均奖励4000元，降低3%，人均奖励6000元，降低4%，人均奖励8000元，降低5%以上，人均奖励10000元。高于成本指标处罚数额为:超成本1%以内考核对象人均处罚2000元，1%-3%人均处罚4000元，3%以上考核对象人均处罚6000元.

（7）成本优化方案或措施被采纳，降低成本10万元以内（含10万）的奖励1000元，10万元-100万元（含100万）的奖励5000元，

100万元以上的奖励10000元。经考核小组认定可以采纳但由于客观原因未与实施的给予鼓励奖1000元。

6.成本考核的依据

（1）《项目目标成本（方案版）》。

（2）公司年度下达的工作目标责任书中成本考核的分值。

（3）公司下达给部门、分公司的目标成本，以及各单位主要负责人签署的《目标成本控制责任书》。

（4）《项目竣工结算成本》。

（5）《成本控制目标完成情况统计表》及财务部门提供的相关数据。

（6）《目标责任成本评估考核表》。

7.考核程序

7.1目标成本年度考核

（1）成本招采部根据本年末《成本控制目标完成情况统计表》编制成本考核表。

（2）将考核表与财务数据进行核对，对存在的错误数据进行修改。

（3）将考核报表提交各部门、分公司和项目部签字确认。

（4）成本招采部确认考核得分并提交综合管理部纳入绩效考核分数。

7.2目标成本总体考核

（1）项目竣工成本结算当年年末，成本招采部根据《项目竣工结

算成本》编制《目标责任成本评估考核表》。

（2）将《目标责任成本评估考核表》提交各部门、分公司签字确认。

（3）成本招采部确认考核结果及成本优化数值，提交成本考核小组。

（4）成本考核小组审核《目标责任成本评估考核表》。

（5）将考核小组评审后的考核结果提交公司经理办公会审定。

（6）按考核结果兑现。8.相关表格

（1）《房地产开发项目成本科目》

（2）《目标成本控制责任书》

（3）《目标责任成本评估考核表》