成本考核方案

2024年2月21日发(作者：专注力训练)

成本考核方案

为提高“人人关心成本,全员参与成本”的意识,从而实现项目既定利润率,特制定此成本考核方案,以提高全员参与成本管理的积极性。该版方案为征询意见稿,请相关管理人员广泛参与,提供可行性建议,从而提高方案的科学性和可行性。

一、考核目的

1、通过 “全成员、全过程、全成本”管理,健全成本管理体系,切实落实项目计划成本,实现或提高项目既定利润率。

2、通过对各员工、各部门、各系统之间的考核,促进各环节之间的分工与协作,提高管理人员计划能力、组织能力、控制能力、监督能力、领导能力,更好的整理人力、物力、财力资源,提高团队意识。

二、考核原则

人人参与成本控制,人人享受控制成果。通过新工艺,新技术,新理念,充分发挥员工主观能动性来降低成本,凡降低成本者均可获得成本节约奖励金。既实现公司利益,又提高个人收益,体现员工价值,实现利益共赢。

三、考核方法

1、确定目标成本环节

以抽样出具施工图并出具预算结果,作为目标成本确定分界点,成本控制部与相关部门共同确定最终目标成本。

2、考核指标分配环节

成本控制部按系统划分成本限额,并将限额指标下发,从而进入成本控制程序。

3、成本控制环节

成本控制手段主要是审核合同或内部合约,进行台帐管理,并控制过程中发生的变更洽商。所有项目的实际成本以合同、内部合约和结算单金额为准。

4、成本考核环节

分项工作执行人在签署合同过程中,将成本变动凭证单填好,并让相应领导签字确认,上报成本控制部。由成本控制部负责核对,并进行签字确认备案,作为考核依据。

5、考核兑现环节

实行季度考核制,成本控制部于季度结束后次月15日前出具已签署成本控制书项目的成本考核结果,上报人力资源部。由人力资源部复核无误后上报财务进行兑现。

四、奖金比例划分

1、考核内容

以可控成本金额作为考核基数,按公司组织架构进行系统性考核。

2、考核主体

主要分为,前期系统,投资发展系统,、规划系统、工程系统、营销系统、管理系统,区域经理直接考核,包干制,。

系统内部划分,基层员工、基层主管、区域副总、总公司职

能部门、区域总经理五级,如果存在组织级层缺失,则将该级层奖金额均分到其他级层。

管理系统涉及的费用主要管理费用,建议财务制定可行性管理方案,提报给成本控制部进行控制。

3、计提比例

计提成本节约额的10%作为奖金。

由成本控制部组织确定奖金分配方案。 其中规划设计部参与工程系统节约成本资金的二次分配,比例暂定20%,其余80%在工程系统进行分配。

原因,施工图的优化程度决定了施工成本的80%左右,为提高规划人员对施工图的重视程度和加强图纸会审工作,特制定此方案。

五、补充部分

成本控制部人员绩效考核应独立于成本考核之外,防止出现利益纠纷。由集团人力资源部或高层领导决议,根据控制绩效进行单独考核。方能实现既公正又公平的开展工作。 建议加强对非正常渠道获取个人收益的法律追究,提高非法获益的机会成本,一方面倡导通过科学管理来提高员工利益,一方面加强违法、违规的追究力度,双管齐下,从而实现公司利益、员工利益的共同良性提高。 以上为成本考核的方向性提议,支持性文件或表格需要进一步完善,请相关人员讨论研究该方案的可行性。