理财之道数据规则

2024年2月18日发(作者：青春兵荒马乱)

《理财之道－财务管理电子对抗系统》

数据规则与商业背景

一、《理财之道》简介

《理财之道》是国际领先的商业模拟实战训练课程。课程以真实经营环境为基础，参训学生组建相互竞争的团队，每支团队分别组建不同的虚拟企业，通过团队的经营管理，在若干个经营周期内努力实现经营目标和战略计划。

您所管理的公司是个有机整体，总体结构很容易理解，但运作方式却有许多微妙之处。各经营团队自行设计组织结构并分配职位，履行各项管理职责。

在运营前，您将拥有一笔注册资金，开始惊险、刺激的商场激战，打造自己的商业王国。首先，需要制定重要的发展规划和经营目标。必须在运营过程中，设法使您的公司具备最佳前景，实现战略计划，努力达成经营目标。在训练结束时，争取使公司在所有公司中表现最佳。

如何整合各项资源？如何实现业绩增长？如何打造优势竞争力？如何给股东带来丰厚投资回报？这都是您所领导的经营团队需要共同努力来完成的。

准备好！迎接挑战吧……

二、企业基本情况

《理财之道－财务管理电子对抗系统》提供一个模拟的市场环境，参加训练的所有学生分组组成多家企业，并在一个共同的环境下相互对抗竞争，小组成员分别担任企业的总经理、财务经理、资金经理、投资经理、成本经理、财务助理、营销经理等角色，全面体验企业的规划、创立、发展、成长的各个阶段。企业发展中的各项财务管理工作以及其他企业运营管理工作等各个方面的经营决策，均由团队成员根据市场发展与竞争形势的变化独立完成，最1

终通过平衡计分卡的综合评价分数来全面衡量模拟企业的经营绩效。

您将带领您的企业进入一个竞争激烈的市场，与其他学生组成的企业共同竞争发展。企业将经历若干经营周期的运营管理，每个经营周期企业都需要完成财务预算、资金筹措、投资决策、 报表分析、原料采购、生产制造、市场营销等各项经营管理工作，每项工作都需要仔细分析讨论，并形成一致的决策意见输入到系统中。

模拟系统中涉及到的企业经营决策任务涉及财务、市场、制造、人力资源等各个方面。企业应根据市场环境的设定，结合所学知识， 并根据竞争对手的情况制订最佳的经营策略，争取在经营结束后取得最佳成绩。

在《理财之道》中，需要完成二年共八个季度的企业运营管理。模拟系统中涉及到的企业经营决策任务主要包括以下方面：

 更新厂房设备：租用厂房，购买生产线，招聘生产工人；

 购买产品原料：根据生产能力配置购买生产所需的原材料；

 制订生产计划：投入原材料生产产品，生产过程系统自动完成；

 投标客户订单：参与市场竞争，争取客户订单；

 完成订单交货：对中标的市场订单交付产品；

 股票债券投资：进行股票债券投资或融资；

 支付管理费用：支付企业生产经营过程中的各项费用。

这些决策任务将同时发布，有些任务会有前面关联性，有些则可以同时并行考虑决策，具体如何考虑由团队成员根据公司的整体规划调整制订。

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三、《理财之道》数据规则

1．基本数据规则

项目

公司初始现金

所得税率

当前值 说明

3,000,000元 每家公司的注册资金（实收资本）

25％ 企业经营当季利润表中的利润总额如果为正，按该税率计算所得税，在下季初缴纳

营业税率

增值税率

5％ 根据企业营业外收入总额，按该税率计算并缴纳营业税

17％ 按该税率计算企业在采购商品时所支付的增值税款，即进项税，以及企业销售商品所收取的增值税款，即销项税额

城建税率

教育附加税率

7％ 根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳城市建设维护税

3％ 根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳教育附加税

地方教育附加税率

基本行政管理费

附加行政管理费

短期借款利率

普通借款还款周期

长期借款利率

长通借款还款周期

紧急借款利率

2％ 根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳地方教育附加税

100,0000元 公司每季度的基本行政管理费用

30,000元/生产线 每增加一条生产线，公司每季度需要增加的行政管理费用

5％ 向银行申请的短期借款季度利率

2季度 向银行申请的短期借款还款时间

8％ 向银行申请的长期借款季度利率

5季度 向银行申请的长期借款还款时间

20％ 公司资金链断裂时，系统会自动给公司申请紧急贷款，借款总的利率

紧急借款还款周期

季度最大借款授信额度

一账期应收票据贴现率

二账期应收票据贴现率

三账期应收票据贴现率

四账期应收票据贴现率

未交付订单罚金率

3季度 系统自动提供的紧急借款的还款周期

150,000元 同一个季度内，向银行申请借款的最高额度，累计借款不能超过公司上季度末的净资产

2％ 在一个季度后到期的应收票据贴现率

4％ 在二个季度后到期的应收票据贴现率

6％ 在三个季度后到期的应收票据贴现率

8％ 在四个季度后到期的应收票据贴现率

30％ 未按期交付的订单，按该比率对未交付的部分缴纳违约金，并取消订单

3

生产线折旧率 5％ 每季度按该折旧率对购买的生产线设备计提折旧

最大允许投标的订单数

公司发行债券的时间

公司发行债券额度

2倍 参与投标的订单的产品数量，总计不允许超过库存相关产品数量的倍数

3季度 允许公司从本季度开始可以面向市场发行公司债券

50％ 公司可发行的债券总额最大不能超过公司上季度末净资产的比例

债券利率上限

债券周期上限

债券发行费用

债券发行和买卖基数

股票发行需连续盈利季度

20％ 公司发行债券的季度利息率最高上限

4季度 公司发行债券的最大归还期限

5％ 公司发行债券所需支付的所有费用比例

100,000元 公司发行及买卖债券的数量必须是此基数的整数倍

2 连续盈利季度数达到此要求，公司可以申请公开发行股票

公司发行股票额度

每股股票面值

股票发行费用

每股最低发行价

股票发行和买卖基数

盈利表现权重

财务表现权重

市场表现权重

成长表现权重

50％ 公司可发行的股票总额最大不能超过公司上季度末净资产的比例

1元 每股股票的面值

10％ 公司发行股票所需支付的所有费用比例

1元 公开发行股票的每股最低定价

50,000股 公司发行以及买卖的股票数量必须是此基数的整数倍

40 综合表现中的盈利表现权重，最高分取二倍

30 综合表现中的财务表现权重，最高分取二倍

20 综合表现中的市场表现权重，最高分取二倍

10 综合表现中的成长表现权重，最高分取二倍

2．生产管理规则

生产制造管理的主要决策任务包括以下方面：厂房租赁、设备购置、原料采购、生产计划、订货交付。

1) 厂房租用

厂房的基本参数表：

厂房类型 容纳生产线(条)

4

租金(元/季) 安装时间

标准厂房 4 40,000 无

➢ 厂房只能租用，无需购买。厂房租金在季度末支付；

➢ 每个厂房内容纳的生产线数量有限，不限生产线的类型；如果需要购置更多的生产线，可以再增加租赁厂房，以满足生产需要；

➢ 不需要的厂房可以退租，退租前需要先出售厂房内的所有生产线，退租当季不需支付租金。

2) 设备购置

生产线设备的基本参数表：

购买单价（元）

1,200,000

800,000

500,000

最大产能（套/季）

1200

800

500

安装期（季）

1

1

0

下线期0

0

0

维修费

60,000

40,000

20,000

加工费60

40

20

设备类别

高端生产线

中端生产线

低端生产线

（季） （元/季） （套/件）

➢ 生产线只能购买，不能租用；

➢ 生产线购买的当季不折旧，从下一季度开始按直线法计提折旧；

➢ 最大产能：生产设备在同一生产周期内最多能投入生产的产品数量；

➢ 安装期：生产设备自购买当期开始到设备安装完成可用所需的时间；

➢ 下线期：原料投入到生产设备上直到产品下线所需的生产时间；

➢ 加工费：加工每一件成品所需投入的辅料等加工费用；

➢ 维修费：每条生产设备每期所需花费的维护成本，该费用从设备买入的下一期开始在期末自动扣除；

➢ 每类生产线只能生产相对应的产品，生产线在配备相应的一组工人后才能生产；

➢ 生产线可以出售，出售前需辞退生产线上的工人，出售时价格为设备净值，在季度末收到出售设备的现金。

3) 生产工人

生产工人的参数表：

招聘培训费

（元/组）

90,000.00

60,000.00

工人工资

（元/季）

90,000.00

60,000.00

培训时间

（季）

1

1

辞退补偿

（元/组）

90,000.00

60,000.00

工人类别

高端生产线工人

中端生产线工人

5

低端生产线工人 30,000.00 30,000.00 0 30,000.00

➢ 每条生产线需要配备一组生产工人，生产工人需要由人力资源部来招聘；

➢ 招聘和培训费用：招聘一组工人所需花费的招聘费用，该笔费用在招聘时即自动扣除；

➢ 培训时间：工人上岗前需要进行培训所花费的时间，在培训期间不能从事生产工作；

➢ 工人工资：每季度支付给一组工人的工资，每期期末自动支付；

➢ 辞退补偿：辞退工人除了支付当季度的工资外，还需要支付补偿金；

4) 原料采购

在本市场环境中，生产每一种产品的原材料只有一种，每一件原料可加工成一件产品。

原料类别

高端产品原料

中端产品原料

低端产品原料

生产产品

高端产品

中端产品

低端产品

购买价格（元/套）

600.00

400.00

200.00

付款账期（季）

0

1

1

➢ 原材料采购实时到货，市场上原料充足，不会出现缺货现象；

➢ 所有产品需要购买相应的原料来加工生产，一套原料生产加工成一套产成品；

➢ 每一类原材料只能生产为相应的产成品，原村料购买后不能退货；

➢ 付款周期：购买原料时需要付款的时间。如为0，表示需要立即支付现金；如为1，表示到下个季度末付款，依此类推；

3．市场营销规则

这是对整个模拟环境中的市场环境的总体概述，所有公司都应该仔细研究这些资料里的数据，并据此制订公司的经营战略与目标。当然，竞争的激烈程度还取决于竞争对手的经营思路与策略，充分了解竞争对手的想法有助于我们制订更有效的经营策略。

1) 生产产品

这个市场中所有企业能生产的产品有三种。

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低端产品，是一个非常成熟的产品。该产品具有相对稳定的客户群体，产品结构简单，生产成本相对较低，但由于竞争激烈，产品售价也较低。

中端产品，是低端产品的技术改进产品，是下一步的自然发展方向。随着客户的成熟及市场对产品要求的提高，中端产品的需求会得到快速提升。

高端产品，是一种新技术的产品。产品生产成本相对较高，但市场可接受的售价也较高。同样，随着市场的发展，该产品的需求也将得到快速提升。

关于市场：

这是一个完全开放的市场环境，只要企业能提供相应的产品，就能进入这个市场参与竞争，竞争的激烈程度取决于这个市场中的企业数量与市场需求数量。

由于产品质量与服务差异不大，客户对产品的价格是相当敏感的，对于相同类型的产品，价格低的企业将能获得明显的竞争优势。这对企业的成本控制提出较高的要求与挑战。

2) 市场需求

这是一个完全开放的市场环境，只要企业能提供相应的产品，就能进入这个市场参与竞争，竞争的激烈程度取决于这个市场中的企业数量与市场需求数量。

由于产品质量与服务差异不大，客户对产品的价格是相当敏感的，对于相同类型的产品，价格低的企业或广告投放多的企业将能获得明显的竞争优势。这对企业的成本控制提出较高的要求与挑战。

每个季度市场上会有若干个采购订单，每个订单可能会有不同的订货产品、订货数量、付款时间等，各企业可根据需要争取相应的订单；具体需求数量详见系统中的数据资料。

3) 产品报价

对每一张订单，有二种竞价模式，一种是报价模式，所有参与竞争的公司中报价低者中标；另一种是广告模式，广告投放多者中标；所有订单的报价均有上限，报价不能超过相应产品的最高限价。

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