工程预决算规定

2023年12月27日发(作者：对企业的祝福语)

保利房地产股份有限公司

工程预决算规定

第一章 总则

第一条 为了促进公司工程预决算管理，规范预算、结算程序，节约工程经费，为公司领导提供工程成本分析依据，提高投资效益，制定本规定。

第二条 公司及各分公司建设的各类工程项目，必须依据本办法进行核算，接受监督。

第三条 依据有关法律、法规对各类基本建设项目及其活动的真实、合法、效益进行评估、核算、监督。

第四条 工程预决算的主要任务是对下列事项进行审核：

(一) 工程招标、合同管理和开工准备情况；

(二) 建筑安装工程施工图的预算编制及审核；

(三) 建筑安装工程竣工结算；

(四) 工程建设材料采购价格及设备的选用情况；

(五) 工程建设的施工组织管理情况；

(六) 工程建设竣工决算和投资效益；

(七) 工程建设中严重违反财经法规、损害公司利益的问题。

第五条 对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，可以邀请勘察设计单位、科研机构，社会中介机构对立项的必要性和经济的合理性等情况，进行全面综合评估。

第六条 对工程建设计划的执行情况和存在的主要问题，视情况跟踪审核。

第二章 工程建设项目开工前工作

第七条 对建设项目开工前审核，主要审查下列内容：

（一） 已经批准的工程建设项目立项等前期准备工作文件和工程建设计划；

（二） 施工图纸设计面积和装修标准，以及公司领导的审批情况；

（三） 工程材料、设备订购和落实情况；

（四） 施工队伍的选定和合同内容的合法、有效情况；

（五） 招标工程按规定程序招标情况；

（六） 应当在开工前办理的各种证件、手续；

（七） 施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况；

(八) 与建设项目开工有关的其他问题。

第八条 当年计划开工的工程，预决算部应当于年初将工程建设地点、项目名称和用途、建设规模、投资来源、施工组织方式、计划开工时间备案。

第三章 建筑安装工程预算结算管理

第九条 建筑安装工程预、结算无论其工程量的大小都应进行审核把关。预算、结算审核主要查下列内容；

(一) 工程预、结算编制的依据是否与公司政策一致：

(二) 工程量及主要材料用量、价格，人工费、材料费、机械使用费定额单价套用等情况是否合理。

(三) 各项综合取费基数、取费率及相关的工程类别、施工企业的资质等级情况是否准确；

(四) 有关单位或部门编制和审定的招标工程标底是否可信；

(五) 公司对施工企业的工程拨款和材料、设备供应等情况是否有序；

(六) 与建筑安装工程预、结算编报有关的其他问题。

第十条 经审核认定的施工图预算和竣工结算，超过该工程原批准总投资数额，应如实向公司领导反映，分析原因，并提出解决意见。

第十一条 对招标工程的标底，应当在开标前重点审核。招标工程标底编制，应选择与工程无直接利害冲突的，相对独立机构编制。未经审核，不得开标。

第十二条 参与对工程队的资质进行初审，并协助公司领导确定入围工程队。

第十三条 对未按照规定报经审核的工程竣工结算，不得与施工单位办理结算，给予核销。

第四章 工程施工期间管理

第十四条 对工程建设施工期间的管理情况。主要审查下列内容：

(一) 各项内部控制制度的建立和落实情况；

(二) 建设工期和施工进度，资金、材料到位情况及存在的主要问题；

(三) 施工质量、隐蔽工程验收及其有关情况；

(四) 工程建设面积和装修标准；

(五) 资金使用审批手续、开支范围、成本核算和经费收支等财务管理情况；

(六) 物资、使用管理情况及存在的主要问题；

(七) 与工程施工管理期间管理有关的其他问题。

第十五条 对审核查实管理较乱、问题较多的工程项目，应向公司领导建议，责成建设单位采取措施予以纠正。对不予纠正的，应当建议公司领导给予处理。

第十六条 审核竣工工程建设情况时，应当对投资效益作出综合评价，进行成本分析，并对建设项目负责人履行经济责任情况作出评价。

第五章 工程预决算的组织方法和内容

第十七条 对工程进行预算编制和结算审核采用多级审核制度。即设立三级把关。第一关由预决算工程师对预决算进行计算审核，第二关内部组织对工程技术人员的决算结果进行交叉复核，第三关借助会计师事务所等社会机构对决算进行审核。

(一)原则是工程师内部回避制度， 直接与工程相关的工程师处于被监督地位。

(二)对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，由预决算部牵头，邀请社会力量(审核师事务所)或随着项目的进展和项目的大小程度，临时聘用相关项目工程师进行审核监督。审核所需的经费，依据工程核减额的3％进行提取，

由预决算部掌握(大项工程计提标准另行协商)。临聘工程师待遇按公司关于临聘人员标准执行。在工程审核过程中，对临聘工程审核人员优中选优，相对固定。

第十八条 工程的结算权限。工程项目的结算最终权力在公司总经理或总经理授权的副总经理。预决算部应做好工程审核结算的终审的所有结算资料，对审核的项目，要形成书面的文字报告，给决策层参考。

第十九条 工程审核项目内容包括：基建工程、水电工程、装修工程、零星小修、维修工程、园林绿化工程、路桥工程、大项工程设备采购等；

第二十条 对有关单位编制的竣工结算，应当于工程竣工后20天内，直接报送预决算部，并提供下列文件资料：

(一)工程建设项目施工图预算和竣工结算书；

(二)全套施工图纸、设计变更图纸和变更签证单、施工组织设计、隐蔽工程记录、施工质量检查记录，竣工图纸；

(三)建筑安装工程承建合同、补充合同或协议书；

(四)材料检验记录、主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价材料明细表、暂估价和参考价材料明细表及原始购货凭证；

(五)施工企业营业执照和资质等级证明书；

(六)全套招投标文件；

(七)批准的工程建设计划、设计任务书、扩大初步设计概算；

(八)公司拨付工程款明细表、供料明细表；

(九)其他有关文件、资料。

附 则

第二十一条 本规定由公司预决算部负责解释。

保利房地产股份有限公司工程结算程序

工程竣工验收合格后

施工单位提交竣工图和结算书给工程部

工程部组织审核合格后，由监理公司在竣工图上盖章、签

字，工程部现场管理工程师也必须在竣工图上签字。

竣工图及结算资料由工程部送公司资料室，同时书面通知

预决算部。

预决算部到资料室领取结算资料后开始审核。

预决算部出具预决算部编制人及审核人签字、施工单位签

字的结算书并上报计划部。

不同意

与施工单位对数。

计划部、财务部组织二审。

同意 同意

公司领导审核、签字。

计划部通知结算编制人员和审核人员在结算书上加盖造价工

程师专用章,并将结算资料（原件）送资料室存档。

计划部复印结算资料并送达相关部门和单位。

预决算部

施工单位 工程部

财务部