汇算清缴表-41张报表

2023年12月22日发(作者：metarthunter)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2014年版）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：经办人执业证件号码： 受理人：填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日 受理日期： 年 月 日国家税务总局监制

企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号A000000A100000A101010A101020A102010A102020A103000A104000A105000A105010A105020A105030A105040A105050A105060A105070A105080A105081A105090A105091A105100A105110A105120A106000A107010A107011A107012A107013A107014A107020A107030A107040A107041A107042A107050A108000A108010A108020A108030A109000A109010表单名称企业基础信息表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 一般企业收入明细表 金融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 金融企业支出明细表 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收益纳税调整明细表 专项用途财政性资金纳税调整明细表 职工薪酬纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 捐赠支出纳税调整明细表 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 固定资产加速折旧、扣除明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 企业重组纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊行业准备金纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表选择填报情况填 报不填报√×√×□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。

A000000企业基础信息表正常申报□101汇总纳税企业102注册资本（万元）103所属行业明细代码104从业人数

105资产总额（万元）更正申报□100基本信息是（总机构□ 按比例缴纳总机构□ ） 否□补充申报□106境外中资控股居民企业是□ 否□107从事国家非限制和禁止是□ 否□行业108存在境外关联交易109上市公司200主要会计政策和估计是□ 否□是（境内□境外□） 否□企业会计准则(一般企业□ 银行□ 证券□ 保险□ 担保□)小企业会计准则□企业会计制度□事业单位会计准则(事业单位会计制度□ 科学事业单位会计制度□201适用的会计准则或会计 医院会计制度□ 高等学校会计制度□ 中小学校会计制度□制度 彩票机构会计制度□ )民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他□202会计档案的存放地204记账本位币

206固定资产折旧方法207存货成本计价方法208坏账损失核算方法209所得税计算方法人民币□ 其他□203会计核算软件205会计政策和估计是否发是□ 否□

生变化年限平均法□ 工作量法□ 双倍余额递减法□ 年数总和法□ 其他□先进先出法□ 移动加权平均法□ 月末一次加权平均法□个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 计划成本法□ 其他□备抵法□ 直接核销法□应付税款法□ 资产负债表债务法□ 其他□300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次829363738类别项 目一、营业收入(填写A103000) 减：营业成本(填写A103000) 营业税金及附加 销售费用(填写A104000) 管理费用(填写A104000) 财务费用(填写A104000) 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 加：营业外收入(填写A103000) 减：营业外支出(填写A103000)三、利润总额（10+11-12） 减：境外所得（填写A108010） 加：纳税调整增加额（填写A105000） 减：纳税调整减少额（填写A105000） 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 减：所得减免（填写A107020） 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 减：弥补以前年度亏损（填写A106000）五、应纳税所得额（19-20-21-22） 税率（25%）六、应纳所得税额（23×24） 减：减免所得税额（填写A107040） 减：抵免所得税额（填写A107050）七、应纳税额（25-26-27） 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）八、实际应纳所得税额（28+29-30） 减：本年累计实际已预缴的所得税额九、本年应补（退）所得税额（31-32） 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)附列以前年度多缴的所得税额在本年抵减额资料以前年度应缴未缴在本年入库所得税额金 额利润总额计算应纳税所得额计算应纳税额计算

A101010一般企业收入明细表行次17181926项 目

一、营业收入（2+9） （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 1.销售商品收入 其中：非货币性资产交换收入 2.提供劳务收入 3.建造合同收入 4.让渡资产使用权收入 5.其他 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 1.销售材料收入 其中：非货币性资产交换收入 2.出租固定资产收入 3.出租无形资产收入 4.出租包装物和商品收入 5.其他二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （一）非流动资产处置利得 （二）非货币性资产交换利得 （三）债务重组利得 （四）政府补助利得 （五）盘盈利得 （六）捐赠利得 （七）罚没利得 （八）确实无法偿付的应付款项 （九）汇兑收益 （十）其他金 额

A101020金融企业收入明细表行次82936373839404142项 目一、营业收入（2+18+27+32+33+34） （一）银行业务收入（3+10） 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） （1）存放同业 （2）存放中央银行 （3）拆出资金 （4）发放贷款及垫资 （5）买入返售金融资产 （6）其他 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17） （1）结算与清算手续费 （2）代理业务手续费 （3）信用承诺手续费及佣金 （4）银行卡手续费 （5）顾问和咨询费 （6）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 （二）证券业务收入（19+26） 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25） （1）证券承销业务 （2）证券经纪业务

（3）受托客户资产管理业务

（4）代理兑付证券

（5）代理保管证券

（6）其他 2.其他证券业务收入 （三）已赚保费（28-30-31） 1.保险业务收入 其中：分保费收入 2.分出保费 3.提取未到期责任准备金 （四）其他金融业务收入 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） （六）其他业务收入二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42） （一）非流动资产处置利得 （二）非货币性资产交换利得 （三）债务重组利得 （四）政府补助利得 （五）盘盈利得 （六）捐赠利得 （七）其他金 额

A102010一般企业成本支出明细表行次17181926项 目

一、营业成本（2+9） （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 1.销售商品成本 其中:非货币性资产交换成本 2.提供劳务成本 3.建造合同成本 4.让渡资产使用权成本 5.其他 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 1.材料销售成本 其中:非货币性资产交换成本 2.出租固定资产成本 3.出租无形资产成本 4.包装物出租成本 5.其他二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （一）非流动资产处置损失 （二）非货币性资产交换损失 （三）债务重组损失 （四）非常损失 （五）捐赠支出 （六）赞助支出 （七）罚没支出 （八）坏账损失 （九）无法收回的债券股权投资损失 （十）其他金 额

A102020金融企业支出明细表行次82936373839项 目一、营业支出（2+15+25+31+32） （一）银行业务支出（3+11） 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10） （1）同业存放 （2）向中央银行借款 （3）拆入资金 （4）吸收存款 （5）卖出回购金融资产 （6）发行债券 （7）其他 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14） （1）手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24） 1.退保金 2.赔付支出 减：摊回赔付支出 3.提取保险责任准备金 减：摊回保险责任准备金 4.保单红利支出 5.分保费用 减：摊回分保费用 6.保险业务手续费及佣金支出 （三）证券业务支出（26+30） 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29） （1）证券经纪业务手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 2.其他证券业务支出 （四）其他金融业务支出 （五）其他业务成本二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40） （一）非流动资产处置损失 （二）非货币性资产交换损失 （三）债务重组损失 （四）捐赠支出 （五）非常损失 （六）其他金 额

A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表行次8项 目一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7） （一）财政补助收入 （二）事业收入 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入

（五）经营收入 （六）其他收入（8+9） 其中：投资收益 其他二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17) （一）接受捐赠收入 （二）会费收入 （三）提供劳务收入 （四）商品销售收入 （五）政府补助收入 （六）投资收益 （七）其他收入三、事业单位支出（19+20+21+22+23） （一）事业支出 （二）上缴上级支出 （三）对附属单位补助 （四）经营支出 （五）其他支出四、民间非营利组织支出（25+26+27+28） （一）业务活动成本 （二）管理费用 （三）筹资费用 （四）其他费用金 额

A104000期间费用明细表行次1718192项 目一、职工薪酬二、劳务费三、咨询顾问费四、业务招待费五、广告费和业务宣传费六、佣金和手续费七、资产折旧摊销费八、财产损耗、盘亏及毁损损失九、办公费十、董事会费十一、租赁费十二、诉讼费十三、差旅费十四、保险费十五、运输、仓储费十六、修理费十七、包装费十八、技术转让费十九、研究费用二十、各项税费二十一、利息收支二十二、汇兑差额二十三、现金折扣二十四、其他合计(1+2+3+„24)销售费用1其中：境外支付2*管理费用3其中：境外支付4*财务费用5*******************其中：境外支付6******************************************************

A105000纳税调整项目明细表行次8293637383940414243项 目一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）　 （一）视同销售收入（填写A105010）　 （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） （三）投资收益（填写A105030）　 （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 （五）交易性金融资产初始投资调整

　 （六）公允价值变动净损益 （七）不征税收入 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） （八）销售折扣、折让和退回　 （九）其他二、扣除类调整项目 （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）　 （一）视同销售成本（填写A105010）　 （二）职工薪酬（填写A105050）　 （三）业务招待费支出　 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）　 （五）捐赠支出（填写A105070）　 （六）利息支出　 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失　 （八）税收滞纳金、加收利息　 （九）赞助支出　 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 （十一）佣金和手续费支出　 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用

其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） （十三）跨期扣除项目　 （十四）与取得收入无关的支出 （十五）境外所得分摊的共同支出　 （十六）其他三、资产类调整项目（31+32+33+34） （一）资产折旧、摊销 （填写A105080） （二）资产减值准备金　 （三）资产损失（填写A105090）　 （四）其他四、特殊事项调整项目（36+37+38+39+40）　 （一）企业重组（填写A105100） （二）政策性搬迁（填写A105110） （三）特殊行业准备金（填写A105120） （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010) （五）其他五、特别纳税调整应税所得六、其他合计（1+12+30+35+41+42）*********

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**账载金额税收金额调增金额调减金额1**2**34

A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表行次829项 目一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10） （一）非货币性资产交换视同销售收入 （二）用于市场推广或销售视同销售收入 （三）用于交际应酬视同销售收入 （四）用于职工奖励或福利视同销售收入 （五）用于股息分配视同销售收入 （六）用于对外捐赠视同销售收入 （七）用于对外投资项目视同销售收入 （八）提供劳务视同销售收入 （九）其他二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20） （一）非货币性资产交换视同销售成本 （二）用于市场推广或销售视同销售成本 （三）用于交际应酬视同销售成本 （四）用于职工奖励或福利视同销售成本 （五）用于股息分配视同销售成本 （六）用于对外捐赠视同销售成本 （七）用于对外投资项目视同销售成本 （八）提供劳务视同销售成本 （九）其他三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26） （一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25） 1.销售未完工产品的收入 2.销售未完工产品预计毛利额 3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税 （二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29） 1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入 2.转回的销售未完工产品预计毛利额 3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税**税收金额1纳税调整金额2

A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表行次项 目合同金额（交易金额）011121314一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4） （一）租金 （二）利息 （三）特许权使用费二、分期确认收入（6+7+8） （一）分期收款方式销售货物收入 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入 （三）其他分期确认收入三、政府补助递延收入（10+11+12） （一）与收益相关的政府补助 （二）与资产相关的政府补助 （三）其他四、其他未按权责发生制确认收入合计（1+5+9+13）账载金额本年2累计3本年4税收金额累计5 纳税调整金额6（4-2）

A105030投资收益纳税调整明细表持有收益处置收益纳税调整会计确认税收计算处置投资处置投资会计确认税收计算纳税调整纳税调整金额账载金额税收金额的处置收的处置收的账面价的计税基的处置所的处置所金额金额入入值础得或损失得0一、交易性金融资产

二、可供出售金融资产

三、持有至到期投资四、衍生工具

五、交易性金融负债

六、长期股权投资七、短期投资八、长期债券投资九、其他合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)23（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-11（3+10）8）行次项 目

A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表取得年度财政性资金2其中：符合不征税收入条件的财政性资金金额3以前年度支出情况本年支出情况本年结余情况其中：费其中：上应计入本其中：计前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度支出金额用化支出结余金额缴财政金年应税收入本年损金额额入金额益的金额4567891011121314*********************行次项目11234567前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度本 年合计（1+2+3+4+5+6）

A105050职工薪酬纳税调整明细表行次111213项 目一、工资薪金支出 其中：股权激励二、职工福利费支出三、职工教育经费支出 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费 按税收规定全额扣除的职工培训费用四、工会经费支出五、各类基本社会保障性缴款六、住房公积金七、补充养老保险八、补充医疗保险九、其他合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）账载金额1税收规定扣除率2***************以前年度累计结转扣除额3***税收金额4纳税调整金额5（1-4）累计结转以后年度扣除额6（1+3-4）*******

A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表行次111213项 目一、本年广告费和业务宣传费支出 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）

三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 税收规定扣除率四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0） 加：以前年度累计结转扣除额 减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8或（6-3）孰小值]六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3或6孰小值） 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）金 额

A105070捐赠支出纳税调整明细表公益性捐赠行次受赠单位名称617181920账载金额2按税收规定计算的扣除限额3*******************税收金额4*******************纳税调整金额5（2-4）*******************非公益性捐赠账载金额6纳税调整金额7（5+6）*******************合 计

A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表账载金额按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额5税收金额其中：2014年及以后年本年加度新增固定速折旧资产加速折额旧额（填写A105081）67纳税调整行次项 目资产账载金额本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础累计折旧、摊销额金额调整原因61718192627一、固定资产（2+3+4+5+6+7） （一）房屋、建筑物 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 （五）电子设备 （六）其他二、生产性生物资产（9+10） （一）林木类 （二）畜类三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18） （一）专利权 （二）商标权 （三）著作权 （四）土地使用权 （五）非专利技术 （六）特许权使用费 （七）其他四、长期待摊费用（20+21+22+23+24） （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 （二）租入固定资产的改建支出 （三）固定资产的大修理支出 （四）开办费 （五）其他五、油气勘探投资六、油气开发投资合计（1+8+11+19+25+26）23489(2-5-6)10************************************

A105081固定资产加速折旧、扣除明细表房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备本期折旧原值（扣除）额45累计折旧（扣除）额6与生产经营活动有关的器具、工具、家具本期折旧（扣除）额8累计折旧（扣除）额9飞机、火车、轮船以外的运输工具本期折旧（扣除）额11累计折旧（扣除）额12电子设备合 计本期折旧（扣除）额原值正常折旧额17加速折旧额18累计折旧（扣除）额正常折旧额19加速折旧额20行次项 目本期折旧原值（扣除）额12累计折旧（扣除）额3原值原值原值本期折旧（扣除）额14累计折旧（扣除）额213一、六大行业固定资产 （一）生物药品制造业 （二）专用设备制造业 （三）铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 （四）计算机、通信和其他电子设备制造业 （五）仪器仪表制造业 （六）信息传输、软件和信息技术服务业 （七）其他行业二、允许一次性扣除的固定资产 （一）单位价值不超过100万元的研发仪器、设备 其中：六大行业小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备 （二）单位价值不超过5000元的固定资产总 计

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表行次11121314项 目一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8） （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 （二）存货发生的正常损耗 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 （六）分支机构上报的资产损失 （七）其他二、专项申报资产损失（填写A105091） （一）货币资产损失（填写A105091） （二）非货币资产损失（填写A105091） （三）投资损失（填写A105091） （四）其他（填写A105091）合计（1+9）账载金额1税收金额纳税调整金额23（1-2）

A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表行次17181920项 目1一、货币资产损失(2+3+4+5)账载金额2处置收入3赔偿收入4计税基础5税收金额6（5-3-4）纳税调整金额7（2-6）二、非货币资产损失(7+8+9+10)三、投资损失(12+13+14+15)四、其他(17+18+19)合计(1+6+11+16)

A105100企业重组纳税调整明细表一般性税务处理行次11121314项 目一、债务重组 其中：以非货币性资产清偿债务 债转股二、股权收购 其中：涉及跨境重组的股权收购三、资产收购 其中：涉及跨境重组的资产收购四、企业合并（9+10） 其中：同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并五、企业分立六、其他 其中：以非货币性资产对外投资合计（1+4+6+8+11+12）账载金额1税收金额纳税调整金额账载金额23(2-1)4特殊性税务处理纳税调整金额税收金额纳税调整金额56(5-4)7(3+6)

A105110政策性搬迁纳税调整明细表行次22324项 目一、搬迁收入(2+8) （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7） 1.对被征用资产价值的补偿 2.因搬迁、安置而给予的补偿 3.对停产停业形成的损失而给予的补偿 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 5.其他补偿收入 （二）搬迁资产处置收入二、搬迁支出(10+16) （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15) 1.安置职工实际发生的费用 2.停工期间支付给职工的工资及福利费 3.临时存放搬迁资产而发生的费用 4.各类资产搬迁安装费用 5.其他与搬迁相关的费用 （二）搬迁资产处置支出三、搬迁所得或损失（1-9）四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21） 其中：搬迁所得 搬迁损失一次性扣除 搬迁损失分期扣除五、计入当期损益的搬迁收益或损失六、以前年度搬迁损失当期扣除金额七、纳税调整金额（18-22-23）金额

A105120特殊行业准备金纳税调整明细表行次82930项 目一、保险公司（2+3+6+7+8+9+10） （一）未到期责任准备金 （二）未决赔款准备金（4+5） 其中：已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金 （三）巨灾风险准备金 （四）寿险责任准备金 （五）长期健康险责任准备金 （六）保险保障基金 （七）其他二、证券行业（12+13+14+15） （一）证券交易所风险基金 （二）证券结算风险基金 （三）证券投资者保护基金 （四）其他三、期货行业（17+18+19+20） （一）期货交易所风险准备金 （二）期货公司风险准备金 （三）期货投资者保障基金 （四）其他四、金融企业（22+23+24) （一）涉农和中小企业贷款损失准备金 （二）贷款损失准备金 （三）其他五、中小企业信用担保机构(26+27+28) （一）担保赔偿准备 （二）未到期责任准备 （三）其他六、其他合计(1+11+16+21+25+29)账载金额1税收金额2纳税调整金额3（1-2）

A106000企业所得税弥补亏损明细表年度合并、分立纳税调整后转入（转当年可弥补所得出）可弥补的亏损额的亏损额234以前年度亏损已弥补额前四年度5*****前三年度6前二年度7前一年度8合计9本年度实际可结转以后弥补的以前年度弥补的年度亏损额亏损额1011*行次项目11234567前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度本年度可结转以后年度弥补的亏损额合计***********

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次1一、免税收入（2+3+4+5）2 （一）国债利息收入34567897项 目金 额 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（填写A107011） （三）符合条件的非营利组织的收入 （四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14） 1.中国清洁发展机制基金取得的收入 2.证券投资基金从证券市场取得的收入 3.证券投资基金投资者获得的分配收入 4.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 5.取得的地方政府债券利息所得或收入 6.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入 7.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入 8.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入 9.其他二、减计收入（16+17） （一）综合利用资源生产产品取得的收入（填写A107012） （二）其他专项优惠（18+19+20） 1.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入（填写A107013） 2.取得的中国铁路建设债券利息收入 3.其他三、加计扣除（22+23+26） （一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107014） （二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除（24+25） 1.支付残疾人员工资加计扣除 2.国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除 （三）其他专项优惠合计（1+15+21）

A107011

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表被投资企业利润分配确认金额被投资企业清算确认金额撤回或减少投资确认金额被投资企被投资企投资性质投资成本投资比例业做出利业润分配或行次转股决定时间撤回或减依决定归被清算企少投资应属于本公从被投资取得资产分得的被业累计未享有被投司的股息企业撤回中超过收投资企业分配利润应确认的减少投资收回初始资企业累应确认的、红利等或减少投回初始投清算剩余和累计盈股息所得比例投资成本计未分配股息所得权益性投资取得的资成本部资产余公积应利润和累资收益金资产分享有部分计盈余公额积合计023456789（7与8孰小)101112（3×13（10-11）12）141615(13与（6+9+1514孰小)）合计***********

A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表资源综合利用认定证书基本情况生产的产品名《资源综合利《资源综合利称用认定证书》用认定证书》取得时间有效期023《资源综合利用认定证书》编号4属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》类别5综合利用的资源《资源综合利综合利用的资用企业所得税源占生产产品优惠目录》规材料的比例定的标准78符合条件的综合利用资源生综合利用资源产产品取得的减计收入收入总额910（9×10%）行次6合计********

A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表行次111213项 目一、金融机构农户小额贷款的利息收入 （一）金融机构取得农户小额贷款利息收入总额 （二）金融机构取得农户小额贷款利息减计收入（2×10%）二、保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入 （一）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入总额（6+7-8） 1.原保费收入 2.分保费收入 3.分出保费收入 （二）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费减计收入（5×10%）三、其他符合条件的机构农户小额贷款的利息收入 （一）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息收入总额 （二）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息减计收入（11×10%）合计（3+9+12）金额***

A107014研发费用加计扣除优惠明细表本年研发费用明细专门用于研发活动的有关折旧费、租赁费、运行维护费中间试验和产品试制的有关费用，样品、样机及一般测试手段购置费勘探开发技术的现场试验费，新药研制的临床试验费减:作为不征税收入设计、制定、年度研处理的资料和发费用财政性翻译费合计资金用于研发用的部分费用化部分资本化部分研发活动直接研发项消耗的目材料、燃料和行次动力费用直接从事研发活动的本企业在职人员费用专门用于研发活动的有关无形资产摊销费研发成果论证、评审、验收、鉴定费用可加计计入本本年形本年形扣除的计入本年研发成无形成无形研发费年损益费用加资产加资产的用合计的金额计扣除计摊销金额额额本年研以前年度形成无形资发费用无形资产本年加计扣产本年加计摊除额合计加计摊销额销额（2+3+4+5+6+7+8+9）1112（10-11）1314（13×50%）1516171819（16+1（14+17）8）合计

A107020所得减免优惠明细表行次1718192项 目一、农、林、牧、渔业项目(2+13) （一）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12) 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 2.农作物新品种的选育 3.中药材的种植 4.林木的培育和种植 5.牲畜、家禽的饲养 6.林产品的采集 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 其中：农产品初加工 8.远洋捕捞 9.其他 （二）减半征税项目（14+15+16） 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植 2.海水养殖、内陆养殖 3.其他二、国家重点扶持的公共基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25) （一）港口码头项目 （二）机场项目 （三）铁路项目 （四）公路项目 （五）城市公共交通项目 （六）电力项目 （七）水利项目 （八）其他项目项目收入1项目成本2相关税费3应分摊期间纳税调整额项目所得额减免所得额费用456(1-2-3-4+5)7

262728293637383940三、符合条件的环境保护、节能节水项目(27+28+29+30+31+32） （一）公共污水处理项目 （二）公共垃圾处理项目 （三）沼气综合开发利用项目 （四）节能减排技术改造项目 （五）海水淡化项目 （六）其他项目四、符合条件的技术转让项目（34+35） （一）技术转让所得不超过500万元部分 （二）技术转让所得超过500万元部分五、其他专项优惠项目（37+38+39） （一）实施清洁发展机制项目 （二）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目 （三）其他合计（1+17+26+33+36）*************

A107030抵扣应纳税所得额明细表行次12345678项目本年新增的符合条件的股权投资额税收规定的抵扣率本年新增的可抵扣的股权投资额（1×2）以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额本年可抵扣的股权投资额（3+4）本年可用于抵扣的应纳税所得额本年实际抵扣应纳税所得额（5≤6，本行=5行；5＞6，本行=6行）结转以后年度抵扣的股权投资余额（5＞6，本行=5-7行；5≤6，本行=0）金额70%

A107040减免所得税优惠明细表行次项 目1一、符合条件的小型微利企业

2二、国家需要重点扶持的高新技术企业（填写A107041）3三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业四、其他专项优惠4（5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27）5678972829 （一）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业 （二）经营性文化事业单位转制企业 （三）动漫企业 （四）受灾地区损失严重的企业 （五）受灾地区农村信用社 （六）受灾地区的促进就业企业 （七）技术先进型服务企业 （八）新疆困难地区新办企业 （九）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 （十）支持和促进重点群体创业就业企业 （十一）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业 （十二）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业 （十三）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业 （十四）新办集成电路设计企业（填写A107042） （十五）国家规划布局内重点集成电路设计企业 （十六）符合条件的软件企业（填写A107042） （十七）国家规划布局内重点软件企业 （十八）设在西部地区的鼓励类产业企业 （十九）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 （二十）中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业 （二十一）享受过渡期税收优惠企业 （二十二）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业 （二十三）其他五、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠合计（1+2+3+4-28）金 额

A107041高新技术企业优惠情况及明细表行次1高新技术企业证书编号产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围（填写具体范围名称）是否有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的 是□ 否□基本信息高新技术企业证书取得时间是否发生重大安全、质量事故是否发生偷骗税行为2 是□ 否□345678972829 是□ 否□关键指标情况一、本年高新技术产品（服务）收入（6+7） 其中：产品（服务）收入收入 技术性收入指标二、本年企业总收入三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（5÷8）四、本年具有大学专科以上学历的科技人员数五、本年研发人员数人员六、本年职工总数指标七、本年具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例（10÷12）八、本年研发人员占企业当年职工总数的比例（11÷12）九、本年归集的高新研发费用金额（16+25） （一）内部研究开发投入（17+18+19+20+21+22+24） 1.人员人工 2.直接投入 3.折旧费用与长期费用摊销研究 4.设计费用开发 5.装备调试费费用 6.无形资产摊销指标 7.其他费用 其中：可计入研发费用的其他费用 （二）委托外部研究开发费用（26+27） 1.境内的外部研发费 2.境外的外部研发费十、本年研发费用占销售（营业）收入比例减免税金额

A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表行次82930313233基本信息企业成立日期软件企业认定证书编号计算机信息系统集成资质等级认定证书编号软件企业证书取得日期软件产品登记证书编号集成电路生产企业认定文号集成电路设计企业认定证书编号关键指标情况（2011年1月1日以后成立企业填报）一、企业本年月平均职工总人数 其中:签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数人员指二、研究开发人员人数标三、签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业当年月平均职工总人数的比例（7÷6）四、研究开发人员占企业本年月平均职工总数的比例（8÷6）五、企业收入总额六、集成电路制造销售（营业）收入七、集成电路制造销售（营业）收入占企业收入总额的比例（12÷11）八、集成电路设计销售（营业）收入 其中：集成电路自主设计销售（营业）收入九、集成电路设计企业的集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总额的比例（14÷11）十、集成电路自主设计销售（营业）收入占企业收入总额的比例（15÷11）十一、软件产品开发销售（营业）收入收入指 其中：嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入标十二、软件产品自主开发销售（营业）收入 其中：嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售（营业）收入十三、软件企业的软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例（18÷11）十四、嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例（19÷11）十五、软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例（20÷11）十六、嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例（21÷11）十七、研究开发费用总额研究开 其中：企业在中国境内发生的研究开发费用金额发费用十八、研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例指标十九、企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例（27÷26）关键指标情况（2011年1月1日以前成立企业填报）二十、企业职工总数人员指二十一、从事软件产品开发和技术服务的技术人员标二十二、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例（32÷31）

333435363738394041标二十二、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例（32÷31）二十三、企业年总收入 其中：企业年软件销售收入收入指 其中：自产软件销售收入标二十四、软件销售收入占企业年总收入比例（35÷34）二十五、自产软件收入占软件销售收入比例（36÷35）研究开二十六、软件技术及产品的研究开发经费发经费二十七、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例（39÷指标35）减免税金额

A107050税额抵免优惠明细表年度行次项目011本年本年允许抵抵免前免的专用设应纳税额备投资额23本年可抵免税额4=3×10%以前年度已抵免额前五年度5前四年度6前三年度7前二年度8前一年度9小计10（5+6+7+8+9）本年实际抵可结转以后免的各年度年度抵免的税额税额1112（4-10-11）**********前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度本年度本年实际抵免税额合计可结转以后年度抵免的税额合计本年允许抵免的环境保护专用设备投资额专用设备本年允许抵免节能节水的专用设备投资额投资情况本年允许抵免的安全生产专用设备投资额********

A108000境外所得税收抵免明细表按简易办法计算境外所弥补境境外境外得纳税外以前应纳税前调整后年度亏税所所得所得损得额抵减境内亏损抵减后的境境内税率外应纳亏损税所得额境外所得应纳税额境外所得可抵免税额未超过境外本年可境外所所得抵免境得税抵抵免外所得免限额限额税额的余额本年可抵免以前年度未抵免境外所得税额按低于12.5%的实际税率计算的抵免额按12.5%计算的抵免额按25%计算的抵免额境外所得抵免所得税额合计国家（地区）行次小计02345（3-4）67（5-6）89（7×8）10111213（11-12）9（15+16（12+1+17）4+18）合计

A108010境外所得纳税调整后所得明细表境外税后所得国家（地区）行次股息、分支机红利等特许权构机构利息所租金所财产转其他所权益性使用费营业利得得让所得得投资所所得润所得得境外所得可抵免的所得税额享受税直接缴间接负收饶让纳的所担的所抵免税得税额得税额额境外分支机构境外税收入与前所得支出纳税调整额境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用境外所得对应境外所调整的得纳税相关成调整后本费用所得支出18（14+15-16-17）小计小计123456789（2+3+4+5+6+7+8）1011121314（10+11（9+10++12）11）678910合计

A108020境外分支机构弥补亏损明细表非实际亏损额的弥补国家（地区）行次以前年度本年弥结转以本年发以前年度结转尚未弥补的实际亏损额结转尚未补的以后年度生的非弥补的非前年度弥补的实际亏实际亏损非实际非实际损额额亏损额亏损额前五年前四年前三年前二年前一年小计5（2+3-4）11（6+7+8+9+10）实际亏损额的弥补本年弥本年发结转以后年度弥补的实际亏损额补的以生的实前年度际亏损实际亏额损额前四年前三年前二年前一年本年小计19（14+15+16+17+18）8合计

A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表国家（地区）0前五年境外所得已缴所得税未抵免余额前五年前四年前三年前二年前一年23456小计7（2+3+4+5+6）本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所得税额前五年前四年前三年前二年前一年89101112小计结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额前四年前三年前二年前一年本年18小计19（14+15+16+17+18）行次1314（3-15（4-16（5-17（6-（8+9+10+9）10）11）12）11+12）合计

A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表行次17项 目一、总机构实际应纳所得税额 减：境外所得应纳所得税额 加：境外所得抵免所得税额二、总机构用于分摊的本年实际应纳所得税（1-2+3）三、本年累计已预分、已分摊所得税（6+7+8+9） （一）总机构向其直接管理的建筑项目部所在地预分的所得税额 （二）总机构已分摊所得税额 （三）财政集中已分配所得税额 （四）总机构所属分支机构已分摊所得税额 其中：总机构主体生产经营部门已分摊所得税额四、总机构本年度应分摊的应补（退）的所得税（4-5） （一）总机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×25%） （二）财政集中分配本年应补（退）的所得税额（11×25%） （三）总机构所属分支机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×50%） 其中：总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）的所得税额五、总机构境外所得抵免后的应纳所得税额（2-3）六、总机构本年应补（退）的所得税额（12+13+15+16）金 额

A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日总机构名称（盖章）:总机构纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额三项因素营业收入职工薪酬资产总额金额单位: 元（列至角分） 总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊所得税额分配比例分支机构纳税人识别号分支机构名称分配所得税额分支机构情况合计—