学校财务管理制度(6篇)

2023年12月13日发(作者：男护士打针记)

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学校财务管理制度(6篇)

学校财务管理制度（6篇）

制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。在当下社会，我们每个人都可能会接触到制度。如果你想研究拟定制度，但不知道该请教谁，那么下面是我收集整理的学校财务管理制度（通用6篇），欢迎大家共享。

学校财务管理制度1

为了使学校财务管理工作制度化、规范化，财务工作有据可查、有章可循，依据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。

一）管理原则

学校财务管理实行集中管理原则。全学区的财务收支，在校长领导下，根据财务制度，由中心校财务室统一收支。各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。

二）财务收支管理体制

1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张铺张，将有限的资金用在刀刃上。

2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据。严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。

3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝老师私自乱收费现象发生。

4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，掌握出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。

5、学校财务收支应有方案，避开盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有方案的偿还下欠债务和学校的进一步进展。

6、实行帐款分别，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。

三）现金管理

1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必需坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。

2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。

3、学校出纳必需按时收好学校一切经费并准时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。

4、学校职工原则上不得借用学校公款。若因特别状况借款300元以下可由出纳视其状况借支，但必需保证按期照实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。

四）支出票据的使用和管理

教职工福利、津补贴发放、使用工资发放清册或领条、节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、款待等业务开支必需使用票据，并由经办人开具，校长审核，会计制单后，校长签字付款。票据必须真实、准确、完整。严禁虚开、重复、私自销毁、盖章、涂抹、涂改。票据必须按时入库，严禁私藏或随意转移。任何票据的使用、管理和销毁必须有专人负责，严格按照规定操作，确保票据的安全和真实性。

五）财务报表的编制和审核

1、学校财务报表的编制和审核必须按照上级财务主管部门的规定和要求，及时、准确、完整地编制和审核。

2、学校财务报表的编制和审核必须由专人负责，严格按照规定操作，确保报表的真实性、准确性和完整性。

3、学校财务报表的编制和审核必须在规定的时间内完成，及时上报上级主管部门。

六）财务监督和审计

1、学校财务监督和审计必须按照上级主管部门的要求，及时、准确、完整地进行。

2、学校财务监督和审计必须由专人负责，严格按照规定操作，确保监督和审计的真实性、准确性和完整性。

3、学校财务监督和审计必须在规定的时间内完成，及时上报上级主管部门。

为了规范学校财务管理，确保资金使用合法合规，特制定以下财务制度。

一、严格执行收费政策，规范收费手续。学校的收费必须按照省训练厅、省XXX、省财政厅印发的《省义务训练阶段学校推行的“一费制”收费方案》执行，并公示收费。根据上级财务规定，收费资金必须先缴纳财政专户，转回后方可使用。

二、严格掌握经费开支。经费使用必须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买。使用经费在五千元以上须学校校委会讨论打算，并制定实施方案方可实行。学校所需的物品统一由总务处购买，并做好登记和发放。非经学校批准的个人购买的物品，学校不予报销。

三、严格执行票据管理制度。务工开支必须使用税务票据，坚持报销票据要素齐全，全部支出票据必须有经办人签字，校长审核后方能报销。学校购置的一切物品，必须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。

四、严格管理购物。大宗物品必须严格根据训练局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪、桌凳、校服、教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义向同学推销教辅资料、同学用品或其他商品。学校购置办公设备、教学设备设施，金额500元以下，由分管人员支配，经请示校长同意后执行；500元以上1000元以下，由行政办公会讨论打算后执行；元以上大宗物品由学校行政办公会讨论报训练局领导审批后执行。

五、加强财务监督。自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员根据《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，督促学校订正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好账，交校长批阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支方案，期末财务决算，提交全体教师会或教代会审议。

六、严格执行学校建设和资产管理。学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，必须严格按国家规定程序办理。小型修理和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量节约，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。全部学校建设工程按训练局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必须按《国有资产管理方法》管好用好，做到分类造册进入固定资产账目，杜绝资产流失。 1、购物必须是经过工商税务部门注册的正规，并且在报销时需要有四个人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）才能报销。

2、任何人都不得挪用学校公款。老师出差办事时需要自行垫付费用，回校后再进行结算。

3、学校的法人章、收费票据以及财务档案由会计保管，而其他资金由出纳员保管。

4、必须坚决制止乱收费和私设“小金库”。

5、学校代收代管的项目必须按照上级规定严格执行，合理收费并定期结算，确保多退少补。

6、学校推行的同学“一补”政策必须遵循公正、公开的原则，并根据上级要求建立领导小组和完善实施方案，同时接受社会各界的监督。

7、每年度学校必须向全校教职工通报学校的收入和支出状况。

8、出纳人员必须按照财务和现金管理的有关规定进行资金的收付工作，并且对违反财务制度的开支有权拒付。同时，必须准时记账，每天盘点库存现金，月月核对银行存款，确保帐款和帐据相符，避免出现错误。另外，库存现金必须掌握在限额500元以内，不允许公款私存。 9、会计人员必须对学校的经济活动进行掌握和监督，并定期进行财务分析，向校长照实反映学校财务状况。同时，必须合理编制学校经费预算及年终结算工作，并做好财务报告和财务分析工作。

10、必须加强票据管理，收费票据使用时必须进行登记，并定期向财政部门报告收费票据的领取、使用和结存状况。

11、财会人员必须持证上岗。

12、必须加强学校资产管理，防止国有资产流失，并不断健全财务规章制度。

13、学校校舍财产物品一律不得出租出借。

14、必须加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料必须整理立卷、装订成册，并编制会计档案清册，妥善保管。

各校在编制年度预算时，需按照教育部门的要求，严格控制开支，确保资金使用合理、有效。预算执行过程中，必须按照规定程序进行审批，确保每一笔支出都经过严格审核。

二、严格执行财务制度，确保财务安全。各校必须建立健全财务管理制度，包括一本账收支、一个专户银行存款、一支笔审批等，严格控制财务流程，确保资金使用安全、透明。 三、加强公款管理，杜绝挪用、浪费。公款不准借支，特殊情况必须经过批准，且金额不得超过本人当月工资。对挪用公款的老师，将从其工资中扣除，超过一个月未还款的将按月利率2%收取利息，欠款未还的老师将实行罚款和计息措施。

四、严格控制消费支出，杜绝大吃大喝、乱买乱用。对外来客人的接待必须控制在校内进餐不超过150元的标准，特殊情况需写清事由并掌握标准。因公出差必须在回校后一星期内结帐，教学方面的经费开支必须按照规定执行。

五、加强合同管理，防止个人私自征订物品。签订千元以上的合同必须有两个以上领导参与，严禁个人在家私自征订任何物品。

六、加强总务管理，确保各处室开支经费合理。各处室开支经费一次百元以上需经过各线分管校长同意，百元以上需经过校长同意，两千元以上需经过办公会通过。

一、预算管理 学校应遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，制定年初预算，并每月编制月度方案报总校审批后实施。对于单价在3000元以上或总造价在1万元以上的固定资产购建和日常修理支出，需要在年初预算时进行专项说明并提出书面申请。

二、收费管理

学校严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。同时，学校财产机构不得使用不符合规定的票据。禁止违反规定，巧设项目向同学收取费用。所有收费必须足额、准时上缴总校。

三、支出管理

学校实行“一支笔”审批制度，所有重大开支和重要经济事项的决策需经学校领导班子集体讨论并做好会议记录备查。财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。支出过程中不得变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。如需烟、饮料、水果等款待物品，需准时到总校联系购买，否则不得擅自购买。

四、财产管理

学校建立低值易耗品明细帐，由保管员记录、存档。固定资产管理责任到人，发生人员变更时需做好交接手续和具体盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人需照价赔偿。所有物品不得外借，若必须外借且无法收回，保管员和外借人需平均折款赔偿。

五、档案管理

报账员需定期归档、审查、整理立卷，对文件、制度、报表、预算决算及重要合同进行档案管理。档案需有明确的名目，并装订成册，以防丢失或毁坏。为保证学校正常运转，学校领导可以向总校申请小额备用金，以应对临时性支出需要。

财务管理是学校运行中不可或缺的一环。其基本原则包括遵守法律法规、勤俭办学、正确处理各方利益关系。主要任务则是合理编制预算、合理配置资源、加强核算、提高资金使用效益、防止资产流失、建立健全内部管理制度，并照实反映学校财务状况。

学校财务管理体制实行“统一领导、集中管理”，校长负责制。学校财务处是学校的单一财务机构，由财务主管和若干名财务人员组成，在校长领导下统一管理各项财务工作。财务处应根据学校实际状况和会计业务需要，明确分工并制定人员岗位职责，并进行考核。

学校预算的依据是事业进展方案和任务编制的年度财务收入方案。财务处应在每年的一月前编制好上一年度的财务结算和本年度的财务预算，并坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算要专心稳妥，支出预算要统筹兼顾、保证重点和勤俭节省。

学校收费实行一费制，XXX的收费按有关文件执行。支出是指学校为进展事业和开展各项活动发生的各项耗费和损失。支出包括事业支出和专项资金支出，应严格执行国家有关财务规定的开支范围和标准，没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

资产管理是保障学校正常运行的重要环节。资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。学校应加强资产管理，防止资产流失，并按照规定进行验收。

2、流动资产指的是能够在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。在学校开展训练教学、科研及其他活动过程中，存货是指耗用后存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。虽然单位价值未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质也可作为固定资产管理。

4、学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其他固定资产。

5、学校财务处应与装备服务中心协作，根据学校的详细情况制定存货和固定资产管理制度。

六、财务监督和检查

1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对于违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核算。

4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

1、财务报告是指反映学校必需时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提交财务报告。而各条线务必定期以月报的形式向财务处提交财务报告。

2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业进展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。

八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定相关的规章制度，构建科学规范的财务运行模式。

九、以上管理制度的解释权归校长室所有，该制度将在实践中不断完善。

学校财务管理制度

一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批。本园的各项货币资金业务的授权书由园长室与会计人员分别保存。

二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律根据县物价局审批的收费项目和收费标准进行。会计人员负责监督此项工作，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应向本单位领导汇报，请求处理。

三、支付申请：为了确保部门和个人用款的合理性和合法性，需要填写购物申请单或个人用款单，并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附上有效的相关证明。这些单据需要提交给主管负责人审核签字。

四、支付审批：审批人必须严格遵守审批权限和程序的规定，对于不符合规定的支付申请，应当拒绝。对于金额在5000元以下的支付申请，园长可以审批；金额在5000元以上的支付申请需要核心组会议集体争论通过后才能审批。对于大批、大件设备选购、基建修理等申报，需要按照以下程序：首先，由详细操办人提出书面预算方案并经核心组会议集体争论通过；其次，预算方案需要报校产管理站审批（包括报局审批）；最后，预算审批同意后，报区政府选购部门。

五、复核支付：出纳岗位人员需要对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，并准时登记现金和银行存款日记账。

六、会计人员需要仔细审核有关收支项目的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对于不符合规定的货币资金支付申请，应准时予以订正。

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