中小企业融资问题和对策(8篇)-中小企业论文-经济论文

2023年12月12日发(作者：雨后的景物描写)

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中小企业融资问题和对策(8篇)-中小企业论文-经济论文

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摘要：自改革开放以来，中小企业在我国经济中占有举足轻重的

第一篇：中小企业融资难问题与对策

地位，在发展的同时也面临诸多问题。其中，融资困难是中小企业发展最为重要的阻碍。文章分析中小企业融资的现状以及存在的问题，并对此提出相应的对策。

目前，我国中小企业得到了迅猛发展，其数量多、分布面广、经关键词：中小企业；融资；问题；对策 营灵活、形式多样。国家 数据显示，根据新的中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，中国中小企业占全国企业总数的99.7%。中小企业创造了60%的国内生产总值、59%的税收和60%的进出口，提供了全国80%的城镇就业岗位，每年解决1000多万新增就业。在国际金融危机爆发后，中小企业的融资状况更加的不容乐观。

（1）国家对中小企业融资的政策扶持力度不足。相对于美国、日1.1中小企业融资难的外部原因

1针对中小企业融资难问题的原因分析

本等一些发达国家而言，我国对于中小企业的法律体系建设还很不健全。在中小企业的发展过程中，缺少完备的法律法规的支持和保护。虽然曾颁布实施了《中小企业促进法》等相关法律法规，但是缺乏相关的专项权威管理机构，从而使有关的国家政策得不到有效的施展。另外，有关法律法规在政策上偏向大中型企业，歧视中小企业，减弱了中小企业的外源性融资能力，使得中小企业的融资难度得不到控制，甚至是反增不减。（2）金融机构体系存在缺陷。国有商业银行是我国现存的信贷融资体系主体。中小企业的外部融资主要来源于银行贷款，而银行对与中小企业的定位偏差和歧视是企业融资难的主要原因。现阶段，金融机构对于中小企业的专项融资服务不健全，业务规模小，对于中小企业融资的准入门槛高。（3）信用担保体系不完善。现如今，我国形成了“一体两翼三层”的担保体系，以政策性担保机构为一体，商业性和互助性担保机构为两翼，城市、省、国家三级担保机构为三层。但信用担保体系尚不健全，提高中小企业信用能力的机制匮乏，没有降低中小企业的信用担保风险。我国的信用担保机构规模小、不系统全面、抗风险能力弱，在一定程度上提高了中小企业的贷款资格，使得企业的融资成本增加。

（1）中小企业规模小，缺乏创新型人才，经营管理理念陈旧。我1.2中小企业融资难的内部原因

国中小企业大部分规模较小，企业制度不规范，涉及到经营管理模式陈旧、财务管理不规范、产权关系混乱、财务透明度低。中小企业以集体企业、私营企业和“三资”企业为主体，并且私营企业大多是家族企业，企业内部成员多是自己的直系、旁系血亲。由于内部人员的管理能力、财务分析能力参差不齐，管理模式一成不变，使得企业发展迟缓。中小企业大多没有专业的财务管理人员，企业财务信息透明度低，导致金融机构无法确切把握企业的经营状况，增加了融资难度。（2）中小企业缺乏担保抵押物，融资成本高。由于中小企业的财务透明度低、可信度差，使得金融机构在中小企业的融资过程中对于担保费用，抵押物的登记、评估和拍卖的费用 增加，从而导致融资成本增高，据调查，仅抵押手续费用就占贷款金额的5%左右，使中小企业不堪重负。另一方面中小企业的固定资产少甚至没有固定资产，而金融机构偏好固定资产的抵押，使中小企业难以得到金融机构的贷款。（3）中小企业资信质量低，经营风险高。由于在经营过程中不定因素多，企业破产倒闭几率高，使得企业经营者采取一些虚假非法手段来维持企业的运营，如逃税漏税、盗窃产权、做虚假广告和虚假财务报告以及开设多个会计账户。（4）企业与金融机构之间信息不对称。中小企业没有大中型企业的财务透明度高、可信度高，导致银行、担保机构和投资者不能准确把握企业的贷款需求、运营情况、科研实力和诚信度，从而增加了贷款难度。中小型企业没有政府担保，金融机构在确定放贷时是慎之又慎，这也是融资难问题的又一个影响因素.

2中小企业融资难的解决对策

（1）加强企业自身建设，强化企业自我积累机制。改善中小企业的管理制度，健全中小企业财务制度，强化管理，优化产业结构，引进优秀创新型人才，精准把握市场需求和喜好。由于中小企业自身条件差，可以加强自身的战略管理，制定合理的企业发展规划，促进与大中型企业的合作，以大型企业为导向。（2）政府应完善相关的法律法规体系，加大对中小企业融资的扶持力度。由于政策对大中型企业的偏袒，导致中小企业融资困难加剧，所以，国家政府应制定相应的优惠政策，降低中小企业的融资准入门槛，减少融资成本。转换政府职能，优化面向中小企业的服务体系，引导金融机构创新金融产品。政府要认清中小企业对我国经济发展的重大影响，制定一系列的措施来减轻企业的融资成本。此外，政府应多鼓励中小企业向“专、精、特、新”方向发展，以大企业为导向，与大型企业共同协调发展。（3）构建中小企业的信用担保及抵押体系。目前，我国的担保机构基本承担着100%的风险，导致在中小企业寻求担保机构进行担保时很难取得担保资格，因此，应改善担保机构体系，建立“再担保”体系，有效降低和分散担保机构的金融风险。①进一步建立和优化企业外部信用担保体系向金融机构提供准确的企业信用信息，公开表扬诚实守信的中小企业，大力宣传和推广信用管理创新模式。②强化企业内部信用制度的建设和普及，建立健全企业内部信用 、信用评级以及不断提高企业自身融资能力，并保证按时还款。③建立全国性、省级和地市三个层次中小企业担保机构，三者相辅相成，共同实现担保机构的再担保机制，减轻担保机构风险。④政府应放宽担保机构的担保保证金限度并加大对担保机构的优惠补贴。（4）健全和完善金融结构，创新融资产品。完善银行金融机构的中小企业信贷机制，拓宽金融机构对中小企业的融资渠道，规范民间融资环境。努力创新融资产品，大胆尝试股权和债券投资。深化金融机构的体制改革，建立规范的民间贷款机构，从根本上解决恶劣的地下钱庄、高利贷等民间自发形成的金融服务。增盈减负，鼓励中小企业内源性融资。政府投资应采用合作、联营、参股、补助等多种形式来拓展中小企业自有资金。（5）发展典当融资机构。典当融资是指当户将自身的各类财产及其权利作为物质抵押给典当行，交付一定的费用后获取资金，并在规定日期内归还本金和利息赎回抵押物的一种行为。主要有质押和抵押两种担保方式。典当融资方式具有“随时、随地、随客”的特点，正好贴合中小企业融资的“急、大、多”的特点。虽然典当融资相对于银行融资来说属于“旁门左道”，但是其方便、快捷、灵活的特点，满足了银行金融机构无法满足的短期应激性的融资需求、促进中小企业的经济发展。

参考文献

［1］（加拿大）乔怡宁.关于优化中小企业融资环境的思考［J］.经济师，2013，（12），245-255.

［2］薛皓中.众筹金融模式对于解决中小企业融资难题研究［J］.经济师，2016，（3），24-26.

［3］王小茹.我国中小企业融资问题及对策［J］.会计之友，2013，（12），40-42.

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第二篇：中小企业融资问题研究

[摘要]资金是企业的血液，是企业成立、生存、发展的物质基础，是企业开展经营业务活动的奠基石。因此，企业只有通过融资，筹集到基金，才能维持生产经营活动的继续运行。而中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在我国国民经济中占有重要的位置。但由于我国仍然处于发展中国家，各种融资渠道仍然不够完善，使得中下企业的融资成为了中小企业发展的瓶颈。通过对内蒙古中小企业的现状分析，总结其在融资方面所存在的困难并提出相应的对策与建议。

目前，中小企业作为内蒙经济发展的主力军，在增进我区经济发[关键词]中小企业；融资现状；融资困难

展的同时增加了内蒙地区的就业水平。我区中小企业之所以在内蒙的经济发展中独占鳌头，主要是由于：其在数量上具有不可超越的优势；除此之外，内蒙古的中小企业对于缓解内蒙地区剩余劳动力就业压力、增加内蒙古财政收入、促进消费等方面均起到了重要作用。从内蒙古财政厅的报告中可以看到，目前，内蒙地区的中小企业数已经超过149100家，占所有注册企业数目的99%；其所缔造的经济价值占GDP的58%，产业新增产值的75%，社会销售额的59%以及税收的62%。然而，从内蒙古大量的中小企业的切身经历中，我们可以看到，能够从银行等金融机构获得融资的，只是极个别的中小企业；多数内蒙古的中小企业都面临着融资困难的困境。因此，分析内蒙古中小企业融资难的问题，提出相应的对策，已经成为内蒙古地区迫在眉睫的首要问题。

近年来， 以及政府一再强调，要高度重视内蒙古地区的中小企业1.1内蒙古中小企业的产值现状

1内蒙古中小企业的融资现状分析

的发展。这主要是由于内蒙古地区的的中小企业对于扩大农村剩余劳动力就业，促进内蒙地区经济发展具有重要作用。从内蒙古 提供的数据得知，“十一五”以来的60年的时间里，内蒙的中小企业共达到了149100家，占据全部注册企业数目的99%；所创造的价值占据内蒙GDP的58%，其工业新增产值高达75%。尽管中小企业所创造的经济价值是众望所归的，但其内部还是存在许多不可忽略的小问题。例如内蒙的中小企业普遍资金短缺、核心竞争力不够突出、企业自身的发展水平不高等问题，其中，融资困难的问题尤为突出。

随着我国经济体制改革的全面发展，人们对商品的需求日益旺盛。1.2内蒙古中小企业的融资状况

这种迅速发展的人民需求，迫使以追求产品多样化、适量生产为主的中小企业在激烈的市场竞争中占据了一席之地。一直以来，庞大的中小企业军团以他们丰富多样的产品来满足广大消费者的个性化选择，促进消费者消费，拉动市场经济，这就使得他们在我国的GDP中占据不可小觑的一部分。2010年以来，内蒙地区的中小企业逐渐成为国民经济发展的主力军。截至目前，我区中小企业已经达到6800多万户，占总数量的99.8%。根据近几年的数量统计，可以得知我国中小企业每年都在连续扩张，预计在未来的几年内，中小企业的数量将会以每年7%～8%的增长率继续迅速增长。在近50年的时间里，内蒙古自治区的国民经济迅速发展，活跃的消费市场气氛 了之前平静的市场环境，社会中存在的剩余劳动力的数量逐渐减少。这一切的变化，主要是由于在这段时间内异军突起的中小企业。虽然内蒙古有国家大力扶持的蒙牛、伊利等企业，但由于内蒙一直处于经济相对落后的地区，这无疑使内蒙的中小企业处于一个规模扩张时期。然而，单一的融资渠道使得中小企业只能依靠创时期的原始积累、民间借贷等方式来融资。其所筹集到的资金根本不够企业进行日常的经营运做、发展需求。此外，中小企业所获得的金融资源是不对称的，这就导致他们不能在国民经济中充分发挥自己的作用，无法创造更多的价值。内蒙古自治区政府看到了中小企业的发展会带来的经济利益与它的推动力，为了进一步促进中小企业的发展，也制订了一系列相关的优惠政策。政策要求分别从设立专门的融资机构、财政扶持、税收优惠、降低银行借贷门槛、增加企业信用等多个方面来加大扶持力度。

1.3内蒙古中小企业融资需求 根据内蒙古中小企业厅的报告可以得知，在内蒙古不管是初创型、成长型还是成熟型的中小企业对资金的需求程度不同，其平均筹资量差异很大。不同行业对资金的需求也有显而易见的差别。这主要是由于成长型的中小企业需求的筹资金额比其他类型的企业要高。处于成长期的中小企业，由于业务上的急剧扩张，公司想要逐步发展，扩张市场，就需要占用大量的流动资金，因此资金方面的需求也最为强烈，但是通过分析，他们的资金来源主要是依靠银行的信贷，然而被拒的比例也是其中最高的。

1.4.1依赖非金融机构和民间融资。由于内蒙的中小企业普遍存在1.4内蒙古中小企业的融资渠道

着资金短缺、规模小、技术含量较低、核心竞争力不强等缺陷，使得他们成为内蒙经济主体中的一个相对较弱的群体。因此，与其他企业相比，他们的融资渠道，更加依赖非金融机构和民间融资。这一系列的原因迫使中小企业满足经营操作的需求，将融资转向非正规金融机构和民间贷款。1.4.2依赖内部融资。由于内蒙的中小企业自身的资产抵押能力较为薄弱，且企业与供应商、顾客之间的信息相对比较封闭，使得银行在为他们贷款时，增加了更多的限制性条件，而且办理贷款手续多、费时长。这就使得中小企业只能将单一的融资渠道—业主的处置和企业内部资金积累作为“生命稻草”来维持企业发展。尤其是当中小企业处于创业初期，信用度才刚刚建立，使得他们难以得到外部投资者和金融机构的信任。这就促使他们只能从亲朋好友那里借贷或者一些非正规融资渠道进行外部融资。1.4.3外源融资上更加依赖债务融资。融资可以分为债权融资与债务融资，债权融资主要是指企业向公开市场发行股票，债权或其他金融债权。而内蒙的中小企业多数是属于股权封闭的家族企业，如果采取债权融资，会使企业的管理层分散或丧失对企业的控制权。为了避免这种情况，他们采用了债务融资。虽然长期借款会使企业长期有稳定的资金来源，但是中小企业自身的缺陷，使得他们不得不将单笔贷款额度小、借贷频率高流动性较强的短期贷款作为主要的债务融资。

1.5.1中小企业内部管理机制不健全。我国是一个发展中国家，相1.5内蒙古中小企业融资困境

应的有80%内蒙的中小企业的管理机制还是不够十分健全，管理方面没有层次性可言，在组织纪律方面，也缺乏严格完善的管理制度，企业的领导往往会把计划做得十分完美，但在接下来的组织、领导、控制等环节中，却缺乏领导意识，没有切实做到，因而结果往往会和计划不相符。除此之外，企业的个人作用十分突出，团队意识下降。然而，内蒙古中小企业的资金往往是有限的，员工在操作过程中，有些时候会 实际，没有考虑到企业本身的资金限制问题；而是尽自己的能力，利用其它融资手段去筹集他们所需要的资金，使企业承担更大的风险。到目前为止，内蒙古很多中小企业主要是以私营性质为主体，其中，大多数是规模小、起点低，企业管理方式相对落后。这些中小企业的局限性都表现在：没有建立起完善、科学的成本管理体系；中小企业内部缺乏知识性人才，使得企业领导方式相对落后；中小企业多数是家族领导，因此职工没有上升空间，在工作上不会积极探索、创新、追求新的信息技术。使得内蒙的中小企业在不同程度上不断受到限制。其次，由于内蒙古仍然是一个B类地区，它所拥有的信息技术与发达城市相比，有很大的差别。1.5.2信用保证能力差，还贷能力弱。介于内蒙古处于B类地区，因而它的应用等级以BBB和CCC为主，自有资金在整个资金链中所占的比例较少。即使内蒙古中小企业所需要的资金成本相对较低，但正是由于他们的还贷能力比较弱，许多企业贷款到期不能偿还，借新债补旧债的现象层出不穷，也更加降低了中小企业的保证能力与信用等级。另外，它们多以租赁经营为主，不能提供有效的抵押保证，增加了它们的还贷能力风险；与此同时，民间甚至出现了违法、违规的现象。像民间高利贷行为，使企业增加了融资成本。而内蒙的商业银行到目前为止，还没有建立起一套科学、完善的，专门应用于针对中小企业的信用进行评价的管理办法。同时，内蒙的商业银行无法及时、准确的掌握本自治区中小企业的经营状况、经营成果、信用状况。1.5.3经营的盲目性较大。内蒙古的中小企业 多数为私营企业，不具有合格、完善、健全的管理体系；且企业普遍以劳动密集型为主，技术水平不高等因素使得企业处于产业链的低端。因此，其经营的盲目性大，往往不做任何调查，只是一心追求利润最大化，盲目的上项目，所研发的产品也相对薄弱。尤其是一些管理制度还不够完善的中小企业，他们尽然冒着很大的经营风险，用企业尚未成熟的生产技术来维持自己的经营活动，造成生产出的产品在如此短暂的生命周期内找不到补救、可替代的产品。这样的产品在竞争如此激励的市场中，很快会被淘汰，使得中小企业资金难以回笼，这无疑是将本就融资困难的中小企业推向了破产的边缘。1.5.4人才资源匮乏。在内蒙地区，一个规模完善的中小企业应该具备各种具有不同专业技能的人才。他们分别处于不同的年龄段，拥有不同的知识水平，能力结构，专业知识。但是，由于内蒙的发展相对落后，企业内部的管理层的文化程度较低，企业自身也很难招聘到技术人才和专业管理人才。这就直接影响企业对市场的预测和把握能力，使得生产的盲目性大，劳动生产率低下。同时，也让企业丧失技术人才，无法孕育新的人才。而经营者的人员素质与经营者的效率具有正比例关系，1.5.5生产规模小。中小企业在内蒙众多的企业中又占据大多数，且一直以来都是生产规模比较小。我区中小企业主要集中到旗县，旗县的中小企业所创造的经济总量占到全内蒙的53%。此外，内蒙地区地广、人口众多，造成了中小企业没有形成集群，而其本身也采用粗放的、分散的经营方式；所生产的的产品多数处于初级产品，深加工、高价值的产品及其稀少。

2.1.1规范中小企业治理结构。中小企业是否有充足的资金和多样2.1内部—中小企业自身

2对策建议

化的资金来源直接关系到其经营发展是否良好。而公司的治理结构是资金筹资与投资决策的关键因素。中小企业必须要加速对其产权制度的改革，转变经营机制，规范公司治理结构。通过采取股权转让、资产重组等方式优化企业的产权组织形式，建立明晰的公司治理结构和现代企业制度，使中小企业真正成为产权清晰、权责分明、管理科学的现代企业。2.1.2提高自身的信用度。众所周知，内蒙古的中小企业在全国范围内的信用额度是BBB或CCC，这样一个不具有良好的信用额度，同时偿债能力又是一个未知数的企业，借款给他们无疑会使得借款给他们的机构增加风险。通过对国外的中小企业的融资经验的总结，我们发现，信用是企业生存的根本。一个企业只有当它具备良好的信用，才能够通过融资筹集到足够的资金去支持企业的经营运作，才会有更多的供应商、投资人愿意与其进行买卖交易。“人无信则不立”，对于企业来说也是如此。任何著名的企业都好比一个知名人士一样，重视自身信用建设，所以中小企业也应该重视自身信用建设。2.1.3根据自身的特点来确定融资的方式。企业在融资过程中，应该结合企业自身的发展特点，确定切实可行，适合自己的融资方式。目前中小企业融资主要有债权融资、股票融资、银行融资三种方式。这三种融资方式的实际成本按照由高到低，依次为债权融资、股票融资和银行贷款。具体的选择，还要结合企业的自身条件与偿债能力，最终确定到底选择哪一种融资方式。2.1.4提升负责人自身的道德素质。纵观内蒙古的中小企业，我们可以看出，他们的管理模式主要还是家族式的管理，这对中小企业的发展极为不利。由于企业内部的管理高层多数为企业 的亲戚，下属员工的升职空间相对较小，这会使员工做事没有积极性，往往只是为了完成工作而去工作，没有更多的奖励机制去激励他们为企业创造更多的财富。与此同时，中小企业的一些逃避债务等失信行为，很大程度上是由于管理阶层的管理不够完善，使企业出现丧失信用的行为表现，这一系列的行为都说明是负责人的道德素质不高。

2.2.1健全地方中小金融体系。当前，内蒙古的中小企业分布广泛，2.2外部—金融机构

透过专门的金融机构只能解决中小企业中所存在的一小部分问题，并不能够解决所有问题。一直以来，内蒙古的中小企业都缺乏一个这样的金融机构来协调问题。我国目前的商业银行高度集中的贷款权，使得内蒙有些区域的金融机构对中小企业的扶植力度很小，融资利率高于银行贷款利率，使得本应承受着风险小、筹资成本低的中小企业面临更大的财务风险。2.2.2建立创业投资基金。为了持续支撑中小企业的发展，为其解决融资难的问题，应当建立风险投资机构，该机构不仅仅为中小企业提供贷款，也提供专家咨询等服务。

[参考文献] [1]郭娜.政府？市场？谁更有效—中小企业融资难解决机制有效性研究[J].金融研究，2013（3）.

[2]葛永盛，童盼.基于博弈均衡的中小企业融资契约安排[J].金融研究，2012（4）.

[3]吕劲松.关于中小企业融资难、融资贵问题的思考[J].金融研究，2015（11）.

[4]徐军辉.中国式 银行的发展及其对中小企业融资的影响[J].财经科学，2013（2）.

[5]周一飞.中小企业融资难问题研究[J].黑龙将对外经贸，2010（4）.

摘要：当前大多数中小企业多集中于劳动密集行业，能够创造大第三篇：中小企业融资问题及对策分析

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量就业机会，减小就业压力。但是在其发展过程中资金压力一直以来就是制约我国中小企业发展的重要因素，尤其是融资渠道狭窄限制了其进一步的发展。本文就此进行分析。

一、当前我国中小企业融资困难的原因

关键词：中小企业；融资障碍；对策

在现代企业管理中，财务管理是企业核心管理内容之一，但中小（一）财务管理能力差

企业管理者即使意识到了这一点但并未付诸实施，并未真正将财务管理提升到企业核心管理业务的高度之上，为充分认识到财务管理与企业发展之间的密切联系，由此导致企业财务人员在实际工作中缺乏严谨的工作太低，缺乏深入的工作分析，极有可能导致账目信息出现纰漏现象，影响到财务管理工作的发挥。同时，财务人员综合素质偏低是摆在当前中小企业管理中的难题之一。

中小企业由于自身特性的限制，人才的缺乏是普遍现象，尤其是（二）风险意识差 财务人员大都由“自己人”兼任，其管理的中心在于财务核算方面而忽视了风险管理。此外，大多数中小企业管理者对于财务管理的认识局限于资金管理是否顺畅，风险管理意识普遍不足。如当2008年金融风暴来袭时，珠三角大量中小企业在一夜间纷纷倒闭。导致这些企业倒闭的原因除了国外订单锐减之外，自身备用资金缺乏，资金利用较低是不可忽视的重要因素乃至根本性原因。

许多中小企业在资金上都依赖于贷款，但是不少企业因为经验不（三）信用度低

善，在出现亏损的情况下对于还贷的问题上，大都选择了一走了之，给银行造成巨大损失。另外中小企业由于单笔贷款规模小，无法覆盖相对较高的贷款固定成本。加之中小企业的信息不透明使得传统的贷款分析技术失效，加上公共基础设施不完善影响了契约的执行，银行不愿意向中小企业放贷的现象非常突出；还有部分企业即使盈利了，也不及时还清贷款而是能拖则拖，极大地损害了中小企业的贷款信用度。由于商业银行对中小企业贷款的各种限制，导致当前我国众多中小企业走向民间融资的道路，尤其以浙江省为盛，导致企业负债过剩时，易出现企业负责人跑路现象。

1.转变观念正视融资的意义。融资对于企业生存与发展的有着极（一）企业应当采取的措施

二、拓展中小企业融资渠道的措施

其重要的意义，不仅是企业生存的基础更是企业发展壮大的源泉。因此，中小企业必须要改变对融资的认识，为企业的发展预备足够的资金，确保企业所需资金的及时周转，避免因此而导致企业人才的流失。其一、建立和提升企业信用度，为后期融资打下基础；其二、加强与银行或民间正规放贷机构的联系与合作，提升其对自身的良好印象，为获取贷款树立好印象；其三、按时还贷款，杜绝恶意拖延还贷时间，一旦被任何一家商业银行打入黑名单，企业再次获取贷款的希望机器渺茫，切不可以身试法。

2.提高中小企业自身实力。银行设计的融资产品再好，准入条件再优越，也毕竟在控制风险的要求下十分审慎，这个时候重要的是企业自身。企业经营者要有良好的道德素质，讲求诚信，加强财务管理，提高财务信息透明度，不断地完善财务制度，改善财务状况，实事求是的反映财务成果，提高企业生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性。鉴于当前中小企业家族式管理模式带来的不良影响，中小企业应真正建立起适应市场经济竞争需要的、具有自我积累能力的企业制度，走自主创新道路。

1.建立和完善大中型企业信用评估体系。针对大多数大中型企业（二）商业银行应当采取的措施

规模大、融资需求旺、额度大的特点，银行应制订适合大中型企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映大中型企业的状况和偿债能力。银行应根据客户正常贸易产生的现金流作为第一还款来源这一特点制订专门的信用评级制度。为客户建立业务往来 ，根据客户的业务能力、交易对手资源及客户履约的信用记录评定其信用等级，进而为客户提供相应的贷款额度。

2.建立完善的融资风险控制机制。银行作为金融机构中的重要成员之一，是企业融资的首选对象，但风险亦是不容忽视，强化风险控制必不可少。其一，结合我国企业的特性制定相应的评价标准，将企业的规模、业务性质、诚信信息等内容纳入其中，以确定最终评分进而判断是否具备贷款的资格；其二，确定产品风险等级评价系统。根据企业产品与业务模式加以综合考量，以判定其风险系数大小，进而确定是否给予贷款以及额度。

结合国际现有成功经验与法律条文并综合我国国情的进一步强化（三）政府应当采取的措施

相关法律法规建设，完善中小企业贸易融资法律管理体系，规范行业运行，为企业的发展提供完善的法律环境，不进可以推动企业的发展而且利于市场环境的建设。例如，针对押汇业中银行对单据与货物的权利中两者之间的关系如何界定，现行法律即可参照国际相关法规加以完善，以推动本国贸易融资的法律环境的建设。

[2]苏峻.中小企业融资研究[M].经济科学出版社,2011-2-1.[3]陈晓[1]吴健雄.中小企业融资理财之道[M].中国金融出版社,2011-5-1.

参考文献：

红.中小企业融资与治理[M].经济出版社,2011-6-1.

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第四篇：中小企业融资问题调查研究

［摘要］随着中小企业的不断发展，规模的在不断壮大。中小企业已成为推动地区经济发展，解决地区就业和维护地区社会稳定的主导力量。然而长期以来，中小企业在发展中又面临着许多问题，其中最大的问题是“融资难、难融资”。本文就是在这一背景下，立足于淮安地区中小企业融资存在的问题进行调查研究，以便从中找出该地区中小企业融资存在问题的原因并有针对性的提出相应的解决措施，以此为地区中小企业融资决策的制定提供理论上的参考。

一、淮安市中小企业融资现状分析

［关键词］中小企业；融资；问题；研究

（一）数据来源

本次调查数据来自于淮安市地区共5个县区，按照5个县区中小企业特别是规模以上中小企业的分布情况选择具有代表性的样本企业进行抽样调查，共发放调查问卷共150份，回收139份其中有效问卷122份。问卷分布具体地区及所占比例，如表1所示。

根据中小企业融资理论分析可知，中小企业融资的主要方式有内1.样本企业融资方式及融资额度分析

（二）融资现状分析

源融资与外源融资、直接融资与间接融资以及股权融资与债务融资。可是根据问卷调查获取的数据进行分析获知，收回的122份样本企业中，这些中小企业进行融资时所选择的融资方式情况如下：有8家样本企业采取内部融资，占样本总量的6.56%；有80家样本企业选择向银行等金融机构借款进行融资，占样本总量的65.57%；有30家样本企业通过民间融资筹集资金，占样本总量的24.59%；采取其他方式如（财政支持、接受风险投资、租赁）等进行融资的样本企业只有4家，占样本总量的3.28%；没有1家样本企业采用发行债券或发行股票进行融资的。具体统计分析情况见表2所示。同时，根据调查情况分析可知，从该地区中小企业通过以上融资方式进行融资时所获得的一次性融资额度来看：122家样本企业中有33家样本企业一次能够获得20万-50万元的资金，占样本总量的27.05%；有40家样本企业一次能够获得50万-80万元的资金，占样本总量的32.79%；有30家样本企业一次能够获得80万-100万元的资金，占样本总量的24.59%；有12家样本企业一次能够获得100万-200万元的资金，占样本总量的9.84%；只有7家家样本企业一次能够获得200万元以上的资金，占样本总量的5.73%。具体统计分析情况见表3所示。通过上述数据可以看出，淮安市中小企业进行融资时所选择的融资方式主要有：银行借款、民间融资和内部融资。但通过上述统计分析可知该地区中小企业融资渠道还是比较窄的呈现出内源融资不足，外源融资受阻的问题。而根据中小企业融资相关理论分析获知，中小企业"融资难、难融资"的本质是进行外源融资难，即当中小企业出现资金短缺时，很难及时的从外部获取资金的帮助，所以对该地区中小企业来讲一旦出现资金问题，很可能出现"融资难、难融资"的困境。

本次所调查的样本企业所有制形式主要涉及五大类：国有企业、2.不同所有制形式的样本企业融资比较分析

集体乡镇企业、私营个体企业、股份制企业与三资企业。从调查分析情况来看，全部的122家样本企业中，国有企业有5家，所占比例为4.1%；集体乡镇企业有8家，所占比例为6.56%；私营个体企业有63家，所占比例为51. %；股份制企业有30家，所占比例为24.59%；三资企业有16家，所占比例为13.11%。由此可见，淮安市中小企业所有制形式主要是私营个体企业、股份制企业与三资企业。为了保证调查分析的可信度，本文主要对这三种所有制形式的样本企业进行融资比较分析。具体统计分析情况见表4所示。同时，对上述三种所有制形式的样本企业选择向银行借款进行融资比较时发现：属于私营个体企业所有制形式的63家样本企业中，有46家会认为在向银行借款时会受到歧视，所占比例为73.02%；属于股份制企业所有制形式的30家样本企业中，有13家会认为在向银行借款时会受到歧视，所占比例为43.33%；属于三资企业所有制形式的16家样本企业中，有9家认为在向银行借款时会受到歧视，所占比例为56.25%。具体样本企业所有制形式与所有制歧视关系如图1所示。由上述统计分析可知，淮安地区银行等金融机构向中小企业发放借款时往往存在所有制歧视。根据统计数据分析来看私营个体企业所有制形式的中小企采取向银行等金融机构借款进行融资时受到的歧视最严重，也就说私营个体企业所有制形式想通过向银行等金融机构借款进行融资难度很大，这也说明了该地区中小企业通过银行等金融机构借款即进行外源融资受到了严重阻碍。

对122家样本企业进行借款融资所选择的机构调查统计分析获知：有75家偏好于选择向"四大国有商业性银行"进行借款融资，占样本总量的61.48%；有30家选择地方商业性金融机构借款的方式获取资金，占样本总量的32.79%；只有5家选择向其他金融机构进行融资，占样本总量的5.73%；没有1家选择向专为中小企业服务的中小金融机构进行借款融资的。可能该地区就没有专为中小企业服务的中小金融机构。具体情况见表5所示。从上述数据分析可以看出，淮安地区金融机构体系不健全，缺乏为中小企业服务的中小金融机构，这样就3.样本企业借款融资所选择的机构分析 造成了本地区的中小企业进行外源融资时大多数选择向四大国有商业性银行进行借款，这不是一种偏好而更多的是一种无奈，因该地区就没有专门为中小企业借款的金融服务机构，再者四大国有商业性银行为了规避借款风险，往往很少向中小企业发放贷款，即使向它们发放贷款且数额也是有限的，甚至有的银行直接拒绝向中小企业借款。下面数据可以验证这一观点：根据调查统计数据分析可知：职工人数在50人以下的24家样本企业中有19家遭到拒绝，拒绝率高达79.17%；职工人数在50-100人的23个样本企业中有15家遭到拒绝，拒绝率达65.23%；职工人数在100-200人的17个样本企业中有10家遭到拒绝，拒绝率达58.82%；职工人数在200-400人的21个样本企业中有10家遭到拒绝，拒绝率为47.62%；职工人数在400-800人的12个样本企业中有5家遭到拒绝，拒绝率为41.67%；职工人数在800-1000人的14个样本企业中5家遭到拒绝，拒绝率为35.71%；职工人数在1000人以上的8个样本企业中有3家遭到拒绝，拒接率为27.27％。具体分析情况如图2所示。所以，在这种情况下，该地区的中小企业特别是规模较小的企业，往往会存在："融资难、难融资"现象。

4.样本企业对当地融资环境评价分析 从调查问卷数据统计分析来看，122家中小企业对淮安地区融资环境的评价是：有28家样本企业认为当地的银行贷款要求过高，占样本总量的22.95%；有49家样本企业认为当地的融资担保机构太少，占样本总量的40.16%；有37家样本企业认为当地缺乏商业信用评定办法，几乎没有针对中小企业的评定标准，所有的商业信誉评定都与大中型企业评定标准一致，占样本总量的30.33%；只有8家样本企业认为当地的融资利率过高，这可能因为当地的金融机构借款利息与其他地区的融资利息相差不大，占样本总量的6.56%。具体情况见表6所示。从上述数据可以看出，70%多家样本企业都认为该地区信用担保环境有待改善，这也充分说明了淮安地区中小企业融资的信用担保体系不完善，具体表现在，该地区能够为中小企业进行融资担保的信用机构很少，甚至有些担保机构为了降低它们的担保风险，还要对融资的中小企业进行信用评级，但是该地区又没有专门的中小企业信用评级的标准，可能唯一的标准就是与大中型企业信用评级标准一致，由于中小企业自身的"先天性不足"这样就造成了中小企业很难获得担保机构的信用担保，从而很难获得银行等金融机构的贷款，为该地区中小企业融资的设置了障碍。

5.样本企业对当地政府的融资政策建议分析

通过本次调查研究发现，92家样本企业对该地区的政府融资政策提出了建议。具体的建议与分布情况见表7所示。综合上述数据分析可获知，80%以上的样本企业提出当地政府应出台有关中小企业融资的法律法规和相关的优惠政策，这说明该地区还没有专门的有关中小企业融资方面的法律法规，即使有也可能也是用国家出台的有关法律法规，没有针对本地区的特点制定出符合本地区中小企业情况的有关中小企业融资的相关法律法规。这也正好说明了淮安地区政府对中小企业的扶植力度不足，所以本地区的中小企业进行融资时就缺乏了政策上和相关法律法规方面的保障，造成了该地区的中小企业出现“融资难、难融资”的现状。

通过对上述地区中小企业融资存在的问题分析来看，究其原因可二、淮安市中小企业融资难的原因分析

能是多方面的。既有中小企业自身存在的内因也有外部金融环境及地区政府政策支持等外因。下面就针对上述存在问题的原因进行简要的分析。

我们都知道，事物的内因起决定作用。因此，对于该地区中小企（一）内因分析

业在融资过程中存在的问题可能主要在于中小企业自身存在的原因，下面就简单的对中小企业融资存在问题的内因进行分析。1.缺乏对内源融资认识,自我积累意识差内源性融资是企业不断将自身的留存收益或折旧转化为投资的过程,也是企业挖掘内部资金潜力,提高内部资金使用效率的过程，它具有融资成本低、风险小的特点。但是中小企业在发展过程中，特别在利润分配过程中往往存在“重消费、轻积累”的短期化倾向,缺乏对内源融资的认识，很少考虑利用自留资金补充经营资金的不足,自我积累意识差，不注重利用自身的积累来健全造血功能,长此以往,企业陷入“负债-经营-还债”的恶性发展循环,造成企业难以发展,其生命力注定不能持久。2.信用制度建设滞后，信用等级较低由于淮安地区经济不发达，受到国内信用大环境的影响，该地区大多数中小企业信用制度建设基本上还处于空缺状态，这就造成了企业信用等级较低。银企之间的商业信用屡被破坏，造成了银行与企业之间的 感，导致银行等金融机构失去了对中小企业失去信任。长此以往，中小企业在向银行等金融机构借款时就越发的困难甚至很难银行等金融机构的信贷支持。造成中小企业外源融资受阻。3.财务制度不健全,财务管理混乱较大企业而言，该地区中小企业的生产规模都比较小，盈利能力差，经营风险高。绝大多数的中小企业属于"家族式"经营模式或者属于个体经营模式。这些经营模式使它们对于财务管理的意识不强，会计制度建设不健全。这样它们很难向商业银行或其他金融机构提供有效的会计信息，使中小企业的会计信息不透明，造成了银企之间的信息不对称，在银行等金融机构强化严格信贷责任追究、强化信贷风险防范意识的体制下，很容易造成银行等金融机构的惧贷心理，给中小企业融资带来了障碍。4.中小企业抵押式担保能力不足对淮安地区样本企业的调查分析可知，该地区中小企业规模都比较小，资产都比较少，唯一可以进行担保抵押的固定资产可能就是厂房或办公场所，而这些所谓的厂房或办公场所也有可能是租赁来的，不是自己的“资产”。同时也有不少中小企业所谓的“资产”如土地、厂房等因所有权证不全，不符合抵押贷款条件等这些因素造成了中小企业抵押式担保能力严重不足，面对抵押贷款方式融资无疑是一道难以逾越的高门槛，因此，很难获得银行等金融机构的贷款。

（二）外因分析

1.金融体系不完善，国有商业银行“惜贷”现象严重根据调查统计分析获知，该地区的金融体系不完善特别是国有商业银行在金融体系中仍占统治地位，主要表现在在贷款业务方面处于高度垄断地位，大部分的金融资源都集中在这些商业银行手中，中小金融机构的金融资源受到了很大的限制从而制约了中小金融机构的发展。其次，由于中小金融机构自身规模小，资金实力不足等缺点，使中小金融机构面临很大的金融风险，这就使其中小金融机构不能很好的为中小企业融资的服务。综上所述，该地区金融体系还不够完善，阻碍了中小企业的融资。2.信用担保体系不健全根据调查统计分析获知，该地区政府就没有设立或成立专门为中小企业融资进行担保的一些金融公司或金融保险公司，而现存的担保公司可能即为大中型企业进行担保，又为中小企业进行担保，从担保风险角度来看这些担保公司肯定更愿意为大中型企业进行担保，不愿意为中小企业进行担保。同时，这些担保机构在向企业提供融资担保时，基本上都要对企业的信用等级进行评定，而据调查分析来看，该地区目前还没有专门的中小企业信用评定标准或办法，而是采用了大、中、小型企共用一套评定标准或办法，从而就降低了中小企业的信用评定等级，一定程度上低估了这些中小企业的信用资信，加大了中小企业进行外源融资的难度。3.政府政策扶持力度不足首先，当地政府从意识上就没有重视中小企业的发展，对中小企业的重要性认识不足。当地政府可能把重点放在多培育大中型企业上面了，甚至有些政府官员把能否把当地的大中型企业搞成上市公司作为工作业绩，这一做法固然没错，因为有了上市公司当地的知名度或影响力就有了，可是他们却忘了中小企业在提供就业，促进当地经济发生同样起着举足轻重的作用。其次，政府政策对中小企业存在歧视，通过上述分析我们知道，该地区中小企业融资的渠道或方式主要是外源融资中的银行或金融机构借款，这在一定程度上限制了中小企业融资的范围和融资额度，如果政府不在政策上给予优惠或支持，中小企业很难解决资金问题，从调查情况看本地区政府并没有在政策上给予中小企业一定的扶持。再次，该地区政府没有根据当地的实际情况，制定出有利于中小企业发展的政策法规，使中小企业在发展过程中缺乏政府的宏观政策指导，造成中小企业融资困难重重。

（一）企业自身对策分析

三、解决淮安市中小企业融资问题的对策分析

内源性融资是企业不断将自身的留存收益或折旧转化为投资的过1.增强企业内源融资能力、优化融资结构

程，也是企业挖掘内部资金潜力，提高内部资金使用效率的过程。它具有自主性强、融资成本低和融资风险险小的特征。以此中小企业要树立内源融资的价值观，认识到内源融资的重要意义，重视自身资本积累以增强内源融资能力，优化融资结构，达到拓宽融。

俗话说，信用也是一种资源,对淮安地区中小企业调查分析可知，2.加强企业信用制度建设

该地区中小企业呈现“融资难、难融资”的现状，可以说信用缺失也是一个基本原因。诚信乃立业之本,信则立,不信则废。因此，中小企业必须要强化信用意识，加强信用制度建设，以提升企业的信誉，提高其信用等级。具体可以从以下几点入手。首先，中小企业要建立健全各项规章制度，即加强财务管理，保证会计信息的真实性和合法性，以赢得银行的信任和支持。其次，中小企业要遵循诚信原则，构建与银行的良好关系，为企业的融资创造条件。

健全的企业财务制度是提高企业融资能力的重要前提。因此，中3.建立规范的企业财务制度

小企业要想破除所有制歧视，打通外源融资的渠道就有必要建立规范的企业财务制度。首先，中小企业应该强化内部管理,提高自身的经营管理和财务管理水平，提高资金使用效率。其次，中小企业还应根据《会计法》等法律法规的要求，尽快建立健全能正确反映中小企业财务状况的财务会计制度，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度，提高企业信息披露的透明度,改善信息不对称局面，为中小企业融资打好基础。

4.提高企业创新能力，增强市场竞争力

通过技术创新与制度创新，能够提升中小企业自身的实力。中小企业自身实力提高了，对该地区中小企业融资的困境起到缓解的功效。首先，中小企业要走高科技发展道路，依靠科技成果，加速企业技术创新，增强企业的竞争能力。其次，中小企业要进行制度创新，即按照现代企业制度的要求实行公司制改造，建立现代企业制度，解除家族制对其发展的 ，增强企业活力。以此来拓宽决中小企业进行外源融资的途径。

1.健全金融机构体系，设立专门为中小企业融资

（二）金融政策及政府措施分析 服务的中小金融机构根据淮安地区中小企业进行银行等金融机构借款时所选择的机构来看，该地区中小企业融资时大多选择四大国有商业性银行或地方商业性银行，几乎没有一家选择专门为中小企业融资服务的中小金融机构，原因可能如上所述：该地区根本就没有这样的金融机构来为中小企业融资服务，因此要想缓解该地区中小企业融资问题就必须建立健全当地的金融机构体系，设立专门为中小企业融资服务的中小金融机构。如何做呢？首先，本文认为可以效仿国外一些国家的做法如德国有专门为中小企业服务的大众银行和储蓄银行，日本有中小企业金融公库，韩国有中小企业银行等专门的中小金融机构来为中小企业融资服务。那么该地区政府可以借鉴一下经验，组建或设立专门的中小政策性或商业性金融机构，也可以在其他金融机构中设立专门为中小企业融资服务的部门来解决当地中小企业融资问题。其次，考虑到组建或设立专门的政策性或商业性中小金融机构的成本问题，为了缓解当地中小企业融资问题，也可以考虑对现有的金融机构进行业务创新，拓展这些金融机构的业务范围即扩大其中间业务，使这些业务更倾向于为中小企业融资服务，以此来解决当地中小企业的融资难问题。

2.完善信用担保制度，制定中小企业信用评定标准

以上对中小企业融资现状分析，可以获知。该地区的中小企业在向银行等金融机构贷款时，都要求这些中小企业拿出资产作为融资担保抵押或找到相应的担保机构进行融资担保，同时还要对这些中小企业进行信用等级进行评定。然而由于中小企业自身的“先天性”不足即规模小，资产少等缺点，使中小企业很难拿出较多的资产来抵押；再者该地区就没有专门的中小企业信用等级评定标准或办法，一定程度上就低估了中小企业的信用等级使之很难获得银行等金融机构的贷款。为了解决这些问题，本文认为可以从以下几个方面加以解决。首先，当地政府要完善该地区的信用担保制度，成立专门为中小企业融资服务的信用担保基金会，同时在政策上要给予信用担保机构一等的优惠如，降低专门为中小企业融资服务的信用担保机构准入的门槛，另外在税收方面可以给予这些担保机构一定的“减免”优惠，来促进这些信用担保机构的发展，为中小企业融资提供一定的保障。其次，在企业信用等级评定方面，要实行两套标准即“大中型企业评定标准”和“中小企业评定标准”也就要结合当地中小企业的特点，制定出符合中小企业标准的信用评定办法，来提高当地中小企业的信用评估等级，为中小企业融资扫除障碍。

3.加大政府扶持力度

从上述调查统计数据分析来看，有80%左右的样本企业都认为当地政府在扶持中小企业力度方面不足，集中表现在以下几个方面：在法律扶持方面，当地政府没有针对当地中小企业融资的现状，出台或制定出促进中小企业发展的的法律法规；在资金扶持方面，当地政府没有优惠的税收政策，为中小企业融资提供贷款援助，更没有在财政补助方面给有中小企业一定扶持；在政策扶植方面，存在政策性歧视，政府出台的一些政策措施往往倾向于大中型企业，对于存进中小企业发展的优惠政策很少。这些政府扶持力度不足在一定程度上限制了中小企业发展，特别在中小企业初创阶段的创业融资方面带来了很大的阻碍。所以，加大政府的扶持力度，为中小企业融资减少阻碍势在必行。首先，政府要转变观念，增强扶持中小企业发展的意识，出台或指定有利于中小企业发展的法律法规，如指定有关中小企业发展的地方性《中小企业发展纲要》、《中小企业融资管理办法》等法律法规，让中小企业融资在法律上有一定的保障。其次，在资金扶持方面加大扶持力度，如对于科技含量高的，绿色环保型的中小企业进行税收优惠或直接减免一定的税收，或者对中小企业实行财政补贴，贷款援助和为中小企业开辟直接融资渠道等扶持措施来缓解中小企业融资问题。再次，在制定政策方面要对中小企业进行倾斜，减少政策上的歧视行为，同时针对中小企业成长周期中薄弱环节,做到有的放矢，重点解决这些中小企业的融资问题。

[2]江小林.社会资本视角下中小企业集群融资研究[J].理论研究，[1]王庆丰.我国中小企业融资方式选择研究[J].中国物价，2011(08).

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摘要：响应国家号召，鼓励“万众创新，大众创业”，打造中国经第五篇：中小企业融资现状发展分析

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济新引擎。内蒙古地区凭借先天的地理经济优势，区内中小企业如雨后春笋般涌现，成为内蒙古经济发展的中流砥柱。在推动经济增长，增加城乡就业及税收等方面都发挥着举足轻重的作用，对经济增长的贡献越来越大。

内蒙古2016年中小企业贡献了区内高达55%的税收、 %的GDP、一、内蒙古中小企业发展现状

关键词：内蒙古；中小企业；融资

76%的企业技术创新成果、85%的城镇就业岗位，奠定了推动经济发展、转变发展方式、扩大社会就业、改善民生和推动工业化、城镇化和农牧业现代化的重要地位。伴随中小企业发展的不断壮大，市场竞争也愈发激烈，企业发展面临着创新不足、人才流失、经营不善等非经济因素的问题，容易造成企业资金层面上的断裂，融资成为制约企业发展的重要因素。2016年内蒙古社会融资现状显示企业70%的融资依赖于银行。而银行通常青睐于有一定资产规模的大型企业，多数中小企业的资金需求得不到满足，即便通过严格的审批获得银行借款，但也只能满足企业资金需求量的不足15%。

中小企业在国民经济中占有不可或缺的位置，对国民经济蓬勃健二、内蒙古中小企业融资问题

康的发展具有不可估量的作用。然而中小企业在国民经济发展格局中的位置并不能与其获取资金支持的方式来源相匹配。而中小企业融资问题把握着企业乃至国民经济健康快速发展的命脉。内蒙古作为资源大省享誉全国，却同其他地区一样，面临着中小企业融资的困难。更为关键的是，无论是技术创新，还是规模扩大，企业的发展都离不开资金的支持。融资是判断一个企业发展活力的重要标志。通常中小企业融资难有两方面因素：

（一）内部因素 一部分中小企业自身创新发展能力不足、经营管理水平较低、公司治理结构混乱，造成企业融资吸引能力弱。另一部分企业资信水平较低，企业信誉造成银行贷款困难。中小企业融资方式单一，主要通过内部融资（留存收益和折旧），和外部融资（股权融资和债券融资）。其中内部融资金额有限，而外部融资成本高，使得中小企业陷入融资难的困境。

中小企业融资难的外部因素包括市场运行机制的不完善和相关法（二）外部因素

律环境的不健全等问题。市场运行机制上存在价格体系失调、信息不对称、资金配置效率低下、社会服务体系有漏洞等问题，导致企业丧失调整融资结构的资格。而法律环境方面，国家出台了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》等相关政策文件，但实践太浅，对中小企业融资益处不明显，融资依旧困难。

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