我国互联网征信体系分析探讨——以芝麻信用为例

2023年12月10日发(作者：封神榜攻略)

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☆金融我国互联网征信体系分析探讨——以芝麻信用为例许凌锋(喀什大学经济与管理学院)摘要：相比起西方发达国家较为成熟的征信业，我国的互联网金融起步校晚但发展迅速，伴随我国的大数据、云计算、人工

智能以及“互联网+”等互联网技术的发展，伴随而来的个人征信问题也越来越无法忽视。关键词：互联网金融；征信；政府主导型征信模式；芝麻信用征信在社会信川体系中的作用不容忽视。征信在刺激个

蚂蚁金服是通过客户的社交、消费或者支付来获取数据，

人信用消费、解决中小企业融资难问题、推进我国金融市场改

从而进行算法测试获得征信评级，在收集支付平台、理财平

革等方面有着重要作用。征信业的发展将为互联网金融保驾

台、保险平台和融资平台的信息后，依靠大数据处理，并结合

护航，互联网金融的大势也将推动征信业的进步，二者相辅相

从公共机构获取的数据参考FICO评分系统对用户进行分数

成，密不可分。评定。一、芝麻信用征信系统案例分析芝麻信用分通过5C准则来获得信用评分,5C准则是指银

芝麻信用征信系统介绍(一)行在发放贷款过程中，以品质、能力、资本、抵押担保、条件这

阿里巴巴的“芝麻信用”作为蚂蚁金服的第三方独立征信

五个方面来评估贷款人信用状况的一种方法•芝麻信用从阿

体系，其将理财、社交、公共信息等内容融合在一起，属于私营

里巴巴集团旗下各公司获得客户信用信息数据•以人工智能、

模式•同时也是中国人民银行首批放开个人征信业务的试点

云计算等技术分析数据，从而总结出利用评级、偏好、人际、身

单位「花呗用户是通过区块链来收集和存储个人信用，如果

份、履约等五个指标，对客户的信用进行评价。芝麻信用对不

用户存在违约行为，造成不良信用记录，那么便会被固定下来

同的数据予以区分，并且给不同数据相应的权重，对数据予以

无法变更，所以能够较好地提升客户的还款自觉性，同时促使

综合分析，从而获得相应的芝麻信用评级于以文字形式呈

用户提高了对个人征信重要性的认知。现的传统征信报告，芝麻信用分是数据化的结果。但是由于公司型的私募股权投资基金在收益率上相对较高，

3.私募基金管理人涉及印花税的两种业务因此还是会吸引许多投资者进行投资。⑴资本金四、私募基金管理人的主要涉及业务类型及税种《中华人民共和国印花税暂行条例》规定按实收资本和资

1•主要业务收入类型本公积万分之五贴花。其他账簿按每件贴花5元。⑴管理费收入；⑵合同⑵投资收益(投资价差)、超额收益分红；按合同性质分税目计算缴纳⑶取得的投资项目分红；(1)

基金管理费属于服务类合同，税率是万分之三；⑷咨询费等其他收入；(2)

投资协议不需缴纳印花税，但股权转让合同需要贴

(5)营业外收入。花。税率为万分之五；2•涉及的主要税种(3) 非金融机构之间签订的借款合同免税。⑴增值税；结论⑵城建税及教育附加,为增值税的附加税，以增值税应纳

通过本文的分析可知，私募股权投资基金各类型和纳税

税额为计税依据(城建税的税率为7%.3%,1%,地域不同税率

存在一定的差异，为了提髙投资者的收益•我们不但要充分的

不同，教育费附加3%,地方教育费附加2%);分析私募股权投资基金的类型和组织形式，同时还要对其纳

⑶企业所得税(25%或其他优惠税率)；税形势有全面的了解，根据其纳税特点和纳税的规则合法纳

⑷印花税；税。(5)地方性的税费。目前，了解基金的类型和特点及纳税情况，不但是提高私

公司型基金管理人管理费、咨询费收入增值税一般纳税

募股权投资基金运行效率的关键•同时也关系到具体的投资

人按6%,小规模纳税人按3%；股息红利收入为免税收入，不

是否能够获得相应的回报「，在投资过程中，应当选择适合口

产生增值税纳税义务，不缴纳增值税；非上市公司股权转让不

己的基金形式予以投资•避免私募股权投资基金选择不当造

缴纳增值税；上市公司股权转让依照金融商品买卖，按照差额

成损失。所以，加强对私募股权投资基金的了解是做好投资

6%缴纳增值税；超额收益归类为投资收益不缴纳增值税，归

和提高投资效益的关键措施，对于推动私募股权投资基金发

类为服务或者劳务，按6%或3%缴纳增值税。企业所得税股

展具有重要意义。息红利收入免税，其他收入扣除所有成本费用后按25%缴纳

参考文献：企业所得税。[1]

贾文汉•分析私募股权投资基金相关财税政疑问题及

合伙型基金管理人增值税同公司型基金管理人基本一

处理LH.纳税,2018(29)致。合伙型基金管理人层面不产生企业所得税•分配时代

[2]

马亚红•完善我国私募股权投资基金稅收政霞的探讨

扣代缴合伙人应缴的个人所得税•股息红利收入个人合伙

[J].财会研究,2015(11)人按照20%税率纳税，机构合伙人免税,其他收益个人合伙

作者简介：人按照5%-35%税率纳税，机构合伙人按照25%缴纳企业

孟徳萱(1981.9

-)，女，满族，辽宁沈阳人，中国人民大学

所得税)商学院2()1*级在职研究生。现代营销

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