付款单使用及填写说明

2023年12月3日发(作者：理财学习)

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付款单使用规定

第一条 为规范基础管理，统一审批程序，控制资金风险，根据《公司报账审批规定》的相关规定，制订本规定。

第二条 公司所有向外单位或个采购物资、支付费用付款，必须使用付款单，具体包括：

1、 预付款；

2、 见票付款；

3、 发票已经入账，支付欠款。

第三条 发票入账暂时不付款和票到冲预付款，不需要填制付款单，在发票上签字后直接入账。票到冲预付款的，经办人要在发票上注明。

第四条 以下业务不需要另行填写付款单：

1、 工资发放审批表；

2、 退还各种押金和保证金的收据；

3、 支付税款、银行利息的特制作证；

4、 个人借款单据，差旅费报销单；

第五条 签批人员的职责：

按照谁主管、谁签字、谁负责的原则，明确各签字审批人员责任如下，不符合规定的，不能签字：

1、 经办人：保证业务的真实性和付款单的真实性， 审批数量、价格、金额、质量是否与计划、合同相符。 2、 部门负责人：审核业务是否真实，数量、价格、金额、质量是否与计划、合同相符；验收、入库手续是否齐全，票据是否符合规定。

3、 业务分管领导：审核业务事项是否合理，能否按规定付款。

4、 往来会计：审核客户名称是否正确、挂账金额是否相符、账期是否符合规定、并将挂账金额准确填入付款单。

5、 财务部负责人：审核票据是否合法、手续是否齐全、业务是否按合同执行、签字是否完整、付款单与发票是否相符；

6、 财务分管领导：审批资金支付手续是否完整，批准付款；

第六条 各项报账业务的具体审批程序按《公司报账审批规定》执行。

详见附件：１、《付款单》格式

２、《付款单》填写说明

附：一、付款单样式

付款单部门： 　 填制日期: 　　　年　 月 　日付款单位付款类型1、预付款 2、见票付款 3、支付欠款

收款方代码及全称付款用途所在省市收款方账号付款金额(小写)¥4,462.05装付款信息

订付款金额(大写)肆仟肆佰陆拾贰元零伍分线付款方式经办人审 批财务部负责人附件张数备注部门负责人收款方开户行1、网银 2、支票 3、汇票 4、电汇 5、现金 6、承兑 7、其他业务分管领导往来会计财务分管领导

二、付款单填写说明

1、付款单填写：

付款单由经办人自行填写。

2、付款类型：

指本次报账的具体性质，共分三类，经办人员在报账时要打“√”选择其中的一种付款类型。

3、付款用途：

指付款的具体业务内容：如：购**原料；购**设备；购**物料用品；支付**费用等。由经办人在报账时据实填写。

4、客户代码及全称：填写客户的全称；经办人在业务发生时已垫付现金，需要把款项支付给经办人的，客户全称填经办人姓名。

5、所在省市：填写客户收款银行所在的省市，便于顺利给客户付款，现金业务可不填此项。

6、付款方式：每一次付款均要选择具体的付款方式，付款方式由财务部门确定。付款方式主要包括：

网银付款：指各公司直接通过企业网上银行对外付款。 支票付款：指开具转帐支票对外付款。

汇票付款：指开具汇票委托书到银行办理银行汇票对外付款。

电汇付款：指开具银行电汇单到银行办理对外付款。

现金付款：指按照现金使用范围规定，直接用现金或开具现金支票对外付款。

其他付款：指除以上七项付款方式以外的付款方式，如信用证付款等。

7、审批人员签字：根据具体审批报账程序，需要签字的人员在指定位置签字；付款单中没有注明，但实际确需签字的人员，在“其他人员签字”栏内签字。

8、附件张数：填写付款单所有附件的合计张数，以大写填写，增值税发票抵扣联因要单独留存，不计入附件张数。如果多张票据粘贴到一张粘贴单上，并已在粘贴单上注明票据张数的，该粘贴单视为一张附件。

9、备注：填写付款单不能详尽的特殊事项。如：不全额付款的情况，部分冲预付款、部分支款的情况等；支付现金的，收款人的签收应填在备注栏内。

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