资金结算科主要业务流程概述

2023年12月3日发(作者：孕妇能不能吃火龙果)

-

资金结算科主要业务流程概述

—— 资金结算中心 魏溦

一、现金业务

1、提取现金业务办理流程

从2010年6月1日起，犀浦校区现金窗口同时办理实拨现金领取和国库现金代付业务，从该日起，国库现金如无特殊需要，即在犀浦校区现金窗口领取。

（1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字（5万元以上请提前一天预约,九里校区电话:（87600318）犀浦校区电话：（66366318）

（2）资金结算科1号窗口现金出纳审核无误后盖章、付款

（3）取款人员当面清点

2、现金交款业务办理流程

（1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字，同时填写现金交款单一式两份。

（2）资金结算科1号窗口现金出纳验点无误后盖“西南交通大学计划财务处现金收讫”

（3）现金交款凭条第二联返还交款人

二、转账支票、业务委托书业务办理流程

1、经办人持会计核算中心出具的记账凭证到结算中心3号窗口办理，填写进账单或电汇单，(转账支票自出票之日起10日内有效)，

2、资金结算科3号窗口出纳开具支票并盖章后，交还经办人到5号窗口下账

3、5号窗口出纳审核无误后，加盖“转讫”戳记章，转账支票回单联交经办人，业务委托书回单联返还2号窗口

三、国库集中支付业务

为了加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生，财政部和中国人民银行印发了《财政国库管理制度改革试点方案》的通知，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，规范财政收支行为。

1、 国库管理制度的主要内容

按照财政国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

2、国库支付的类型

资金结算中心的国库支付业务，可以分为购买性支出和转移性支出两大类。其中，购买性支出是我们的主要业务，主要包括工资支出、购买支出和零星支出等。工资支出是购买服务的特殊类型；购买支出是指除工资以外购买服务、货物和工程的支出；零星支出是按量化指标确定的日常小额购买支出。购买性支出按其资金用途不同又可以分为两大类：基本支出和项目支出。

国库所有支出须经过委托银行监控，由银行代理支付，体现集中支付原则。

3、国库支付业务的支付方式

资金结算中心的所有国库支出业务均通过现金支票、转账支票或业务委托书（电汇）进行支出，由国家委托银行集中支付，各单位不得自行支付。

（1）国库现金业务流程

A、由现金出纳代付国库现金

考虑到新校区路途遥远，广大师生报账不易，新校区国库银行（工商银行）人手、网点有限，计财处领导以方便报账为宗旨，以解决领取国库现金难为目的，多次召开会议，并且多次和国库银行进行交涉协商，最终和银行达成协议：从本年6月1日起，国库现金由计划财务处先行垫付给报账师生，第二日由国库银行归还。这一措施解决了广大师生长久以来领取国库现金难、国库银行远、等候排队时间长等问题。

B、经办人因业务需要领取现金支票（流程如图所示）

ａ、持票人出具凭证（4万元以上请提前一天和国库代理银行预约, 电话：66362058）

b、资金结算科国库出纳开具国库现金支票，审核无误后盖章

c、经办人持支票并带身份证到国库指定代理银行，即犀浦校区工商银行领取现金。

领取国库现金支票的注意事项：

ａ、现金支票背后不要书写身份证号 b、现金支票的有效期为10天，出票日记为第一天。

c、现金支票过期作废，如不慎超期，须将过期支票交还财务，并开具新支票。

补充：国库支票支付码和支付密码

1、支付用途码

所有票据包括税单均需填写财政授权支付指令（用途码），从2010年起：支付用途码由13位数码组成，填写方法如下：

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

项目年份

支出功能分类 支出经济分类

（类款项） （类级科目）

预算管理类型 支出类型

（2类） （8类）

例：

如果财政授权支付令为41，1 2130301 302 4 1从左至右按顺序含义为：

 1为基本支出；

 2130301为功能分类的“行政运行”科目编码；

 302为经济分类的“商品和服务支出”累级科目编码；

 4为货物非政府采购支出。

 1为今年的基本支出

2、支付密码

支付密码由16位组成，每四个间用短横连接。 所有票据除税单外均需填写由密码器生成的支付密码，工商银行每一个支行均有各自的密码器，各个支行间的密码器不通用。

2、国库转账支票业务流程（如图所示）

a、持票人出具凭证，并正确填写进账单

b、资金结算科国库出纳开具国库转账支票，审核无误后盖章

c、经办人持支票并带身份证到国库指定银行，即犀浦校区工商银行下账，办理完毕后自行保存好回单联，除特别说明外，回单不需交还财务。

补充：进账单的填写方法（如图所示）

 进账单须字迹清晰，不得有任何涂改痕迹，涂改作废。

 进账单要填写的内容包括：日期、收款人、金额，出票人部分可自行填写或盖章。

 日期不得提前。

 收款人包括单位全称、账号、开户银行。

 金额包括大写和小写。小写前添加人民币符号“￥”，大写须靠左顶格书写。

 国库进账单与实拨资金进账单不得混用。

领取国库转账支票的注意事项：

 转账支票的有效期为10天，出票日记为第一天。

 转账支票过期作废，如不慎超期，须将过期支票交还财务，开具新支票，并填写新进账单。

 进账单出票人处不要提前盖章，以免作废。

3、国库业务委托书业务流程（如图所示）

a、持票人出具凭证，向国库出纳索要国库业务委托书并填写。

b、资金结算科国库出纳审核无误后盖章，经办人抵押有效证件。

c、经办人持业务委托书到国库指定银行，即犀浦校区工商银行下账，办理完毕后将回单交还财务，领回抵押证件。

d、国库业务委托书的有效期仅为两天，如果当天因特殊原因无法办理，由国库出纳填写次日提交日期并盖章，第二天方可办理。

补充：业务委托书的填写方法

 须字迹清晰，不得有任何涂改痕迹，涂改作废。

 填写内容包括委托书的日期、收款人、金额，以及委托书右侧回执条部分的“收款人全称”、“收款人账号”、“金额”、和“委托日期”。出票人部分为国库银行打码。因有效期仅2天，日期不得填写周末日期。

 收款人包括单位全称、账号、开户行名称、开户银行。

 金额包括大写和小写。小写前添加人民币符号“￥”，大写须靠左顶格书写。

 委托书业务须抵押经办人的有效证件。

 国库业务委托书与实拨资金业务委托书不得混用，混用作废。 综上所述，资金结算中心的主要业务及流程如下图：

经办人持会计核算中心办理的记账凭证

是

是

是否国库集

是否国库集

否 否

到国库集中支

付柜台（2号窗口）开具现金支

到会计核算中

心现金柜台（1

号窗口）领取取到会计核算中心转账柜台（3号窗口）开具支票及电汇等到国库集中支付柜台（2号窗口）开具支票及电汇等业务（电汇需质押经办人的有效

经办人携支票及本人填制的

进账单或电汇单到犀浦校区“工行西南交大新区分理处”经办人持支票到5号窗口下账，

转账业务回单联返还给经办人；电汇

业务回单须交还给3号窗口由财务保

经办人持现金支票到犀浦校区“工行西南交大新区分理

银行盖章后的第三联电汇单返回到国库集中支付柜台（4号窗口），同时领取质押在此存，经办人要复印回单联须抵押证件。

-