工程经济学课程设计任务书

《工程经济学》课程设计任务书

2011～2012学年第一学期

学生姓名： 刘圣 专业班级：09级工程管理（1）班

指导教师： 张 莉 工作部门： 土木建筑工程学院

一、课程设计题目

×××工程财务评价报告

二、课程设计内容：

1、设计内容

1）阅读设计任务指导书，收集基础资料。

2）编制财务报表

3）财务经济评价指标计算（指标的选用根据案例情况而定）。

（1）盈利能力指标计算

（２）偿债能力分析

（３）风险与不确定性分析

4）财务评价分析及结论

三、进度安排

时 间 进度安排 指导教师 指导地点

周一 张莉

周二

第

19 J4-305

周三

周

周四

周五

分组、任务安排、设计交底、进度和纪律要求，要求学生

熟悉指导书内容

财务报表编制 张莉

财务报表编制 张莉

财务评价指标计算 张莉

整理打印、装订成册 张莉

四、基本要求

1)内容完整，书写整齐，字体端正。

2)财务报表编制正确，指标计算正确。

3)纸张应统一A4规格。

4)分组选做一个设计题目，每位学生设计生产能力方案为:A=学号+10,若A>=30,按基准设计生产

能力*[1+（A-50〉%]计算;若A<30,按基准设计生产能力*（1-A%）计算。

成果装订顺序：封面，课程设计任务书，成绩评定表，财务报表、财务评价结论，财务评价分

析及结论。

1

工程经济学课程设计题目二

一、项目名称

某重型机器厂铸钢分厂

二、基础数据

（一）生产规模和产品方案 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，

普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。

（二）实施进度 本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按12年计算，

计算期按13年计算。

（三）总投资估算及资金来源

1．建设总投资估算

（1）建设投资估算及其依据 建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的《建设项目概算

编制办法及指标》计算的。本项目建设投资为2100万元，不含建设期利息。

（2）流动资金估算及其依据 本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产

年需流动资金400万元。

2．资金来源 项目资本金为300万元，申请银行贷款1800万元，贷款年利率为6.14%，流动

资金由工商银行贷款，贷款年利率为5.5%。

3．投资使用计划2006年为建设期，2007年即达产，第一年投入额为2100万元，第二年投入

额为400万元。

4．销售收入估算 2007年及其以后各年不含增值税销售收入都为3966*0.94万元。

5．折旧估算 本项目年折旧按建设投资的8%估算，折旧开始年为2007年。

6．总成本及费用估算

原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2062*0.94万元／年和503*0.94万元／

年（不含增值税）。

本项目定员为280人，人工工资按8000元／人·年计算。

制造费用系按照销售收入的1.6%估算。

管理费用系按照销售收入的2%估算。

销售费用系按照销售收入的1.6%估算。

长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。

7．利润预测

根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为33%。

盈余公积按税后利润的10%。公益金则按5%计提。

三、设计内容

（1）对该项目进行财务评价，基准收益率为ic=12%

（2）对该项目进行敏感性分析和盈亏平衡分析

（3）作出该项目的综合评价结论

2

工程经济学课程设计题目一

一、项目名称

某新建电子配件厂

二、基础数据

1.生产规模

该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度

该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第

五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算

经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910

万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算

该项目的流动资金估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源

建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一

年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺

口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利

率为4%。

6.销售收入和销售税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税

率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算

（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；

（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；

（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；

（5）修理费按折旧费的40%计取；

（6）年其他费用为320万元；

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计

息；流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算

（1）所得税率按33%考虑；

（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数

3

设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；态投资

基准的静

回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的款偿还期不能超

借

过6年。

三、设计内容

1.对该项目进行财务评价

（1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表

包括：投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、固定资产折旧估算表、

无形及其他资产摊销估算表、借款还本付息估算表、总成本费用估算表等。

（2）编制基本财务报表

包括：项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、损益及利润分配表。

（3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析

包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资润率；借

本金净利

款偿还期等指标。

2.对项目进行风险分析

（1）盈亏平衡分析

通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。

（2）敏感性分析

分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项

目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。

3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。

工程经济学课程设计题目二

一、项目名称

某重型机器厂铸钢分厂

二、基础数据

（一）生产规模和产品方案 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，

普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。

（二）实施进度 本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按12年计算，

计算期按13年计算。

（三）总投资估算及资金来源

1．建设总投资估算

（1）建设投资估算及其依据 建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的《建设项目概算

编制办法及指标》计算的。本项目建设投资为2100万元，其中已含建设期利息127万元。

（2）流动资金估算及其依据 本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产

年需流动资金400万元。

总投资＝建设投资+流动资金＝2l00+400=2500万元

4

2．资金来源 项目资本金为300万元，申请银行贷款1800万元，贷款年利率为6.14%，流动

资金由工商银行贷款，贷款年利率为5.5%。

3．投资使用计划2006年为建设期，2007年即达产，第一年投入额为2100万元，第二年投入

额为400万元。

4．销售收入估算 2007年及其以后各年不含增值税销售收入都为3966万元。

5．折旧估算 本项目年折旧按建设投资的8%估算，折旧开始年为2007年。

6．总成本及费用估算

原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2062万元／年和503万元／年（不含增

值税）。

本项目定员为280人，人工工资按8000元／人·年计算。

制造费用系按照销售收入的1.6%估算。

管理费用系按照销售收入的2%估算。

销售费用系按照销售收入的1.6%估算。

长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。

7．利润预测

根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为33%。

盈余公积按税后利润的10%。公益金则按5%计提。

三、设计内容

（1）对该项目进行财务评价，基准收益率为ic=12%

（2）对该项目进行敏感性分析和盈亏平衡分析

（3）作出该项目的综合评价结论

工程经济学课程设计题目三

一、设计名称

住宅开发项目经济评价

二、背景资料

（一） 项目概况

某房地产开发公司获得一开发项目，该项目征地面积为7.5亩，土地费用为510万元，用地性

质为建造商品住宅（其中包括代征地1.97亩）拟建项目容积率为2.61，面积为13050平方米。该

土地上有拆迁户数84户，共计面积为2462平方米。返迁面积是原面积的1.65倍。该项目拟从土地

再开发，前期准备工作开始需要3年才能竣工。

（二） 投资估算及资金筹措

1．该公司有资本金1000万元，公司将全部用来启动该项目。第一年公司将其全部用完，主要

包括土地费用510万元，勘察设计28万元，进行前期准备工作432万元和开发公司每年都有的管理

费用40万元。

2．工程款按预算为650万元。甲方与施工单位签订合同，工程款由施工单位硬垫至项目预售前，

共需80万元，施工单位拟借款，利息率为6.14%，这部分费用由房地产开发公司还款时支付。同时

这部分费用第一年用于工程的为20万元，其他60万元用于第二年的工程建设。

5

3．把每年预售房屋的款项用于工程建设及其他一些费用，余下的部分则用于施工单位工程借款

的偿还。第二年工程建设款还需300万元，第三年还需投资270万元。

（三） 销售计划、进度安排

1．返迁部分：拆迁户返迁在第4年，偿还面积部分按当地政府规定的价格，房地产开发公司可

收取360元／平方米，而超过部分按成本价格500元／m2收取。

2．销售部分：拟在第二年对项目投资超过25%，并且工程基础部分完工后开始销售，在第五年

年末将房屋销售完毕，房屋售价为2400元／m2(均价)。每年销售任务按总面积扣除返迁面积计算，

第二年的任务为18%，以后各年任务分别依次为27%，35%，20%。并且对第二年购房者优惠10%，对

第三年购房者优惠5%，第四年，第五年按现房价格销售。

（四） 税费

根据规定该项目需要缴纳以下税费：营业税5%，城市维护建设税7%，教育费附加3%。房地产

税按销售收入的12%计。本项目的基准内部收益率为12%。

三、设计内容

1．对该项目作出财务评价，计算各项综合指标，基准财务内部收益率为12%。

2．对该项目作出敏感性分析和盈亏平衡分析，测算项目的抗风险能力。

3．作出该项目经济评价的结论。

工程经济学课程设计题目四

一、项目名称

某新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近

铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。

基础数据如下：

二、背景资料

（一）、生产规模和产品方案

该项目年产 B产品50万吨。

（二）、实施进度

该项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四

年达到80%，第五年达到设计产量。生产期按10年计算，加上两年建设期，计算期为12年。

（三）、投资估算及资金筹集

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币

17400万元（1美元=8.7元）（第一年、第二年金额分别为7400、10000万元）全部通过中国银行

向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（38600万元）包

括项目自有资金16000万元，向中国人民建设银行借款22600万元（第一年、第二年金额分别为10000、

12600万元），年利率9.72%，国内借款偿还期利息按复利累计计算到投产后第一年支付。国外借款

建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元;

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向中国工商银行借款8400万元，年利率为10.98%，

三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元2400万元、4800万元。

3、第一年固定资产投资额为25400万元，第二年为30600万元。

自有资金共21600万元.

第一年、第二年、第三年投资分别为8000、8000、3600万元。

（四）、工资及福利费估算

全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年4800元，全年工资及福利费为1094万元，其中：

职工福利费按工资总额的14%计提。

（五）、销售收入

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入

为18000万元，第二年为27000万元，其后年份均为45000万元。

（六）、无形资产摊销 无形资产为1000万元，按10年平均摊销。

（七）、其它费用 其它费用（包括土地使用费）为每年2500万元。

（八）、利润总额及分配估算

1、项目所得税率为33%

2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。

3、偿还国外借款及还清国内贷款本金尚有盈余时，按10%提取应付利润。

4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。

要求：固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资计划与资金筹措表、销售收入和销售税金

及附加估算表、总成本费用估算表、借款还本付息计算表；全部投资（自有资金）现金流量表、损

益表（含/不含增值税）、资金来源与运用表、资产负债表。

1、做财务评价，做出以下辅助报表及基本报表：

2、求出动态投资回收期、税前（后）财务内部收益率、税前（后）财务净现值；投资利润率，

投资利税率、资本金利润率；资产负债率、流动比率、速动比率。（基准折现率为25%，基准投资

回收期8年）

3、作两个单因素敏感性分析（所得税前）和盈亏平衡分析。

4、给出财务评价结论。

工程经济学课程设计题目四

彩格麻采用涤纶低弹丝和涤纶低弹色丝为原料加工而成，仿麻效果强烈，弹性好，

透气凉爽，是夏季女装、T恤的理想面料，经市场预测，含税价为20.45元/米。

亚麻皱采用新一代涤纶花式丝为原料，经后整理具有强烈的仿麻效果，悬重性好，

是秋季服装的理想材料，经市场预测，含税价为30.75元/米。

产品试销后,市场反映良好,经市场调研,确定该项目基准实际生产能力为:年产彩

格麻100万米、亚麻皱120万米。

项目生产工艺流程如下:

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经向：络筒 倍捻 定 形 分条整径

原料

纬向:络筒 倍捻 定形 倒筒

检验 计量 打卷 入库

织造

据生产工艺流程,项目需投资48台剑杆及30台套其他配套设备,经过设备选型及供

给商的谈判 , 设备购置及安装配套费用合计为:2038万元。

项目拟建生产广房3000米,原材料成品库800米,采用单层砖混结构,当地造价为

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750元/米。项目拟征地20亩（为一般农田）,当地土地使用费为4万元/亩。

2

项目需新增各类技术人员、生产人员、营销人员185人,年工资平均为30000元/人,

职工福利费按工资总额的14%计算。

项目选址在该市经济开发区内,水、陆、空交通便利。项目需新增50OKVAF，电力增

容费35万元,项目供水、供电供气均有保证,化纤原料安全可立足本地解决。基本预备费

按工程费用的4％估算。涨价预备费按工程的6%估算。（工程费用＝建安工程费＋设备

购置费）

项目应收账款最低周转天数为30天,原材料最低周转天数为36天,燃料最低周转天

数为36天,在产品最低周转天数为20天,产品最低周转天数为30天,现金最低周转天数为

10天,应付账款最低周转天数为30天。

机器设各固定资产折旧年限为10年,残值率3%,厂房固定资产折旧年限为20年,残值

率为5%。

项目销售费用按销售收入的5%估算,管理费用(除固定资产折旧费、无形及递延资产

摊销费外)按销售收入的1%估算,制造费用（除固定资产折旧费外）按原材料和燃料动力

费的1.2%估算。维修费按折旧的50％计算。

项目资金来源渠道:(1)固定资产投资:银行长期贷款1450万元，用于购买机器设备

年贷款利率为5.94%,其余为自有资金;(2)流动资金:申请银行贷款200万元,年贷款利率

为5.94%，其余为自有流动资金。

项目计划建设期一年,第二年投产,达到设计生产能力的80%,第三年按设计生产能

力正常生产。项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本见下表 :

8

序 单价 百米消耗 单位产品成本

号 （元） 定额 (元/百米)

一 原材料 2466.05

1

2 经丝300D涤纶花式士生

二

三 计合 2621.08

项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本见下表 :

项目 单位

彩格麻 645

甲径150D本自涤纶低弹性纶 Kg 25 7.2Kg 180

乙,丙,丁经150D有色涤纶低弹性丝 Kg 25 812Kg 203

甲纬l50D本自涤纶低弹性丝 Kg 25 4.8Kg 120

乙,丙,丁纬150D有色涤纶低弹性丝 Kg 25 5.68Kg 142

1821.05

亚麻皱

Kg 35 31.89Kg 1116.15

纬士生30OD涤纶花式士生

Kg 35 2014Kg 704.9

燃料动力 155.03

水 吨 0.65 1.58吨 1.03

煤 吨 0.01吨

350 3.50

电 kw.h 0.70 215kw.h 150.5

要求编制:

(1) 建设投资估算表

(2) 流动资金估算表

(3) 项目总投资使用计划与资金筹措表

(4) 总成本费用表

(5) 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

(6) 固定资产折旧费估算表

(7) 无形资产及其他资产摊销估算表

(8) 项目投资现金流量表

(9) 项目资本金现金流量表

(10) 利润与利润分配表

(11) 财务计划现金流量表

(12) 借款还本付息计算表

项目分析期按11年计算,基准收益率为15%。计算评价指标:税后财务内部收益率、

净现值、投资回收期，税前财务内部收益率、净现值、投资回收期。盈亏平衡分析，对

计算的税后财务内部收益率指标进行敏感度分析。

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