会计电算化

实验一系统管理及总账的初始设置

一、系统管理

（一）账套资料

1. 账套信息

账套号：学号的最后3位；账套名称：北京用友科技有限公司（姓名）；采用默认账套

路径；启用会计期：本学期的期初；

2.单位信息

单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。

3.核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准

则；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。

4. 基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

5.分类编码方案

科目编码级次：4222

部门编码级次：12

存货分类编码：22

客户分类编码：21

供应商分类编码：21

其他：默认

6. 数据精度

默认

7.系统启用

启用日期为本学期的期初，启用模块：固定资产、总账、核算、工资、购销存

（二）操作员资料

编 号 姓 名 口 令 所 属 部 门 权限

11 自己姓名 财务部 帐套主管

22 王晶 财务部 出纳

33 马方 财务部 总账会计

44 李静 采购部 采购模块

55 赵芳 销售部 销售模块

二、初始设置

（一）部门档案

部门 编 码 分 类 名 称

1 管理部

101 总经理办公室

1 / 14

102 财务部

2 采购部

3 销售部

4 生产部

401 一车间

402 二车间

（二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）

职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门 职员类别

101 肖剑 总经理办公室 管理人员

102 陈明 财务部 管理人员

103 王晶 财务部 管理人员

104 马方 财务部 管理人员

201 白雪 采购部 经营人员

301 赵斌 销售部 经营人员

401 周月 一车间 车间管理人员

402 李童 二车间 生产工人

（三） 客户、供应商分类

分 类 编 码 分 类 名 称

01 本地

02 外地

（四）客户档案

客户编客户 所属分

号 简称 类码

01 北京第四中学 四中 01

02 大连万达公司 万达 02 1252 大连市万达大道1号

03 上海虹桥公司 虹桥 02 3167 上海市徐汇区天平路8号

04 02 3448 安徽江淮汽车公司 江淮

客户名称 税号 银行账号 地址

北京市西城区根北街2号

合肥市东流路176号

（五）供应商档案

供应商供应商所属分

编号 简称 类码

01 01 3448 北京市朝阳区光明路1号 北京物美有限公司 物美

02 01 1199 北京市海淀区开拓路8号 北京联想公司 联想

03 02 3112 南京市浦口区解放路10号 南京金陵科研所 金陵

04 02 3167 上海市浦东新区东方路1号 上海立信造纸厂 立信

供应商名称 税号 银行账号 地址

（六）外币及汇率

币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.3

（七）结算方式

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结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称 票 据 管 理

1 现金支票 是

2 转账支票 是

3 银行汇票 否

（八）开户银行

编码：01；银行名称：建设银行天安门支行：账号68800500

（九）会计科目及余额表

科 目 名 称 辅 助 核 算 方向 期 初 余 额

库存现金(1001) 日记 借 5005

银行存款(1002) 借 300000

工行存款(100201) 借 200000

中行存款(100202) 借 美元 100000

应收账款(1122) 借 48000

其他应收款(1221) 借 6000

预付账款(1123) 借

原材料(1403) 借 24400

光盘（140301） 借 张（5000） 10000

打印纸(140302) 借 盒（800） 14400

库存商品(1405) 借 644000

用友软件（140501） 借 套（580） 464000

ABC软件（140502） 借 套（100） 60000

ABC教材（140503） 借 册（2000） 120000

固定资产(1601) 借 221600

累计折旧(1602) 贷 84605

无形资产(1701) 借 408400

短期借款（2001） 贷 50000

应付账款（2202） 贷 168000

预收账款(2203) 贷

应付职工薪酬(2211) 贷

工资(221101) 贷

福利费(221102) 贷

工会经费(221103) 贷

应交税费(2221) 贷

应交增值税(222101) 贷

进项税(2) 贷

销项税(2) 贷

其他应付款(2241) 贷

实收资本(4001) 贷

利润分配(4104) 贷 409800

未分配利润(410405) 贷 409800

生产成本(5001) 借 55000

直接材料(500101) 借 15000

直接人工(500102) 借 25000

制造费用(500103) 借 15000

制造费用(5101) 借

工资(510101) 借

折旧费(510102) 借

其他(510103) 借

主营业务收入（6001） 贷

银行日记

银行日记

客户往来

个人往来

供应商往来

供应商往来

客户往来

币别/计量

单位

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用友软件（600101） 贷 套

ABC软件（600102） 贷 套

ABC教材（600103） 贷 册

主营业务成本（6401） 借

用友软件（640101） 借 套

ABC软件（640102） 借 套

ABC教材（640103） 借 册

管理费用(6602) 借

工资(660201) 借

办公费(660202) 借

差旅费(660203) 借

招待费(660204) 借

折旧费(660205) 借

其他(660206) 借

部门核算

部门核算

部门核算

部门核算

部门核算

部门核算

注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会

计科目及有期初余额的科目。

（十）凭证类别

凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目

借方必有 1001,100201,100202 收款凭证

贷方必有 1001,100201,100202 付款凭证

凭证必无 1001,100201,100202 转账凭证

（十一）辅助账期初余额表

会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元

日 期 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额

6月21日 出差借款 借 4000 总经理办公室 肖剑

6月27日 出差借款 借 2000 销售部 赵斌

会计科目： 1122 应收账款 余额：借 48000元

日 期 客 户 摘 要 方向 金额 业务员 票号

6月22日 北京四中 销售商品 借 24000 赵斌 B00111

6月26日 万达公司 销售商品 借 24000 赵斌 B00222

会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 168000 元

日 期 供 应 商 摘 要 方向 金额 业务员 票号

6月18日 物美公司 购买商品 贷 168000 白雪 B00333

（十二）选项设置

在总账的选项设置中参照下图，完成设置：

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二、日常业务处理（本学期期初月份）

（一）使用支票登记簿

在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支

票登记簿数据如下：

领用报销日

领用日期 领用部门 人 支票号 预计金额 用途 期

本月1日 财务部 王晶 35001 ￥8,000.00 发工资

本月14日 总经理办公室 肖剑 25003 ￥3,000.00 出差

本月26日 采购部 白雪 25001 ￥2,000.00 料

采购材

（二）经济业务处理

1. 1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)

(付款凭证) 摘要：购办公用品

借：销售费用 500

贷：库存现金 500

2. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001）

(付款凭证) 摘要：提现

借：库存现金 8000

贷：银行存款/工行存款 8000

3. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001）

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(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款 126000

贷：实收资本 126000

4. 6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款

支付。（转账支票号25001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/光盘 2000

贷：银行存款/工行存款 2000

5. 8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货

款。（转账支票号ZPR002）

(收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款 24000

贷：应收账款 24000

6. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，

商品已验收入库。（适用税率17%）

(转账凭证) 摘要：购培训用光盘

借：库存商品-ABC软件 6000

应交税金/应交增值税/进项税额 1020

贷：应付账款 7020

7. 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号25003）

(付款凭证 )摘要：支付招待费

借：管理费用/招待费 3000

贷：银行存款/工行存款 3000

8. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。

(转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：管理费用/差旅费 4000

贷：其他应收款 4000

9. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。

(转账凭证) 摘要：领用空白光盘

借：生产成本/直接材料 1000

贷：原材料/生产用原材料 1000

10. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适

用税率：17%）

(转账凭证) 摘要：售用友软件，款未收

借：应收账款 23400

贷：主营业务收入-用友软件 20000

应交税金/应交增值税/销项税额 3400

（三）查询账簿信息

1.查询基本会计核算账簿

2.查询部门总账

3.部门明细账

4.部门收支分析

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（四）完成银行对账的处理

工商银行对账单如下：

日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额

本月2日 1 35001 ￥0.00 ￥8,000.00 ￥192,000.00

本月6日 2 25001 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥190,000.00

本月14日 2 25004 ￥24,000.00 ￥0.00 ￥214,000.00

（五）完成往来对账处理（个人往来）

三、

期末业务处理

1. 31日，结转用友软件产品销售成本(用自定义结转)。

借：主营业务成本-用友软件 金额公式：QM(140501,月)/SQM(140501,月)*SQM(600101,月)

贷：库存商品 JG()

注：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）

2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%）

借：财务费用 金额公式：QC(2001,月)*0.06/12

贷：应付利息 JG()

3. 31日，结转期间损益

实验二 会计报表子系统业务实训

实验资料

一、利用报表模板生成本月资产负债表和利润表

二、完成以下自定义报表设计

货币资金表

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编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元

项目 行次 期初数 期末数

现金 1

银行存款 2

合计 3

实验三 工资核算子系统的实训

1. 建立工资账套

工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，

不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。

2. 基础信息设置

(1) 人员类别设置

管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。

(2) 人员附加信息设置

增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。

(3) 工资项目设置

项 目 名 称 类 型 长 度 小 数 位 数 增 减 项

基本工资 数字 8 2 增项

岗位工资 数字 8 2 增项

奖励工资 数字 8 2 增项

住房公积金 数字 8 2 增项

交通补助 数字 8 2 增项

应发合计 数字 10 2 增项

请假扣款 数字 8 2 减项

养老保险金 数字 8 2 减项

扣款合计 数字 10 2 减项

实发合计 数字 10 2 增项

代扣税 数字 10 2 减项

请假天数 数字 8 2 其它

(4) 工资类别及相关信息

工资类别一：正式人员。

部门选择：所有部门。

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、

实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式：

工 资 项 目 定 义 公 式

奖励工资 基本工资×10%

请假扣款 请假天数×100

养老保险金 基本工资×0.05

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交通补助 Iff(人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”，600，300)

人员档案：

人员编号 人员姓名 部门名称 人 员 类 别 账 号 是否中方人员 是否计税

101 肖剑 总经理办管理人员 2012 是 是

102 陈明 财务部 管理人员 2012 是 是

103 王晶 财务部 管理人员 2012 是 是

104 马方 财务部 管理人员 2012 是 是

201 白雪 采购部 经营人员 2012 是 是

301 赵斌 销售部 经营人员 2 是 是

401 周月 一车间 车间管理人员 2 是 是

402 李童 二车间 生产工人 2 是 是

注：以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。

工资类别二 ：临时人员。

部门选择：生产部。

工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。

人员档案：

人 员 编 号 人 员 姓 名 部 门 名 称 人 员 类 别 是否中方人员 是 否 计 税

501 沈飞 一车间 生产工人 是 是

502 王大 二车间 生产工人 是 是

(5) 银行名称

中国建设银行海淀区分行，账号定长为11。

(6) 权限设置

设置“马方”为两个工资类别的主管，。

3. 工资数据

(1)月初人员工资情况

正式人员工资情况：

姓 名 基 本 工 资 姓 名 基 本 工 资

肖剑 6000 白雪 3800

陈明 4500 赵斌 3000

王晶 4000 周月 4000

马方 3600 李童 3600

临时人员工资情况：

姓 名 基 本 工 资

沈飞 2200

王大 2000

(2)当月工资变动情况

① 考勤情况：王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。

② 因需要，决定招聘吴伟(编号505) 到生产部担任生产人员，基本工资2 000元，无奖

励工资，代发工资银行账号2。

③ 因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。

4. 代扣个人所得税

计税基数3500。

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注：2011年9月1日起我国个人所得税起征点调整为3500元，并从原来九级改为现在的七

级超额累进税率，本题如将个人所得税基数（起征点）改为3500元，请修改执行最新税率表，

如下图所示：

级次 全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)

1 全月应纳税额不超过1500元 3% 0

2 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105

3 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555

4 全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005

5 全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755

6 全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505

7 全月应纳税额超过80000元 45% 13505

5. 工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以

此为计提基数。

工资费用分配的转账分录：

工资分摊

部 门

总经理办、

财务部

采购部、 经营人员 66 1 2211 3

销售部

生产部

车间管理人员 51 10103 221103

生产工人 5 5

管理人员 66 6 60206 221103

应 付 工 资 应付福利费(14%) 工会经费(2%)

借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方

【操作指导】

1. 以账套主管陈明身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”

对话框，启用工资管理系统。

2. 以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。单击“工资”，打开“建立工资账

套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。

3. 执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：人员类别、人员

附加信息、工资项目设置、银行名称设置

4. 执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临

时人员”工资类别

5. 设执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。

6. 执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。

7. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。

8. 执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。

9. 在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。

10. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。

11. 单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设

置并生成记账凭证。

12. 在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类

别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。

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实验四 固定资产子系统实训资料

一、固定资产初始设置

1.账套参数设置

控 制 参 数 参 数 设 置

约定与说明 我同意

启用月份 实验当月

本账套计提折旧；

折旧信息

折旧方法：平均年限法；

折旧汇总分配周期：1个月；

当(月初已计提月份=可使用月份-1) 时，将剩余折旧全部提足

资产类别编码方式：2 1 1 2；

编码方式 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为

“3”

与账务系统进行对账；

财务接口

对账科目：

固定资产对账科目：1601固定资产；

累计折旧对账科目：1602累计折旧

业务发生后立即制单；

补充参数 月末结账前一定要完成制单登账业务；

固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602

2. 资产类别

编 码 类 别 名 称 净 残 值 率 单 位 计 提 属 性

01 交通运输设备 4% 正常计提

011 经营用设备 4% 正常计提

012 非经营用设备 4% 正常计提

02 电子设备及其他通讯设备 4% 正常计提

021 经营用设备 4% 台 正常计提

022 非经营用设备 4% 台 正常计提

3. 部门及对应折旧科目

部 门 对应折旧科目

总经理办、财务部、供应部 管理费用/折旧费

销售部 销售费用/折旧费

生产部 制造费用/折旧费

4. 增减方式的对应入账科目

增减方式目录 对应入账科目

增加方式：直接购入 100201，工行存款

减少方式：毁损 1606，固定资产清理

5. 原始卡片

固定资产 类别 所在 增加 可使用 开始使用 原 值 累计折旧 对应折旧科目

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名称 编号 部门 方式 年限 日期 名称

轿车 6 200000 79800 012 总经办 直接购入

2009.12.管理费用/

6 折旧费

管理费用/

折旧费

管理费用/ 2011.5.2

折旧费 0

制造费用/ 2011.10.

折旧费 6

制造费用/ 2011.12.

折旧费 6

合计 221600 84605

笔记本电脑 022 总经办 直接购入 5 2010.1.8 6000 2784

传真机 022 总经办 直接购入 5 3600 741

电脑 021 生产部 直接购入 5 4000 512

投影仪 021 生产部 直接购入 5 8000 768

注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一) 。

二、日常及期末业务

(1) 21日，财务部购买打印机一台，价值6600元，净残值率4%，预计使用年限6年。

(2) 23日，为提高轿车的性能，给轿车增加新配件10000元。

(3) 31日，计提本月折旧费用。

(4) 31日，生产部毁损计算机一台，变卖其硬件零件所得现金600元。

【操作指导】

1. 以“马方”身份注册系统管理，启用固定资产管理系统。

2. 以“马方”身份注册进入畅捷通主界面进行固定资产子系统的初始设置。包括：启

用日期、折旧方法、编码方式等。

3. 执行“设置”、“选项”命令，进入“选项”窗口。设置补充参数。如：“与账务

系统接口” 选项卡中，选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账

业务”复选框；选择缺省入账科目为“1601，固定资产”、“1602，累计折旧”。

4. 在“设置”菜单中，设置基础数据如：资产类别、设置部门对应折旧科目、增减方

式的对应科目

5. 执行“卡片” 、“录入原始卡片”命令，录入原始卡片。

6. 完成资产增加、资产评估（固定资产变动）、折旧处理、资产减少等日常及期末处

理。

7．执行“账表” 、“我的账表”命令，进入“报表”窗口。单击“折旧表”，选择“(部

门) 折旧计提汇总表”生成当月折旧计提汇总表。

8. 在固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，并在总账系统对传递过来的凭证

进行审核和记账后进行固定资产系统的对账和结账。

实验五 采购与销售管理（购销存管理系统）

以陈明的身份注册系统管理，启用“购销存”系统，启用日期同总账。

一、初始设置

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1.基础信息

（1）存货分类

存货分类编码 存货类别

01 原材料

02 产成品

03 半成品

（2）存货档案

编码 存货名称 单位 所属分类 税率 存货属性 参考成本 参考售价

101 光盘 张 01 17% 外购、生产耗用 2.00 5.00

102 打印纸 包 01 17% 外购、生产耗用 18.00 20.00

201 02 17% 外购、销售 600.00 1200.00 ABC软件 套

202 02 17% 外购、销售 60.00 100.00 ABC教材 册

203 02 17% 自制、销售 800.00 2000.00 用友软件 套

（3）仓库档案

仓库编码 仓库名称 所属部门 负责人 计价方法

01 原料库 采购部 白雪 全月平均法

02 产品库 销售部 赵斌 全月平均法

（4）收发类别

收发类别编码 收发类别名称 收发标志

1 入库类别 收

11 采购入库 收

12 产成品入库 收

2 出库类别 发

21 销售出库 发

22 材料领用出库 发

（5）采购类型

采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认

1 材料采购 采购入库 是

2 库存商品采购 采购入库 否

（6）销售类别

销售类型编码 销售类型名称 入库类别 是否默认

1 批发 销售出库 是

2 零售 销售出库 否

2.期初数据

（1）客户往来期初余额（启用的前一个月）

应收账款科目的期初余额为48000元，已销售发票形式输入。

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日期 发票号 客户 个人姓名 科目 货物代码 单价 数量

22 B00111 北京四中 赵斌 1122 202 120 200

26 B00222 万达公司 白雪 1122 201 1200 20

（2）供应商期初余额（启用的前一个月）

应付账款科目的期初余额为168000元，以采购普通发票输入。

日期 发票号 客户 个人姓名 科目 货物代码 单价 数量

18 B00333 物美公司 白雪 22

（4）库存和存货系统期初数据（启用库存管理，录入完成后请点击“记账”按钮）

启用前一个月，对个仓库进行盘点，结果如下：

仓库名称 存货编码 存货名称 数量 单价（成本）

原材料库 101 光盘 5000 2.00

原材料库 102 打印纸 800 18.00

产成品库 201 ABC软件 100 600

产成品库 202 ABC教材 2000 60

产成品库 203 用友软件 580 800

注：初始设置以帐套主管身份注册操作。

二、业务处理（本学期期初月份）

（一）普通采购业务

1. 1日，经上级批准，向北京联想订购ABC教材，数量为200册，单价60元，要求一个星

期后到货。

2. 8日，ABC教材到货，且全部验收入库。

3. 10日，收到ABC教材采购的专用发票一张，发票号为F022。

4. 12日，财务部根据采购发票开出转账支票一张,票Z123,付清采购货款。

（二）普通销售业务

1. 6日，江淮汽车公司订购用友软件6套，单价2000元。

2.10日，销售部按照订单合同，从产品库向江淮汽车公司发出其订购的用友软件6套。

3.当天，开出该笔销售的专用发票一章，发票号为X706。

4.20日，财务部收到转账支票一章，票号Z234，系江淮汽车公司付清采购货款。

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