会计电算化系统会计档案管理制度

会计电算化系统会计档案管理制度(样例)

单位的会计档案包含储存在磁盘 ( 软盘和硬盘 ) 上的会计文件和会计凭据、会算帐

簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。

一、数据资料管理与保密

机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各样凭据、帐册、报

表，应按相关财会制度使用、保存。

１、现金记帐凭据及日志帐的输出及保存。

现金收付业务要做到当天业务当天清。现金记帐凭据一律由专职会计

人员手工做记帐凭据，审查无误后当天输入计算机并打印出现金日志帐页，审查后

交现金出纳人员核 对现金库存，符合后出纳员及主管负责人在帐页上盖印，按月编

页码装订成册加盖封印，年关将各月现金日志帐次序装订成册，加盖封印妥为保存。

２、银行记帐凭据、帐册的输出与保存。

银行记帐凭据分体制凭据和手编记帐凭据两种。相关财务人员一定实

时把经审查无误的原始凭据或手编凭据，当天输入计算机并打印银行日志帐，以保

证银行出纳当天业务当天清。银行帐页经出纳审查无误后，出纳和主管会计署名盖

印，按日装订成册，年关将各月银行日志帐次序装订成册，并加盖封印，妥为保

存。

现金、银行记帐凭据可采纳汇总的方式，装订成册，妥为保存。

３、转帐凭据的输入、输出与保存

转帐凭据包含手编凭据和体制凭据两种，相关会计人员应实时将审查

无误的原始凭据或手工编制的记帐凭据，输入计算机。体制凭据在输入计算机后要

３、需要做备份的包含系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文

件、报

表文件及其余核算子系统的数据文件。

４、机内凭据及总分类帐、明细分类帐、报表，应视同会计资料按月做两套软盘备

份，交会计档案保存员分别搁置在不一样地方妥为保存。

三、会计档案管理

１、会计档案存档手续 : 打印输出的凭据、帐册、报表，一定有会计主管的签

章才能存档保存。

２、为保证备份数据的安全, 备份软盘一定贴上写保护标签 , 装入盘套 , 放进硬

盒 , 寄存在安全、干净、防热、防潮、防磁的场所。

３、由打印输出的凭据、帐册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理

方法》规定的保存限期和管理方法管理。

４、随计算机配置而来的操作系统、各种应用程序软件以及购置的商品化会计

核算系统软件，和以上软件的备份磁盘，作为会计档案保存。

５、各种会计档案的出借，均一定经过会计主管审批赞同并签章，假如对备份

磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完好性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制

件进行操作。

６、一定增强会计档案的保密工作，任何人若有假造、非法涂改更改、成心破