简单的公司财务管理制度(通用20篇)

简单的公司财务管理制度（通用20篇）

简单的公司财务管理制度

在发展不断提速的社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，

制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。一般制度是怎么制

定的呢？以下是小编收集整理的简单的公司财务管理制度（通用20

篇），希望对大家有所帮助。

简单的公司财务管理制度1

第一章总则

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华

人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企

业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在

财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构 、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总

经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包

括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助

公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，

指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额

编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的

成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，

为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部

长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、

内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材

料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管

理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办

理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定

责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、

存货等。

3.2现金管理。

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金

的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款

等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责

人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总

经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工

作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭

证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证

报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐

日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短

款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支

票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理

批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，

须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支

票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当

造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算

后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将

空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行

对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未

达帐项时要查明原因，上报领导。

预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务

部门提拱有关合同协议书等有关材料。

3.4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰

计提坏帐准备金，年终调整。

3.5存货的管理

3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产

经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成

品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料

油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福

利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

3.5.2存货的计价、按实际成本计价。

3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中

的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3.5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的

购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采

购，超定额库存。

3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签

批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化

验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓

库部门办理入库手续。

单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入

库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3.5.8材料出库管理

3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统

计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计

划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间

统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部

长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营

销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签

批后，仓库方可发货。

3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库

部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相

符。

3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部

门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式

生帐外资产。

3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成

本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品

（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行

政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设

备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁

使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完

善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属

于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证

属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的

货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，

不予办理退货手续。

立专账，月底核对。

3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单

交由受托单位签收后带回财务部门。

3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门

检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据

到财务部门办理报帐及核销事宜。

3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入

委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同

（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料

的有关出、入库手续办理。

3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长

签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1

办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并

由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期

不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其

他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

第四章固定资产的管理

4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、

才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关

的费用为计帐价格。

4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单

位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务

部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性

分析。

4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，

要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，

再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产

（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采

用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、

设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等

为5年。

4.5本公司固定资产残值率5%。

4.6全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、

行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

第五章负债管理

5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、

应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按

期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高

职工的积极性，增加企业凝聚力。

5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等

有关单据送交财务部门，以便及时处理帐务，正确体现企业负债，正

确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章成本费用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。

6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算

依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单

位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单

来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工

的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材

料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资

与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消

耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个

高效、低耗的企业奠定良好的基础。

6.４成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核

算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户

（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制

度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细

分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务

部另行制定。

第七章收入、利润和税金的管理

7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。

对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方

可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并

签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到

开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登

记好客户档案）。

7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财

务部门办理冲帐手续。

7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税

金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税

务部门。

7.4利润总额可按以下公式计算。利润总额=销售利润+投资收益

+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管

理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销

售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成

本-其他销售税金及附加。

7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收

入和支出。

7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分

配：

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章财务报表、会计科目和发票的管理

8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月

30日下午６：００为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表

应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

8.2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间

要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可

设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办

理有关转帐手续。

8.3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用

发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税

（或合法）发票结算。

8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有

关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新

本不得乱领乱用有关单据。

8.5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有

专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财

务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

8.6本企业根据20xx版《企业会计制度》建立会计科目。

第九章会计档案管理

9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将

有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案

移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细

帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡

片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决

算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

第十章罚则

10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现

金出纳会计5元。

10．2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款

10元。

10．3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。

10．4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

10．5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款,对有关责任人每次罚款20元,并

限期在2天之内完成（统计员和仓储人员）。

10．6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20

元。

10．7对仓储管理人员违反3.5.11之规定,处罚直接责任人每次20

元。

10．8对车间统计员违反3.5.12之规定,处罚直接责任人每次20

元。

10．9对会计报税人员违反7.3之规定,每次罚款20元,并自行承

担滞纳金。

10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。

10.11对开票人员违反8.5款之规定,每次处罚责任人20元。

第十一章附则

11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行

文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

11.2本管理制度由公司财务部负责解释。

简单的公司财务管理制度2

第一章总 则

第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理

我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不

明，确保工作顺利开展。

第二章财务管理体制

第二条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动

接受全班成员的监督。

第三条 社区委员须备有财务管理登记本（加电子版），以记载有

关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。

第三章 收入管理

第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。

第四章 支出管理

第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策

在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区

委员。经班长批准后，先自行垫付购买，报帐时登记。

第六条 物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品

（如特殊的宣传用品等）须一位专业成员同行。

第七条 采购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将

经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，

并将相应正规发票（背面必须有采购者的签字）夹在其中，以此记录。

第八条 如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内

的可先告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元，

必须征得班长的同意后方可采购。采购过后，补全原有手续（注：本

条款只适用于特殊情况）。

简单的公司财务管理制度3

第一章总则

第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高

经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，

结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于各不同所属企业。

第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、

计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖

掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。

第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、

财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管

理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。

第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用

管理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理

（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核

计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按计划成本或定额成本进行

核算的，要按规定的成本计算期，及时调整为实际成本。原材料按计

划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期及时进行

调整分配。

第九条一次支付、分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限，

确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超

过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五

年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部

审查。

第十条在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标

准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预

提期长，跨年度使用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公

司财务本部审查。

第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，

可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含

200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必须采用五五摊销法进

行核算，在领用和报废时各分摊50％。

第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和

养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，

同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必须一致。

第四章成本管理责任制及监督

第十五条各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。

并编制成本、公用计划和具体措施，对成本实行计划控制和目标管理，

以保证完成。

第十六条各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定，制订本

单位的各项定额指标，并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用

不同的方法和标准进行成本、费用考核。

第十七条各单位财会部门的成本管理责任。；制定本单位成本费

用管理制度；组织成本费用核算；编制并具体落实成本费用计划；监

督考核单位内部各项成本计划的具体执行情况；对本单位成本费用进

行及时的预测、控制和分析。

第五章附则

第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

简单的公司财务管理制度4

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬

业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本

职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的

合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任

务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填

写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及

金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处

领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地

人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款

日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，

经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借

款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审

批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第

1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后

所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款

项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员

批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情

况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导

签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面

附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报

销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务

部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员

与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行

补签。

财务部岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和

银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内

容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金

周报表;

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签

发支票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核

11、负责装订、管理会计档案;

12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开

竣工时间及项目部人员构成等;

13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用

项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;

14、按照各工程预算进行工程成本的控制;

15、每月末及时督促各项目部报帐;

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低

消耗、节约费用，提高经济效益;

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方

法，监督执行会议;

23、完成领导布置的其他工作。

财 务 基 础 工 作 规 范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常

具体工作进行指导和解释。

一、 票据

1、 票据的种类：

(1) 外部取得的原始发票;

(2) 公司自制的差旅费报销单;

(3) 公司自制的支出证明单。

2、 票据的报销要求：

(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名

称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、

收款单位盖章、日期。

(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附

出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、

核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对

于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，

可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明

单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

附 则

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

简单的公司财务管理制度5

财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱

业，不做有损公司的事。严格按照公司财务制度，做好本职工作。对

待工作认真踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公

司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。

一、财务工作范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的

合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的

合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金

回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低

消耗、节约费用，提高经济效益。

6建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行

、

各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任

务。

二、借款和各项费用开支标准和审批制度

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款

日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签

字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理

借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将

借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。

本司暂无出差事宜，标准待定。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借

款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经

本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，

财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借

款。但次日须补办审批手续。)

3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，

使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资

产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到

财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各

部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月

报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同

第1条。

6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，

报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐

所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情

况，需由对方出具收款证明及开具收据。

3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后

面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理

审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续采取谁经手谁报销。单

笔报销，不得多次合计报销。

因银行对库存现金的控制，财务库存现金不足时，先在财务登记

报销计划，由财务通知报销。

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面

附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签

字，到财务部复合方可报销。

四、工资及考勤管理

资产及库存材料等资产的盘点。

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系

清楚。

6、负责装订、管理会计档案。

7、承办公司领导交办的其他工作。

六、财务部出纳会计岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和

银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内

容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔

偿损失。

4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审批制度，由

总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态度，做好服务工作，

对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。

5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签

发支票，对签发空头支票负责。

7、完成领导交付的其它工作。

七、帐簿管理

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，

如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续

完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对

于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝

执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故

离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离

职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报

表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局

财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权

条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、

会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人

民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数

目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续

使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费

用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固

定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、

盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于

年度决算时处理完毕。

办公用具、用品购置与管理

1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批

准后方可购置。

2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办

公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，

工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

公司财务管理制度其它事项

1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务

资料。

2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使

资金结构趋于合理，以期达到最优化。

3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要

司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金

安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期

进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工

作。

会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表

时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的

有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行

相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和

其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的

规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计

工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负

责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员

方可调离或离职。

简单的公司财务管理制度8

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，

努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真

执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证

的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计

科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主

管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖

章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务

的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按

照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和

会计处理方法前後相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表

资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加

资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按

公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时

应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保

证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，

对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由

财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司

或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行

条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额

清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极

催收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借

款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人

→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支

付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变

现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规

定记帐、核算收入成本和损益。

第五章 财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责

选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财

务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管

理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各

部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞

退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管

理方式等。

协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立

卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、

数字准确、账目清楚、处理及时。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表

的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的

填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工

作。

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，

保证帐实相符。

简单的公司财务管理制度9

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，

会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时

记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、

帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算

帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资

料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、

审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料

设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各

项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关

的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和

财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

财务管理规定

增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部

门办理注册资本变更登记手续。

（二）本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资

本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董

事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动

负债和长期负债。

流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应

付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部

门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责

筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批

准的以外，财务部门不负责偿还。长期负债，包括长期借款、应付债

券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和

按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人福

利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算

金额起点以下的小款项。其他特殊情况使用现金需经总经理和财务部

经理批准。

库存现金限额为2000元，每日的现金结存数，不得超过核定的限

额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的

经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取

现金。

[NextPage]

资金审批制度

1、总则

⑴公司实行总经理一支笔审批制度。经办人签字后交项目副总审

签属实。再报总经理审批。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由

法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记

（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印

件）。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预

留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与

收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必

须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为

原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

⑵财务部审核后，报公司经理、总经理审批。

⑶公司经理、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批

应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的

可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报

支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理

说明原因，经公司总经理审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费

用一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应

由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由办公室制定，

经总经理批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、

差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司

主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂

事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实

施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或

现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲

帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，

财务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行

报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

简单的公司财务管理制度10

第一章总则

1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经

济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司

实际情况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分

析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经

营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；

实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断

拓展，将进行更改、补充和完善。

机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公

司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人

员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：

（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；

（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；

（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研

究，提供财务意见；

（4）参与公司经营决策，统一调度资金；

（5）负责公司财务预算管理、会计核算；

（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状

况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；

（7）监督财务收支，依法计缴税收；

（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管

理工作；

（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始

凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

（10）参与对子公司的财务管理；

（11）协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和

收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章会计核算

3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制

订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经

营风险。

3.3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账

务处理，并实行会计电算化。

3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司

的经营成果。

3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

3.6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发

生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多

计资产和收益、少计负债和费用。

第四章财务预算管理

4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状

况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

4.2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务

预算主要包括以下内容：

1.经营预算；

2.盈利预算；

3.资金预算。

4.3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控

无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成

本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期

的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

5.5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、

合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流

程按照费用报销暂行规定执行。

5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

第六章资产管理

6.1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行

支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行

存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行

管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，

对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产

减值准备。

第七章负债及所有者权益管理

7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规

和《公司章程》进行。

7.2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、

提取公积金以及分红派息等程序。

公司法定公积金按照税后利润的10%提取。

第八章筹资管理

8.1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正

常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必

须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项

工作安全、有序，并取得最佳效益。

8.2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反

9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的

风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风

险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司

风险或项目特有风险也不容忽视。

9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一

年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。

9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，

并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制

或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。

公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。

9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检

查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可

收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.

9.7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严

格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对

外投资必须经董事会审议通过。

第十章财务信息管理

10.1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企

业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及财政部颁布的其他有

关制度，编制财务报表。

10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财

制规范和技术规范，保证系统的正常运行。

10.5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会

计文本（电子）资料。

10.6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动

或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有

办清交接手续不得调动或者离职。

第十一章附则

11.1本规定由董事会负责修改和补充。

11.2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

11.3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和

具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

11.4本规定自颁布之日起开始执行。

简单的公司财务管理制度11

第一章 总则

第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提

高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务

通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。

第二条 本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会

事务，必须遵守本制度。

第二章 财会机构设置

及财会人员岗位职责

第三条 公司财务部门的职能

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强

经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律

执行情况。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第四条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成

组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没

有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹

措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督

促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动

分析；

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完

备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利

润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经

理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（七）完成公司领导交付的其他工作。

第八条 审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务

收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手

续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌

握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和

措施。

（七）完成公司领导交付的其他工作。

第三章 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、

准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，

并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在

记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、

债权和债务帐目的登记工作。

第十八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计

，并做出审计报告，报送总经理。

第十九条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清

交接手续。

第二十条 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。

第四章 支票管理

第二十一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须

有支票领用单 ，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加

盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备

查。

第二十二条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核

对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后

交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票

领用人在 支票领用单 及登记簿上注销。

第二十三条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不

论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同

意后可先付款后补签。

第五章 现金管理

第二十四条 公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）总经理批准的其他开支。结算起点定为100元，结算规定

的调整，由总经理确定。

第二十五条 除本制度第二十四条外，财务人员支付个人款项，超

过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经

会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十六条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用

品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十七条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部

分应存入银行。

第二十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付

或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特

殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，

并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第三十条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经

会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，

在当月工资中扣还。

第三十一条 符合本规定第二十四条的，凭发票、差旅费单及公司

认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后

由出纳支付现金。

第三十二条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人

签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十三条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供

的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时

提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章

（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归

档前应加以装订。

第三十八条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指

定专人保管，并分类填制目录。

第三十九条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档

案，须经总经理批准。

第七章 处罚办法

第四十条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人

月薪1- 3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金

额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现

金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付

款项的；

（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入

银行的；

（七）违反本制度条款认定应予处罚的。

第四十一条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

第八章 附则

第四十二条 本制度由总经理办公室负责解释。

第四十三条 本制度自发布之日起生效。

简单的公司财务管理制度12

1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。

2、认真审核原始凭证的`合法性，正确和完整性，保证内容真实、

手续完备。

3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科

目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。

4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开

支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要

在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出

当日余额，做到日清月结、账款相符。

6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银

行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现

金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。

7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，

不套取现金。

8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到

一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费

用

10、做好学生的收费及欠费管理工作。

11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行

情况。

3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行

会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价

证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进

行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体

负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润

分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，

定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财

务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，

对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与

监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立

现金管理办法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，

确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保

证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工

资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人

用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现

金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责

任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需

由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财

物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助

帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和

国票据法>等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金

支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款

(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员

应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度

末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，

对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造

成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，

记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及

时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记

有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门

进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、

各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各

部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进

行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账

核对一致。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制

单。

五、本制度自下发之日起执行。

简单的公司财务管理制度17

第一章 总则

第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发

布的《现金管理暂行条 例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、

《现金管理暂行条 例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。

本规定适用于总公司及各所属企业。

第二条 本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本

公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资

金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、

银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，

并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章 总公司资金计划控制

第四条 总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、

整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上

报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资

金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资

金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划

安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条 总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取

“提前通知，积极筹措”的办法。

（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。

（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。

（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前

之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。

（四）办理汇票须提前两天通知财务部。

第八条 计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计

划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安

排、筹集，提前通知期暂定10天。

第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办

部门自负其责。

第三章 现金管理

第十条 现金的收入、支出范围：

（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及

支用款项的退回现金等。

（二）支出范围：

1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家

规定的对个人的其他支出。

2．出差人员必须随身携带的差旅费。

3．结算起点以下的零星支出。

4．发给职工的各种奖金。

5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转

帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。

6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度

货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，

对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。

第十二条 现金收支业务的管理

（一）现金收入的管理

1．无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须

连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数

交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭

证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，

留作他用。

（二）现金支出的管理

1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款

单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字

后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算

审核。

2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费

等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写

金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。

5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可

开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第四章 银行收支结算管理

第十三条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商

业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外

经济合作业务中采用信用证结算方式。

第十四条 银行结算资金管理

（一）银行结算收入的管理。

1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业

务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部

稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。

2．由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，

收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财

务部稽核员审核，交主管会计处理。

3．业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，

送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计

处理。

4．信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规

定办理。

（二）银行结算支出的管理

1．根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸

易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务

部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，

交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。

2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。

3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上

写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白

白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期

末交的空白支票进行查询。

5．一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通

知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新

的支票。

第五章 报帐销帐

第十五条 各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执

有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。

第十六条 为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公

司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按

权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门

总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总

经理审签。

第十七条 应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票

转入报帐人信用卡内。

第六章 附 见

第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。

简单的公司财务管理制度18

第一章财务管理目的

第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产

进行管理，达到企业资产保值增值的目的。

第二章财务管理工作职责

第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的

制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情

况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条对公司的资产进行管理。

第六条规范企业财务行为。

第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大

况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决

问题。

第九条明晰企业总体资产状况。

第三章资产管理

第十条流动资产的管理

第十一条固定资产管理

1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董

事长审批通过，方可执行。

2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章内部报销的管理

第十二条本规定适用于公司。

第十三条报表种类

1.旬报

2.资产负债表、损益表、报表分析

3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）

第十四条上报时间

1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报

告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

3.各类内部报表：每月10日前上报。

第十五条报表要求

1.报表内容应真实、完整。

2.上报时间应准时。

3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细

附于文字说明。

4.报表格式由总公司财务部统一规定。

第十六条对各条块执行制度情况的管理

1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成

情况，并由董事长决定处理措施

2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少

交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责

任。

简单的公司财务管理制度19

一、 总则

1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，

放松心情，增进员工之间沟通交流，感受公司大家庭的和谐、温暖，

规范公司旅游组织管理，特制定本制度。

2、本制度适用于公司所有员工（除非转正员工）。

3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。

二、实施细则

1、公司综合管理部每年需组织员工旅游一次。如遇特殊情况，可

补贴相关旅游补助经费。

2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公司综

合管理部负责联系旅行社统一安排。

3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避免员工因长途

旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。

4、按照自主、自愿原则，员工可选择参加旅游或不参加。员工家

属如有意愿参加旅游活动，亦可向综合管理部报名自费参加。

5、旅游期间，工资的计算方式：

（1）若员工因工作需要不能参加公司统一组织的旅游活动的，则

该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。

（2）参加公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发放。

（3）不参加公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补助。

（4）遇法定节假日旅游的，不参加公司旅游活动、通知临时加班

的员工，按正常工资计算方式计算。

旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。

三、旅游标准

（1）、公司根据当年度的经营业绩提取一定比例的金额组织员工

进行旅游活动。

1、 凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参加公司组织的

各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参加。

2、 公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记

入员工档案，公司以各员工的不同表现给予员工不同待遇的旅游项目。

（2）、公司的旅游项目的等级。

1、 普通旅游项目,员工享有时间为六天国内游（如：云南丽江、

厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地）。

2、 高级旅游项目,员工享有时间为六天国外旅游（如：泰国、韩

国、新加坡、马来西亚等旅游胜地）。

（3）、员工享有不同旅游项目的规定。

1、 凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格参加公司组织的普

通旅游项目。

2、 凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参加公司组织的高

级旅游项目，特殊情况除外。

（4）、旅游活动纪律

1、贵重物品需随身携带，注意保管，切勿离手。

2、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳者请

勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高

空活动，必须随身携带应急药物。

3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不可擅自脱

队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免

发生意外。

4、抵达景区游览前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘游览

巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回寻找。

5、外出旅行，注意身体健康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水

果，不可光顾路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果

类，少抽烟，少喝酒。

6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹固然令人心旷神怡，但也

因四处奔波、体力消耗造成极度疲劳。因此，在旅游活动期间，游客

除了保证充足的睡眠之外，需随身携带充足的营养食品和饮水，以便

及时补充身体所需。

7、旅游有时会经过一些危险区域景点，如陡坡密林、悬崖蹊径、

急流深涧，在这些危险区域，要尽量结伴而行。千万不要独自冒险前

进。

8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外

出。

（5）、相关说明

1、本制度经总经理办公会议审议通过后生效。

2、本制度由综合管理部负责拟订、修改，解释。

简单的公司财务管理制度20

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制

度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责

选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财

务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管

理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各

部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞

退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管

理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和

管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；

协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工

作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，

保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭

单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到

日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，

由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存

一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因

出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，

方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报

由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存

一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、

财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的

上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保

管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了

进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。