会计保密管理制度

会计保密管理制度

1. 目的

为确保****公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进公司

****管理，确保公司稳健快速开展的需要，保障公司财务信息的记

录、传递、使用及保管秘密，防止财务信息泄密、滥用，给公司造

成损失和不影响，制定本制度。

2. 适用范围

本制度适用于公司及各分支机构财务信息保密的各项工作。

3. 公司财务信息保密的范围

3.1 公司的月、季、年度会计报表及会计报表附注资料；

3.2 各会计科目明细表，尤其是财务审计部的收款、付款、存款、

现金流量等明细数据；

3.3 年度财务审计报告、验资报告、税务审计检查报告等；

3.4 财务规划、财务方案、财务预决算方案及各类相关明细表；

3.5 工程本钱核算、经营本钱、人工本钱、管理本钱、资金本钱等

资料；

3.6 财务核算软件管-理-员、操作员用户名及密码，系统内各项电

子数据及导出资料、账套备份数据、备份硬盘、光盘等存储介质；

3.7 各类会计档案包括会计凭证、账簿、会计报表、银行对账单及

流水、税务申报资料及备查资料等；

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3.8 ***合同、财务效劳类合同、各类采购合同复印件；

3.9 各种证照资料；

财务审计部各项管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文

本及电子文档。

3.11 公司银行各类账户信息；

3.12 公司对外联系机构的联系人姓名及联系方式；

3.13 公司财务审计部相关人员的联系人姓名及联系方式；

3.14 公司领导临时交待的保密事项。

4. 财务保密职责

4.1 财务人员应遵守的保密职责

4.1.2 财务审计部人员未经审批人书面同意的情况下不得私自将掌

握的与公司财务相关的保密信息泄露给外部任何机构和个人。

4.1.3 财务审计部人员在任何条件下，均不得将所掌握的公司相关

财务保密信息出卖给外部任何机构或个人。

4.1.4 财务审计部人员不得擅自复制或销毁公司不属于本级知晓范

围内的财务文件、资料；经过审批前方可查阅财务文件、资料，查

阅完毕后要按规定及时清理、销毁、归档。

4.1.5 财务审计部人员不得以任何方式（QQ、邮件、MSN等）泄露

财务相关的保密信息，不准在公共场合、私人场合谈论-公司机密。

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4.2 财务保密信息接触者应遵守的保密职责：

4.2.1 财务保密信息接触者未经审批人书面同意的情况下不得私自

将掌握的与公司财务相关的保密信息泄露给外部任何机构和个人。

4.2.2 财务保密信息接触者在任何条件下，均不得将所掌握的公司

相关财务保密信息出卖给外部任何机构和个人。

4.2.3 财务保密信息接触者不得擅自复制财务相关文件及资料并对

外提供。

4.2.4 财务保密信息接触者不得擅自销毁领取的财务相关文件及资

料。

4.2.5 财务保密信息接触者不得以任何方式（QQ、邮件、MSN等）

泄露财务相关的保密信息，不准在公共场合、私人场合谈论-公司机

密。

4.3 财务审计部审计监视职责

4.3.1 协助、配合外部审计机构对公司及分支机构的相关业务进展

审计。

4.3.2 监视公司及分支机构是否按照本制度执行及落实相关保密事

项。

4.3.3 对公司各部门涉及或财务保密信息事件的要进展审计调查、

核实并作处理。

5. 管理程序

5.1 总经理为公司对外报送财务信息的决策者，财务审计部为对内/

对外报送财务信息的管理部门，主要负责对内/对外时效性较强的经

营动态信息、年度、季度、月度的经营业绩、公司与政府机关、其

他企业、银

行合作等财务信息的传递。

5.2 财务审计部对内/对外报送财务报表时应根据密级程度，严格按

照本制度及《财务报告管理制度（试行）》对信息进展流转与使

用。

5.8 公司财务人员及财务保密信息接触者应按照以下内容所示的各

机关报送的范围进展使用，并对提供的相关财务信息进展保密。

5.8.1 ***报送范围：资产负债表及损益表。

5.8.2 ****报送范围：资产负债表及损益表。

5.8.3 税务机关报送的范围包括：公司资产负债表、损益表、现金

流量表、国家税务总局的增值税纳税申报表及附注、企业所得税季

报、个人所得税代扣代缴报表及其他说明、地税纳税申报表等。

5.8.4 ****报送范围：金融企业财务会计报表、风险管理补偿金申

报表等。

5.8.5 ****报送范围：***财务报表、****等。

5.8.6 其他机构及部门报送范围：公司证照、一般纳税人证明等。

5.9 财务会计档案年度终了时移交****归档后，****管理者应按照

公司《保密制度（试行）》的通知及《（试行）》进展保密管理。

6. 罚那么

6.1 财务审计部人员未遵守公司《保密制度（试行）》的通知及

《》，

6.2 财务保密信息接触者未遵守公司《保密制度（试行）》的通知

及《》，

7. 监视与检查

公司*****会负责定期或不定期组织财务保密制度执行情况的监视检

查及结果处理。

8. 附那么

8.1 本制度由财务审计部负责制定、解释和修订；

第一条 为了加强公司财务保密工作，完善财务工作的管理，根据交

易所《保密工作制度》和《中华人民共和保守国家秘密法》的规

定，并结合我公司的实际情况，制定本制度。

第二条 会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报

告），经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议

记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料

及其会计载体（包括计算机、税务密钥、财务程序、备份文字数据

的软盘、光盘及移动硬盘等），相关账号及密码，财务设备等各种

资源管理，均适用保密制度及本实施细那么，未涉及事项依有关规

定或参照本实施细那么执行。

第三条 公司财务及部门相关人员，在其职责范围内对本制度

第二条所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。

第七条 公司财务及相关人员请妥善保管财务软件、税务管理、电子

对账等相关中账号密码。账号只能单人使用，密码必须由字母及数

组成并8位以上。账号使用人对自己的账号负全责。

第八条 财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据

的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体根据《会计档案管理方

法》进展管理。

第九条 对于财务印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进

展使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准前方可使

用，并进展相应登记。

第十条 对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必

须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备

份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊情况

下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保

险柜或保密柜。

第十一条 凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处分。

第十二条 本方法自xx年7月1日起实施，公司其他制度中与本方

法不一致的，以本方法为准。

第十八条 本方法由财务部负责解释和修改。

会计保密管理制度 [篇3]

第一条：保密范围

一、凡属国家未公开或规定了保密要求的，不管知情人从任何渠道

获得， 均不得向其它机关第三人通报、告知、扩散，也不得见诸任

何公开媒体;

不管知情人从任何渠道获得，均不得向其他无关第三人通报，告

知、泄漏、扩散，也不得见诸任何公开媒体;

三、本公司详细秘密主要有：

组织构造状况，人员分布情况，财务会计管理资料，人事档案管理

资料，业务工作档案资料，股东会决议、记录、纪要、决定，内部

劳动报酬管理资料，本公司的各种文件资料，以及其他需要保密的

事项;

四、本公司全体从业人员对在执业工程中知悉的委托人的全部或部

分秘密，任何人均不得向本公司以外的任何部门、组织、单位、个

人通报，告知、泄露、扩散，也不得见诸任何公开媒体;

五、对因在本公司执业过程中知悉的本公司未公开或规定了保密要