财务管理制度办法

财务管理制度办法

财务管理制度办法【篇1】

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益

中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划 ，加强经营核算

管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供

有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务管理制度办法【篇2】

第一章 总则

1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司

经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际

情况，特制定本制度。

2、公司会计核算遵循权责发生制原则。

3、财务管理的基本任务和方法：

（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力

提高公司经济效益。

（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支

的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（4）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清

查。

（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管

理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按

财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项

经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具

备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭

证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐

凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

3、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会

计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进

行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实

性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事

项应由财务负责人复核。

5、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库

存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、

帐实相符、帐表相符。

6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

7、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给

接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人

员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

1、资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本

金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此

入帐。

2、经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门

应及时调整实收资本。

3、公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，

向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

4、公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息

支出，并计入成本。

5、加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性

和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款

项报公司总经理批准後处理。

6、公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登

记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满

後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资産管理

1、现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本

公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

2、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐

面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对

库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收

付都必须有合法的原始凭证。

3、银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的_______，非因业务需要

不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任

何空白合同上加盖银行帐户印签。

4、出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐

户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工

作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部

门负责人。

5、应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，

并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

6、其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款

的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用

於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

7、短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投

资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

财务管理制度办法【篇3】

为了严肃财经纪律，强化财务管理，确保机关运转和干部待遇，经研究决定

制订本财务管理制度。

1、财务管理原则。

财务管理要遵循励行节约的原则，做好开源节流工作，确保政府机关正常运

转和干部工资按政策兑现。

2、资金进帐程序。

乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐，统一使用财政

票据，在分管财经领导安排下，乡财会到****单位拨款进帐，确保运转所需必要

资金，出纳对每笔收入要及时报告分管财务领导和办公室主任，对线上收支单独

记账。

3、开支报销程序。

乡机关财务所有支出实行一支笔审批制度，开支票据必须正规，并有经办人

签字和注明用途，由办公室主任核实鉴证，分管财务领导审批后方可报销入帐，

线上的支出还应有分管领导签字把关，会计要严格把关。白条一律不能入帐。

4、现金管理程序。

现金统一由出纳专管，不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特殊情况

需要借款的，必须由个人写出申请，报乡长审批，方可借款，2000元以下的须

经分管财经领导同意；2000-5000元须经乡长同意，5000元以上须经集体研究同

意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款；因私事原则上不能借款，确

因特殊情况需乡长同意，才能借款，借款后，应在三个月内结清借款，否则扣发

工资。

5、财会报帐程序。

财务人员要坚持原则，做到日清月结，手续齐全，帐目清楚。在乡境外支出

除在县定点餐馆就餐按三节结帐外，所有支出一律发生即付，当日结帐，谁经手

谁结帐，一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂招待、电费、电话费、会议

费、培训学习考察费、公务活动费按月结算；二是平时办公、付食、维修等各店

（场、厂）挂帐，必须是经办公室主任同意，由办公室主任安排办公室人员经手，

在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件，实行三节结算支出。

每月30日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐，并对出纳盘一次库，亏

库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐，送交书记（乡长）、分管

财务领导、办公室主任，使领导及时准确掌握财务收支活动情况。

6、票据管理。

乡财会及各条线收款必须统一使用财政收据（县有统一规定的除外）。

7、民主理财程序。

财务管理要实行民主理财，公开监督。开支发票2000元以下的由分管财务

领导审批后方可开支。2000元以上5000元以下的须经乡书记（乡长）审批方可

开支。5000元以上需经乡党委会或工程建设指挥部（领导小组）通过。

8、上交创收。

各线要树立过紧日子的思想，管线领导日常办公、交通、上下联络等开支一

律在各线开支，同时要积极主动地为乡政府创收。企业线今年上交3万元，端午

节、中秋节各上交1万元；其余年终一次结清。计生线向乡上交5万元，端午节、

中秋节各上交1.5万元，其余年终一次结清。城建线要想办法为乡创收，各线凡

向上争取项目和资金为乡创收的，费用实报实销，贡献较大的，将给予一定的奖

励。

9、各线收入必须统一进乡财会帐，乡财会对各线收支单独记帐，所需开支

须经乡战线分管领导签证，乡长签字方可支出。

10、财政所管理职责。

分管财贸领导要督促财政所履行职责，规范财务管理，及时搞好资金调度。

凡上级项目资金必须经乡分管财经领导签字后方能拨付，同时做到专款专用，不

能截留或挪作他用。要加强对预外资金的管理工作，做好帐目，特别是项目资金

帐务，坚持零户统管。既要管严，实行一个笼子、一个口子、一支笔，又要管活，

把资金用在刀刃上，为各条线的正常工作做好服务。

财务管理制度办法【篇4】

第一章 总则

1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的

作用，特制定本规定。

2、公司财务部门的职能是：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的

财务制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管

理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（3）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进

公司取得较好的经济效益。

（4）厉行节约，合理使用资金。

（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（6）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法

律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（7）完成公司交给的其他工作。

3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务工作岗位职责

1、财务经理负责组织本公司的下列工作：

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方

案，开辟财源，有效地使用资金。

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有

关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时

向总经理提出合理化建议。

（4）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考

核奖惩指标。

（5）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本

归集分配制度。

（6）承办公司领导交办的其他工作。

2、会计的主要工作职责是：

（1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准

确，帐目清楚，按期报帐。

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情

况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（4）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳的主要工作职责是：

（1）认真执行现金管理制度。

（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，

不认白条抵压现金。

（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，

方可生效。

（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（6）配合会计做好各种帐务处理。

（7）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

4、审计的主要工作职责是：

（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的

各项经济活动及其经济效益。

（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准

确无误。

（4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发

现问题，积累证据。

（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

财务管理制度办法【篇5】

为了加强经费管理，本着“量入为出、先急后缓、先保工资、正常办公费用”

的原则，厉行节约，合理安排，根据某地局iso9001质量管理体系相关文件要求，

制定本制度。

一、所有人员的个人经费部分（包括工资、津贴、下乡补助、伙食补助、差

放费以及按规定应由单位负担的费用）一律在分局按统一标准开支。

二、各项开支实行一支笔管理。由单位主要负责人审核签字、个人签字说明，

财务人员审核后予以报销。大笔开支由领导班子集体讨论决定，报某地局批准，

方可开支。

三、办公经费实行定额包干，核定基数，节约留用，超支不补的原则。即按

照某地局核定的标准，每人每月100元的限额内据实报销。节约留下月使用。超

过限额的不予报销。（或扣减下月基数）。

四、招待费实行高度集中管理，厉行节约，单位来客需要招待，由综合组开

出《派餐通知单》方可招待，招待来客，一般在机关食堂，若遇特殊情况，应及

时反馈于单位领导，不准一客多陪，不准以吃抵税。

五、差旅费管理，因公外出办事，用公车者在某地内不报销任何费用。乘坐

公共汽车按某地局规定只报销车船票。分局不报销其他任何任何差旅费，只报报

解和分局召开会议往返车票。

六、水电费实行定价管理。各岗住户电费每户按月收取（按当地电价），由

专人抄表一月一结算，电费采取每人每月单位包30度电，超出部分由使用人承

担；水费按表表计量据实收取，严禁长明灯、长流水。

七、摩托车修理燃料费一律由个人承担。

八、加强机关食堂的核算，由分局财务人员统一核算，加强监督，职工到食

堂就餐，中、晚餐按1.50元记账，伙食费一月一清。

九、办公用品必须按照需要购买，保证正常工作开展，严禁购买非工作用品。

十、复印费用由分局指定专人负责，经分局领导批准后方可复印，否则不予

结算。

十一、职工医疗费严格按照某地局管理办法执行。

十二、电话费严格控制，不得公话私用，严禁用电话线上网、电话聊天。

十三、在职干部经某地局批准参加各类学校自修、函授和脱产学习发生有关

费用，按照某地局规定，经人教股审核批准后，方可报销。

十四、对干部职工办公室、寝室使用的集体财产、财物、统一登记建卡，由

保管人签字，不得丢失损毁，否则照价赔偿。

十五、财务人员要严格执行财务制度，不得挪用，贪污公款，严禁公款私存，

严禁转借他人使用。其他管理办法按《财务管理工作归程》执行。