5盗梦空间创业计划书

目 录

执行总结„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

项目背景„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

市场机会„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

公司战略„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

市场营销„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

生产管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

投资分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

财务分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

管理体系„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

机遇与风险„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

风险资本的退出„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

附录 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

市场容量估算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

市场调查和定性分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

1. 执行总结

1.1. 公司

盗梦空间综合服务性开发公司是一间提议中的公司，它秉着情系人间的服务宗旨，为大

众提供一个感情交流平台。

现在很多人感情缺失，夫妻在为感情不和而苦闷吗？朋友在为生计奔波的时候不能经常

联系而烦恼吗？父母和子女在为不能有效沟通以致吵架而担忧吗？我们公司将为您提供一

个感情交流的平台。我们会根据客人诉说你们之间曾经最感动的瞬间为你们还原当时场景，

穿越时空隧道，重新体验彼此之间的爱意，唤醒你们之间最深的情谊，让即将破裂的婚姻得

到挽回。

我们公司将根据经营情况和社会需求，旨建立一个集餐饮，KTV，心理医疗，为一体的

服务公司。形成一个以解决现在人们因压力，感情，代沟等原因造成的感情迷茫，亲情疏远，

友情隔阂等问题的综合性服务公司。

1.2. 市场

目前，随着物质生活水平的提高，人们更关心精神生活的享受。但伴随经济的发展，一

些情感问题容易受到忽视，例如离婚人数逐渐攀升，亲情开始淡化；人们日夜奔波，《老男

孩》的剧情在我们身边一遍遍上演；伴随着现在生活的多元化，孩子和父母之间已经出现了

感情鸿沟。我们的盗梦空间设想就这一切入点进入市场。

我国服务业从业人员19566万人，占全部从业人员的比重仅为27.5%，与发达国家

相比，相差甚远，美国服务业从业人员占全部从业人员的比重为73.5%、日本为62.7%，

与发展中国家相比，也有很大差距，1998年墨西哥服务业从业人员占全部从业人员的比重

为55.3%、韩国为60%、印度为57%，均比我国高出近30个百分点。

来自商务部的数据显示，今年以来中国服务业吸收外资保持大幅增长。前8个月全国服

务业新设立外商投资企业8477家，同比增长22.32%；实际使用外资金额297.41亿美元，

同比增长36.75%；分别占同期全国总量的50.7%和45.09%。

从这些我们看出本公司在中国有着很大的发展空间，拥有者巨大的潜力。

公司将首先在北京设立服务站点，联合旅游、餐饮服务、影楼等服务行业一起建立健

全的服务链条。服务进入市场后将免费开通亲情热线作为宣传手段和提高市场占有率的手

段。

1.3. 投资与财务

我们在计划进行策划，在市中心租赁房屋，然后对房屋进行装修，购买办公设备，购置

电脑电话等一系列交流通信设施。

在北京经营门头租凭价格和装修价格而定为:

房价： 10万/月（按调查为100元/平米月） 合计共每年120万

装修价格为288元/平米 合计为： 144000元

办公设施：电脑，办公桌椅等 合计为10万元（20台电脑 ，每台3500元）

一些必要场景的布置价格为 10万元。

流动资金 100万。

合计总共 250万启动资金。

250万采用风险投资150万，借贷100万的方式。按照股份制，股本分配为风险投资

60%，股份借贷成员40%结构。

1.4. 组织与人力资源

公司实行总经理负责制，总经理下设宣传副总经理、技术总监、财务总监。聘请心理顾

问以及处于各个年龄段的员工，以便于和不同年龄顾客之间沟通。

让多年不见的老同学深情一拥，让父母与孩子得到最深的理解。

总经理统领整个公司，对公司的进行整体的分析和决策。心理咨询部这是我们公司的重

要组成部门，负责对我们公司的顾客进行问题的分析，提出解决方案，交由运营部进行场景

的布置。财务部则是对顾客的服务进行价格估计，提出合理的价钱。另一部分这统筹整个公

司的财务情况。市场营销部则是对市场的调查分析，宣传，物品的采购等。此外，还包括人

事部，秘书处等主要部门。

2. 项目背景

2.1. 产业背景

20世纪90年代以来．与健康相关的服务和社会服务业作为现代经济的重要组成部

分．已成为世界各国优先发展的产业部门。在此背景下，北京的服务业发展也很迅速。但是

与发达国家相比。还存在着诸如规模小、层次低和市场化程度低的不足。政府部门高度重视，

面临国际服务业转移的机遇，在经济全球化的大背景下，今后北京发展服务业可采取：以扩

大开放为动力，促进服务业的国际化发展：发展区域特色，实现服务业的集群发展；加强人

们心理需求的服务业的合作等策略。

目前在国内并无这种满足人们感情交流的公司，我们在人性化的基础上提出了“真情

常在”的理念。

我们的服务理念： 以人为本，展自助潜能； 服务社群，行和谐之道

我们的服务宗旨： 以专业专注的服务精神向有需要的群体提供优质的社会工作服务，

并与社会各界携手缔造温馨和谐社区环境。

我们的服务精神：开拓创新、专业专注

我们的服务范围：面向所有感情迷茫、友情疏远、亲情有了隔阂的人们。

2.2产业概述

本公司属于服务性产业，战略性新兴产业是引导未来经济社会发展的重要力量。发展战

略性新兴产业已成为世界主要国家抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大战略。我国正处

在全面建设小康社会的关键时期，必须按照科学发展观的要求，抓住机遇，明确方向，突出

重点，加快培育和发展战略性新兴产业，从精神层次出发，缓解紧张的社会关系，创建一个

良好的以人为本的和谐社会。

2.3产业优点

根据先前经验美国有过道歉公司，根据实际经验，此类道歉公司专属以不同的姿态缓解

社会各类矛盾纠纷，常是帮助客户策划一次从达成沟通、消除误会到调解矛盾的过程，最后

的结果有可能是各种形式的道歉，也有可能误会消除后根本就不需要谁向谁道歉了。这种产

业的优点可想而知，从某一方面缓和社会关系并且可以我们只是把你们的矛盾，相互去沟通，

达成谅解，为社会提供了一个不一样的沟通渠道，从而实现双赢的社会局面。

2.4产业的前景展现

法律只能维护利益，却不见得能使个体产生道德自省，即使是法律裁决的道歉声明，也

是对受害者的名誉补偿和对侵害人的惩罚措施。道歉是道德家和法官共同的裁决，但侧重点

有所不同。道德家考虑的是侵权者的良心问题，主要是自向关注；法律关注的是补偿损失、

强制实施惩罚，并不关心道歉是否发自内心。毫无疑问，选择道歉公司的当事人绝大多数是

自我意识到道歉的必要性的。作为一种促进人们审查自我道德底线的方式，道歉公司及其他

表达歉意的方式和组织，都对法律不方便介入或者介入成本过高的领域作出了补充。

在中国，什么事都是抹不开一张面子。对于服务性的道歉公司，有人笑谈：只要中国人

还放不下这张面子，就有你们的活儿。

3. 市场机会

3.1. 市场特征

3.1.1. 概述

随着现代社会的快速发展，社会步伐不断加快，人们之间的关系越来越冷漠，亲情的关

系越来越冷淡，亲子之间的隔阂越来越明显，朋友聚会也缺乏上学时的浓浓情感，为此，我

们公司为此广大人群提供一个交流的平台，促进人们之间的交流。

现代市场人们越来越需要一个可以提高人们精神需求的平台，各种聚会也需要一个美好

时光的聚会场所，而不仅仅时一个简单的集会地点。同时对于有隔阂的人们也需要一个沟通

的，回忆美好过去的环境。

在某些方面我们可以扩大市场力度，在申请人的要求下以旁观者的身份去劝说对方，以

达到道歉的层面，作为当事人沟通的桥梁我们需要更高的专业素质。

3.1.2. 行使决策过程

在运用专业你技能帮助顾客解决实际问题时我们分为几个团队，一方面可以去了解委托

人的具体想法以及要达到一个什么样的目的；另一方面我们可以商量对策该用怎样的方法来

解决，如果委托人只是希望我们为其制造一个浪漫氛围，我们可以根据委托为其营造一个这

样的场景，而如果矛盾较深，我们可以做一个中间人进行矛盾调解也就是我们所说的“道歉”。

根据不同问题不同分析最终都达到一个目的，就是让委托人之间的关系达到缓和，带他们回

到他们最为美好的岁月。

3.2. 市场渠道分析

据调查，我们的市场渠道主要为自我宣传，可以通过网络也可以以传单的形式进行宣传。

具体的宣传方式见图表

3.3. 竞争分析

3.3.1.竞争对手

热心电台：有些热心电台以接通观众电话的方式和观众交流，但是这种方式只是单纯的

去说服求助者，并没有从本质上来解决问题。

电视节目：我们往常的电视节目是将委托人和要约人一起请到现场进行现场劝说，在某

一方面可以缓和家庭矛盾，但有的时候如果委托人不愿意将事情公开来说，这样会对交流劝

说造成一定的障碍。

法律途径：也许有些事通过法律途径是最好的解决方法，但是有时候一件事不会到达那

种不可原谅的地步，或者可以通过中间人的调节能化敌为友。所以法律可能会使矛盾加深，

不能缓和我们的社会关心

3.3.2. 竞争影响力量分析（图表）

3.3.3. 竞争优势

上面提及我们公司作为一个服务性公司，一切源于事情本质。我们有心理专家可以根据

事情的轻重来判别委托人之间需要何种帮助方式，如果只是一般问题，我们可以帮助再现没

好回忆让彼此感受到对方的关爱；如果问题用这种方式已经无法解决，我们可以有公司职员

跟随委托人进行调节道歉，当然这需要一群高素质的人群来担当这种责任。在我们这没有电

台拍摄，所以委托人可以诉说苦恼，不用担心自己的事情被外人知道，既保护了别人的隐私，

也做好了交流沟通工作。对于市场竞争，我们的竞争对手就是传统的社会餐饮行业以及一些

电台的谈话节目。而相对与这些我们拥有很大的优势：

（1） 传统餐饮行业仅仅提供一个人们就餐，集会的平台，而我们不仅仅是对于这

些面的服务 ，更加提升了人们对于情感的寄托，不同的场景设置，总会对

这些集会的人们有个很好的归属感，在这些场景中，他们甚至可以模拟他们

共同美好时光。就如KTv里，我们可以布置成教室场景人们可以边娱乐边回

忆上学时的点点滴滴，促进他们的同学情感交流。这是他们所不能提供的。

（2） 对于感情隔阂的人们上电视台等需要一个强大压力，他们要面对无数的社会

舆论问题，他们的一时达成协议却并不代表着真正意义的解决。而我们公司

这提供一个安逸舒适的感情交流平台，这里的布置他们最美好时间的情景，

就如见物思人一样，为后面的交流奠定一个很好氛围。同时，我们也为他们

提供一个对于他们为题说要解决的一个很好的短片，为他们不能面对面说出

口的话有一个很好的展示。另外我们会根据需求给予他们一个心理教师，为

他们解开心中的结。我们以最舒适的方式让顾客的感情得到慰藉。

（3） 对于父母与孩子来说，80，90已经成了时代的主流，现在的孩子正处于叛

逆期并不能真正体会父母的含辛茹苦。我们可以在父母的建议下组织孩子父

母交流会，并举办一些亲子活动。例如可以带着孩子到医院看父母分娩的情

节，让孩子看到母亲养育孩子的艰辛，可以将父母带进孩子的世界，知道孩

子真正需要的是关心和爱护。有些家长逼迫孩子学习各种特长使得孩子感觉

烦躁，我们可以联系一些专家并收集国外资料，帮助父母了解孩子，从而帮

助他们树立正确的教育观，这也缓和了父母与孩子之间的关系。

对于优势我们根据顾客的反应情况，不断地进行顾客调查和社会调查，不断创新，不断

提出最新的有利方案，与时俱进，更改方案，改进计划。申请专利，保障自己的专利权利。

3.4 政策方针和对社会的影响

根据国家民政部统计，从全国平均看，1979年离婚率为4%，1999年达到，2003年

达到15%以上„„2000年离婚人数为121万对，2003年为133.1万对，2005年为161.3

万对，2008年全国共有1049.9万对夫妻结婚，而离婚的夫妻则有226.9万对。社会主

义和谐社会的特点,第一,通过调动一切积极因素来增强全社会的创造活力;第二,通过协调

各方面的利益关系来维护社会公平;第三,通过营造良好的社会氛围来形成良好的人际环境;

第四,通过加强民主法治建设来维护社会稳定;第五,通过处理好人与自然的关系来保证可

持续的发展.

构建社会主义和谐社会的提出不是偶然的.在经济持续高速增长,人均GDP已经达到

1000美元的同时,中国社会内部各种利益关系的多元化,人际关系的复杂化以及人与自然

关系的紧张化也日趋明显,由此而产生的矛盾和冲突也越来越多,社会风险也越来越大.换

言之,中国社会的各种不和谐现象越来越突出.所有这些不仅影响着小康社会的建设,更有

悖于中国共产党的宗旨和社会主义的性质.不难看出,建设社会主义和谐社会,实际上是中

国社会发展的客观要求.同时,这也说明我们对社会主义认识的深化,即社会主义不仅是民

主的和富裕的社会,而且还是各方面协调发展的社会。

4. 公司战略

4.1. 公司概述

本公司成立于2011年，是一家民营企业，本公司在北京设有独立法人公司．主要是帮助人们

解决感情问题，提供场景布置，作为中介机构出面帮助当事人解决感情纠纷担当和事老的职责。

主营服务：企业经营模式：

感情润滑剂，帮助人们解决感情问题 开放式经营

经营模式： 法人代表:

服务性 孙文丽

企业经济性质:员工人数:

民营 6

公司注册地:公司成立时间:

北京 2011

主要经营地点:主要市场:

北京市区 华东地区

年营业额:

4.2. 总体战略

本公司在3——5年发展成为服务性公司领域的带头人。

4.2.1. 公司使命

完善生活，品位真情，让真情永驻。

4.2.2. 公司宗旨

以专业专注的服务精神向有需要的群体提供优质的社会工作服务，并与社会各界携手

缔造温馨和谐社区环境。

4.3. 发展战略

4.3.1. 初期

首先要树立自己的形象，加大宣传力度，将这种社会性的服务推广到市场中去。逐步建

立健全的网络宣传，可以联合广告公司为这种新兴产业做宣传，开通咨询热线，让人们更好

的了解我们这种服务方式。

中期

进一步完善我们的服务体制，拓展市场空间，扩大市场占有率。走进社会进行市场调查，

举行联谊活动，增强群众对我们的信任。

后期

发展多方面途径帮助委托人解决他们的问题，扩大市场，并且研讨更人性更合理的解决

方案，从而使得我们的公司更加趋向大众化，得到广泛大众的认可。

5. 市场营销

5.1. 目标

争取让公司成为上市公司，尽心尽力为创建和谐社会做贡献，开拓服务性新领域。

5.2. 市场 (Target Market)

主要面向感情出现隔阂的人群，我们拓展业务可以说但凡人们有情感我们就会有需要我

们的地方。

5.3. 产品（Product）

产品例如在KTV等餐饮行业进行教室般设计，把KTV包间设计成现行教室的布置场景，

只对于进行同学聚会的人员进行开放。室内放置座椅讲台，模拟书本等学习用品的餐饮用具，

让他们回归到学生时代的感觉。另外，还有其他的场景设置如战场设计——对于等设置；

对于同事设置的办公场景等。

对于有隔阂的人们而言，我们提供了他们生活时最美好瞬间。例如：对于父子，母子间

的亲情问题，我们为他们提供一个融洽的交谈环境，提供子女的观点以及父母含辛茹苦的一

面，从双方角度上共同解决。对于夫妻间，我们为他们提供一个初恋时的场景，让他们回忆

他们最美好的瞬间。

5.4. 价格（Price）

针对国内市场情况，我们拟采取根据需求定价。如果客人要求较低，只是单纯的还原场

景，我们可以根据不同场景花费来定取价格。若是用于KTV形式的聚会场所我们则以计时

的方式为主。而若选择就餐类似的场景，我们则见面场景使用费用，而仅收取餐饮费。而对

于有隔阂的顾客我们则采用视顾客问题解决所需的费用而进行估价的模式进行。

现在人们追求精神文化的呼声越来越高，80后的人们进入KTV的次数越来越多，我们

通过具有自己特色的运营模式更加的吸引顾客，根据济南市ktv的运营情况，一般为大包220

元，中包150元，小包80的价位。当然我们为其布置特殊场景服务是要额外收费的，如果

是简单的KTV布置可以在50-200不等，但如果有其他地方的场景还原费用会稍高一些，另

有外出旅游的我们可以联系旅游社争取在旅行社上获得最低价格，进行场景还原可以稍提高

费用，外出费用100-500。

如果需要外出服务，比如联系饭店，旅行社，摄影室，以及医院一些场所，费用不等，

但根据顾客的选择而定。

上面所叙述的只是公司涉及到的一方面，我们公司会尽我们所能为顾客提供他们所需要

的任何场景，如婚礼、聚会等等，让顾客能享受到最完美的精神生活。

如果需要中介帮助达成道歉协议，因为我们需要这种极具忍耐力口才心里素质极佳的人

才，所以费用较高一些。比如夫妻感情纠纷，我们需要根据问题严重程度请教一些专门的心

里专家进行思想会谈，还需要极好口才的专业人员做和事老进行劝说，从根本上消除两人之

间的隔阂。这样我们的费用也会相对提高一些。

5.5. 推广渠道

拟采取的推广渠道有两种：自建推广网络；利用现有渠道

建立以北京为中心的推广网络：将全国划分为东北、华北、华中、华南、华东、西北、

西南七大区域，每一区域设一个推广中心，由区域推广中心开发市场，并且负责调查这一区

域人们物质水平及精神生活的需求，并建立客服热心，解答观众的提问，得到群众的充分信

任。

利用现有调查资料公司于起步阶段，推广网络正在逐步建设，扩大市场范围，并吸引有

良好关系网络、有能力的谈判人才，完善自建的推广网络，我们需要精通法律心理学以及素

质良好的具有热心的工作人员，口才要求较高。

建立公司自己的宣传手段，我们靠的是口碑，只有得到群众的信赖我们才得以生存。

5.6. 推广策略（Promotion）

5.6.1 网络推广

设立自己的网站，呼吁大家注重情感生活，列举现在一些因为不能好好沟通交流而出现

的家庭之间朋友之间的种种问题，并做一个PPT将我们的解决方案一步步的表达清楚。并

建立博客，呼吁大家参与进来，可以吸纳网友的观点，将我们公司的处理问题的案更加完善。

所以我们的公司服务是开放性的，是需要大家参与，是需要创新性的。

5.6.2 广告宣传

企业形象广告

在大众媒体上进行宣传，并列举现在社会的不和谐现象，广告力求信息传达准确到位，

同时配以案例说明以及我们的服务视频则会取得更好的效果。

5.7. 市场开发与进入

据调查人们的精神建设与物质生活紧密相连。在北京上海等一些发达城市，人们生活水

平较高，对待生活要求也较高，也是矛盾纠纷较多的地方。所以我们立足于这一点，可以抢

占市场，主要面对感情矛盾。在这种感情多发地区，我们要从长远出发与媒介联合举办情感

节目、开辟感情专栏，开通免费咨询热线。

6. 生产管理

6.1.管理要求

用人原则：重选拔、重潜质、重品德。

考勤管理

一． 工作时间

公司每周工作五天半，员工每日正常工作时间为 7.5 小时。其中：

周一至周五：上午： 8 ： 30 － 12 ： 00

下午: 13 ： 30 － 17 ： 30 为工作时间

12 ： 00 － 13 ： 30 为午餐休息

周六：上午： 8 ： 30 － 12 ： 00 为工作时间

实行轮班制的部门作息时间经人事部门审查后实施

二． 考勤制度

1 、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，上下班亲自打卡（午休不打卡），不得代

替他人打卡。

2、 迟到、早退、旷工 （ 1 ）迟到或早退 30 分钟以内者，每次扣发薪金 10 元。 30 分

钟以上 1 小时以内者，每次扣发薪金 20 元。 超过 1 小时以上者必须提前办理请假手续，

否则按旷工处理。 （ 2 ）月迟到、早退累计达五次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。 旷

工一次扣发一天双倍薪金。 年度内旷工三天及以上者予以辞退。 3 、请假 （ 1 ）病假 a 、

员工病假须于上班开始的前 30 分钟内，即 8 ： 30 － 9 ： 00 致电部门负责人，请假

一天以上的，病愈上班后须补区、县级以上医院就诊证明。 b 、员工因患传染病或其他重

大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公

司给予工作安排。 (2) 事假：紧急突发事故可由自己或委托他人告知部门负责人批准，其

余请假均应填写《请假单》，经权责领导核准，报人事部门备案，方可离开工作岗位，否则

按旷工论处。事假期间不计发工资。 4 、出差(1) 员工出差前填好《出差申请单》呈权责

领导批准后，报人事部门备案，否则按事假进行考勤。 (2) 出差人员原则上须在规定时间

内返回，如需延期应告知部门负责人，返回后在《出差申请单》上注明事由，经权责领导签

字按出差考勤。

5 、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三天以上十天以内由隔级上级审批，

十天以上集团总部员工由人力资源部审查、总裁审批，子公司员工由所在公司人事主管部门

审查、总经理审批。 6 、加班 (1) 加班应填写《加班单》，经部门负责人批准后报人事部

门备案，否则不计加班费。加班工时以考勤打卡时间为准，统一以《劳动合同》约定标准为

基数，以天为单位计算。

备注:公司管理制度均是根据中国公司管理制度而编制。

6.2. 公司位置选择

公司首先定于北京发展较好的地段朝阳区，北京，中国的首都，是中国政治、经济、文

化中心，是历史文明的见证，是中国最繁华的大都市之一。在这个物质生活充足的年代也是

矛盾冲突滋长的时段，所以我们将公司定于发达城市，极具发展潜质。

7. 投资分析

7.1. 股本结构与规模

风险投资 资金入股

金额 150万元 100万元

比例 60% 40%

7.2. 资金来源与运用

200万元启动资金 风险投资占50%主要来源于3家风险投资公司为宜，既有利于降低

风险，也有利于公司的上市。另外100万来自于股东的资金入股，来自我们共同创业的6

位创业者，根据每人所出资本的多少分配股份。（在第三年将扩大生产，加入特设餐饮服务，

约用资金100万元）

200万的用处分别：

房价： 10万/月（按调查为100元/平米月） 合计共每年120万

装修价格为288元/平米 合计为： 144000元

办公设施：电脑，办公桌椅等 合计为10万元（20台电脑 ，每台3500元）

一些必要场景的布置价格为 10万元。

流动资金 100万。

合计总共 250万启动资金。

7.3. 投资收益与风险分析

主要假设：公司所用装修公司的效率高，公司设备购买速度快，物品可靠，人员招聘素

质高，能满足工作期间必要的要求；

租赁门头，选址在设施完善，且人流量大北京中心区繁华地段，付租金即可运营。

投资现金流量表如下：

投资现金流量表 单位：万元

固定资产投资 0 154 100

流动资金 0 96

销售收入 0 270 390 620 800 980

-变动成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

税前利润 0 67.21 179.89 375.77 542.89 709.35

-税收 0 13.5 19.5 31 40 49

税后利润 0 53.71 160.39 344.77 502.89 659.65

+无形资产摊销 5 5 5 5 5

净现金流量 -250 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

7.3.1.投资净现值

n

NPV=∑(CI-CO)/t(1+i)-t

t=1

考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%

NVP=-250+52.37+73.18+102.99+111.43+115.86=205.83

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

远大于零 ，故此投资方案可行。

7.3.2.投资回收期

投资回收期为两年零一个月

回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)

7.3.3.内含报酬率

根据现金流量表计算内含报酬率如下：

n

NPV（IRR）= ∑（CI-CO）/t（1+IRR）-t=0 IRR=95.2%

t=1

内含报酬率达到95.2%，远大于资金成本率10%，主要因为我们的服务切身的满足了

广大消费者的需求，竞争对手少，使得销售利润率较高。

7.3.4.项目敏感性分析

公司在销售收入存在来自各方面的不确定因素，我们对其按提高10%和降低10%的单

因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。

收入提升10%

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

固定资产投资 0 154 100

流动资金 0 96

销售收入 0 297 429 682 880 1072

-变动成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

税前利润 0 94.21 218.89 437.77 622.89 756.35

-税收 0 14.85 21.45 34.1 44 51.35

税后利润 0 79.36 197.34 403.67 578.89 755

+无形资产摊销 5 5 5 5 5

净现金流量 -250 84.36 202.34 408.67 583.89 760

NPV=142%

收入降低10%

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

固定资产投资 0 154 100

流动资金 0 96

销售收入 0 243 351 558 720 882

-变动成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

税前利润 0 40.21 140.11 313.77 462.89 611.35

-税收 0 12.15 17.55 27.9 36 44.1

税后利润 0 28.07 122.56 285.87 426.89 567.25

+无形资产摊销 5 5 5 5 5

净现金流量 -250 33.07 127.56 290.87 431.89 572.25

NPV=62.78%

公司对销售收入的提高和降低最为敏感。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达

60%，说明能承担风险，具有一定可靠性。

7.3.6．投资回报

根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取

合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的

30%。

8. 财务分析

8.1. 会计报表分析

重要报表数据：

初期第一年 第二年 第三年第四年第五年

固定资产投资 0 154 100

流动资金 0 96

销售收入 0 270 390 620 800 980

-变动成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

税前利润 0 67.21 179.89 375.77 542.89 709.35

-税收 0 13.5 19.5 31 40 49

税后利润 0 53.71 160.39 344.77 502.89 659.65

+无形资产摊销 5 5 5 5 5

净现金流量 -250 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

重要数据提示：

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

五年销售收入（万元）：270 390 620 800 980

五年净利润 （万元） 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

达到正现金流所需时间：六个月

8.1.1. 比率及趋势分析

项目（%） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

销售利润率 21.7 42.5 56.4 63.4 65.4

8.1.2. 预计销售趋势分析

销售收入随时间的变化趋势：

从上图可以看出利润从第7年开始增长缓慢，在第三年有一次大的增长，这是引入了

特色餐饮服务的原因，后3年趋于稳定，利润率也趋于平衡65%左右。

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如

果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会

比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。

8.1.3. 风险假定与分析

由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在600元/次的基础上，销售利润

较高。变动成本占收入的38.23%,现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争

夺市场份额；公司经营达不到预期的目的。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影

响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示：

表9.

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

价格(元)实际值 600 600 600 600 600

临界值 469.53 345.55 261.52 225.01 198.371

接待次数 实际值 4500 6500 10333 13333 16333

临界值 3517 3733 4517 4893 5400

变动资本 实际值 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

临界值 135.5 247.5 447 615 780

将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达

到盈亏平衡。最低售价为175元左右。变动成本允许有较大的增长。因此， 公司在各方面

能承担一定的不确定性风险。

9. 管理体系

9.1. 公司性质:有限责任公司

9.2. 组织形式

公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：

图13. 公司组织结构图

9.3. 部门职责

总经理:统筹整个公司的整体决策，重大问题的解决。是最高决策中心。

心理咨询部：此部门是整个公司的核心组成部分。下设心理部和技术科，心理部主要参

加顾客的问题提出实际的解决方案，参与顾客所要求问题的整个解决过程，即处于和事老的

角色；并将解决方案中需要的一些需要场景来达到目的要求传达到场景设计科，有设计科来

完成设计。技术科则是对于来自售后服务部及心理部两个方面顾客反映情况不断的改进公司

的解决方案，处理问题的思路，不断创新。

财政部：管理整个公司的财政情况。下设估价科和财务科。估价科负责来自心理部和场

景设计科，采购科的总体资料，对每位有要求的顾客形成一个合理有效，双赢的价格。财务

科负责整个公司的财务情况，公司的收入，支出，采购，进账等。

运营部：下设场景设计科和采购科。场景设计科这是对于有矛盾的顾客，为了解决顾客

矛盾而为顾客构造梦的空间，资料来自于心理部，此科主要进行合理的场景设计和场景布置，

所需物品送至采购科进行采购。采购科负责整个公司的物品采购。

市场营销部：是整个公司的门面。下设宣传部和售后服务部。宣传部主要负责公司的宣

传工作，提高公司形象。售后服务部则是采集顾客对于服务情况的态度，收集资料为技术科

和总经理的创新和决策奠定基础。

9.4. 创新机制

本公司着眼发展以下几个方面的创新：

场景创新，不断提出更加适应于各种问题的场景布置；

方法创新，心理部不断改进解决顾客矛盾的方法。

10. 机遇与风险

10.1. 机遇

国内人们的面子问题很严重，不敢上电视台或者心理咨询中心就诊；

国内的心理咨询中心仍为有偿服务，且价格偏高，效果不好；

我国代沟不断扩大，感情问题，亲情问题不断加重；

我国对于人际和谐也来越看重，多家媒体不断报道，引起人们关注。

10.2. 外部风险

国家对于公立心理咨询中心政策的影响；

潜在竞争对手的存在；

银行贷款的风险；

人们对于情感问题的忽视，面子问题的看重；

缺乏专利性，模仿程度容易。

10.3. 内部风险

价格问题的确定容易产生不便；

对于国家政策的改变，不能有效地提出合理的应对方案；

对于消费者的要求未必能够百分之百得解决；

对于模仿经营的存在，不一定能及时的提出创新。

10.4. 解决方案

熟悉该行业的法律法规；

寻找专业的心理医师进行在线推销，在线解答；

组建专业的专业的心理团队，对每个顾客售后服务，案例分析，不断创新，提出更加方

便，快捷的处理方案；

多元化经营，化解对单一服务的依赖性风险；

建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态，国家政策情况。

11. 风险资本的退出

风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。

11.1. 撤出方式

以股员收购的方式为主，逐步扩大股东占有的份额，直至风险资金完全撤出。

11.2. 撤出时间

按照收入情况每年的盈利额为50万。预计撤出时间为2年。