银行关于对印章管理专项审计情况的通报

银行关于对印章管理专项审计情况的通报

关于对印章管理专项审计情况的通报

根据2016年年度审计计划安排，审计部对我行印章管理

情况进行了专项审计。现将审计情况简要通报如下：

一、基本情况

（一）印章概况。至2019年2月26日，我行共有各类印

章445枚，其中：在用印章440枚；未启用印章3枚；停用未

上缴印章2枚。2016年1月至2018年12月期间刻制印章43

枚：因14个机构因名称变更刻制14枚，因新成立部室、支行

等刻制22枚，增设某支行等柜员刻制清讫章7枚。2016年1

月至2018年12月期间未销毁作废印章，审计检查期间于

2019年2月13日销毁组织名称变更、错刻、撤并等原因停用

印章341枚。

（二）管理分工情况。2016年1月至2016年9月，风险

部为印章管理部门，办公室自2016年9月起履行印章管理职

责，负责印章扎口管理；审计部负责对印章管理行为进行监督

检查；风险合规部、监察室负责对印章的刻制、启用、保管、

使用、停用和封存等过程中的违规行为进行处罚处理。

办公室经管关键印章（即：党委印章、行政印章及财务专

用章，下同），2017年8月23日购置、装置了用印监控软件

“摄像头录像大师”、高拍仪一部（用印资料实时录制操作台）、

台式计较机一台、安防视频监控硬盘录像机一部、安防监控摄

像头一台，关键印章由专职职员单人保管在办公室保险柜中。

各部室、营业网点自行保管、使用本机构印章，其中：营业网

点印章班后需随款箱上解我行库房，次日解回。

（三）制度建设情况

我行2014年5月12日印发了《银行印章管理制度》，

2018年11月12日根据《关于银行业金融机构加强印章管理

的通知》（要求，修订、印发了《银行印章管理办法（修

订）》，进一步明确：关键印章的范围及对外使用印章的范围；

印章刻制、保管、使用、废止、销毁等各个环节的管理，关键

印章用印的监督制约；印章管理过程中违规行为认定与责任追

究；分级授权和流程控制，明确用印申请人、审批人和印章管

理人等职责。

此外，在《银行会计基本制度（试行）》（行发〔2014〕

46号）第六章对网点业务印章的保管、使用等会计印章管理

做出了规定，在《银行安全保卫基本制度》(行发〔2014〕46

号)第五条对含印章上解在内的“三不留”做出了规定。

二、审计评判

审计结果表明，我行按照XXX等监管部门要求，建立了

印章管理制度，设计了印章管理簿册，关键印章经有权人审批

后在监控下用印，作废印章由办公室、监察室、安全保卫部、

审计部共同监销，审计期间未发生重大涉印章案件。但通过本

次审计发现，我行印章管理还存在一定不足，主要表现在：未

留存用印资料、制度条款不够严谨、刻制手续不规范、日常检

查不到位、部室印章管理不统一等方面。

三、审计发现的主要问题

（一）印章轧口部门未履行管理职责。2016年1月至

2018年12月期间，印章管理部门未对含关键印章使用在内的

印章管理情况进行过全面检查，且《银行印章管理办法（修

订）》(行发〔2018〕254号)也没有明确印章管理部门的检查

频率，不符合《关于银行业金融机构加强印章管理的通知》

“八、银行业金融机构印章管理部门、内部审计部门应对印章

管理制度落实情况进行定期检查和不定期抽查，定期检查至少

每年一次”等规定。

（二）用印痕迹记录不完整，监控制约不到位

1.未录制、保存关键印章的用印影像。2017年8月23日

至2019年2月18日关键印章用印4223次，用印软件均未录

制用印文档、用印人实时录像。经查，用印前由印章管理人员

启动计算机、打开软件，用印时由用印人在高拍仪台板上加盖

印章，但高拍仪面向用印人员的摄像头未联接计算机、面向用

印资料摄像头未录制用印文档。经询问，外包方软件安装人员

告知打开软件即可自动录制用印过程，但实际需要印章管理人

员“手动”点击“录制”的按钮才开始录像。2017年8月23日至

2019年2月18日期间，办公室从未回看过关键印章的用印影

像，致使该事项长期未能发现。

2.网点用印未留痕，监督制约不到位。如：在对外营业期

间，某支行将装有“业务专用章”、“贷款合同专用章”的未上锁

款包放置无监控的内勤衣帽间，可进出衣帽间的人员均可接触

到以上两枚印章，客户经理、柜员等使用以上两枚印章时，均

独立用印、无人陪同监督、无录像留存，且大部分用印均未登

记、未留存用印资料。

（三）制度建设与管理需求不匹配

1.监督制约条款不全面。如：《银行印章管理办法（修

订）》(行发〔2018〕254号)对关键印章领取、保管的操作规

范没有做出要求。

2.内容表述不清晰，上下文相矛盾。如：《银行印章管理

办法（修订）》(行发〔2018〕254号)第三十四条“停用印章第

一时间上交或告知办公室封存。停用的印章,由办公室统一保

管，先预存一年，无特殊情况的，期满后按流程办理上缴或封

存手续”、第三十五条“办公室出具封存清单，留存印模，双人

封存，一人监销，监销人为监察室人员，并全程录像留档。封

存清单及印模移交档案室永久保存”，停用印章的上缴期限、

保管部门及封存后至销毁的期限表述不一致，印章毁损流程描

述不清晰。

（四）印章实物管理不规范

1.印章刻制手续不标准

（1）未审核印章刻制机构的资质。2016年1月至2018

年12月期间我行刻制印章43枚，均由“XXX”刻制，风险合规

部、办公室提供的资料中只有该公司的“营业执照”、“税务登

记证”，未审验、留存其在公安机关备案的资料。

（2）印章刻制注销有罅漏。办公室2016年9月起作为印

章管理部门，其保管的《银行印章交接注销簿》（2018年11

月启用，注销办公室之外的其他部门、支行等组织交来的印

章）、《银行印章移交注销簿》（2016年2月启用，注销本

部门经管印章）、2018年4次部室及网点刻章申请敷陈，共

注销了刻制印章14枚。同期，根据网点及部门上报统计，办

公室实际刻制印章19枚，即：5枚印章的刻制没有记实。

（3）部分印章刻制未经领导签批。2016年1月至2018

年12月期间，33枚含行名的印章无主要领导审批手续或授权

同意刻制资料。

2.印章启用未留痕。2016年至2018年刻制、启用的印章

37枚在启用前均未注销、未拓模、未存档、未以行文的方式

通知相关单位，由使用、保管部门直接领取、启用。

3.印章保管不规范

（1）未统一印制保管、移交、使用簿册。一是印章保管、

移交记实不统一。办公室在《银行印章移交注销簿》记实关键

印章保管、移交事项；营业网点及运营管理部、公司业务部使

用《印章、密押、压数机、库房钥匙使用保管注销簿》注销印

章保管、移交事项；运营管理部所辖的清算中心、授权中心、

整点加钞中心、对账中心在运营管理部设计的《业务印章保管

使用注销簿》记实本中心印章保管、移交事项；其他部室均未

记实本部室经管印章的保管、移交事项。二是用印记实不统一。

关键印章在需用印时由用印需求部门填制《银行印章使用审批

单》，经有权人审批后在办公室监控下用印，在《银行印章使

用注销簿》记实用印情况；营业网点在运营管理部设计的《业

务专用章使用注销簿》记实用印情况；授信评审部使用自行设

计的《授信评审部包办总行盖章注销表》记实用印情况；信贷

管理部使用自行设计的《业务专业章使用注销簿》记实用印情

况；其他部室均未记实本部室经管印章的用印情况。

（2）印章跨部门保管、使用。营业部员工XXX保管、

使用清算中心的“清算中心业务清讫章（5）”，日常用于办理

公检法司等机构涉我行客户的查、冻、扣业务。

（3）非在用印章未集中管理。我行共5枚未用印章未上

缴办公室统一保管，其中：停用印章2枚；未启用印章3枚。

（4）个别网点印章班后未上解。抽查发现，2018年12

月31日17:57，某分理处柜员周某经管的业务清讫章放置在抽

屉内，未随款包上解入库保管，占抽查网点的12.5%。