全面预算调整办法

全面预算调整办法

第一章 总则

第一条 为了规范和加强全面预算调整工作，确保全面预算管理的顺利实施，

根据公司《全面预算管理制度》的规定和公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于指导公司机关本部、所属单位和控股子公司的全面预

算调整工作。

第三条 预算调整是指在预算执行过程中因特定的原因，按照规定的程序对

原预算进行修改和完善的行为。

第四条 预算调整的原则

1、例外原则，预算调整的重点是预算执行中出现的重要的、非正常的关键

性差异方面；

2、目标原则，预算调整结果不能偏离股份公司发展战略和经营目标；

3、最优化原则，预算调整方案客观可行，在经济上能够实现最优化；

4、谨慎性原则，不得随意调整预算。

第二章 调整内容

第五条 全面预算正式下达后，不得随意调整。

第六条 预算执行过程中，发生下列情况之一并且对本公司的收支造成重大

影响时，可对预算进行调整：

1、公司决定追加（或缩减）营运任务；

2、公司的业务经营模式、经营范围发生重大调整；

3、市场形势发生重大变化；

4、国家相关政策发生重大变化；

5、生产条件发生重大变化；

6、发生突发事件及其他不可抗力事件；

7、预算管理委员会认为应调整的其他事项。

第七条 预算调整按调整内容分为：预算目标调整和预算内部调整。

预算目标调整：是指对公司经营目标和影响经营目标的指标进行调整，比如

生产量、销售量、销售价格、成本费用、利润和现金流等；

预算内部调整：是对企业内部资源的调整，不会影响公司的经营目标，比如

部门经费分配、工资分配和固定费用分配等。

第八条预算目标调整的审批权限归预算委员会。预算内部调整审批权限为各

单位预算委员会。

第三章 调整程序

第九条 预算调整程序分为命令调整和申请调整。命令调整由预算委员会下

达，申请调整由各预算执行单位按照规定程序向预算委员会提出调整申请。

第十条 申请调整程序

1、申请。申请调整预算的单位向公司预算委员会办公室提交书面预算调整

报告。

2、审核。预算委员会办公室对各单位的预算调整报告进行分析审核，集中

编制公司预算调整方案。

3、审议。公司预算委员会对预算调整方案进行审议。

4、批准。预算调整方案审议批准后，下达执行。

第十一条 预算调整报告的主要内容

1、现行预算执行情况和执行进度；

2、预算调整的原因和理由；

3、建议调整方案或调整幅度；

4、预算调整后的影响；

5、预算调整后的执行措施。

第十二条 不按规定程序和要求上报预算调整报告的单位，预算委员会不调

整其预算。

第十三条 命令调整程序

1、提交。预算委员会办公室编制预算调整方案，提交预算委员会审议。

2、审议。预算委员会对预算调整方案进行审议。

3、批准。预算调整方案审议批准后，下达执行。

第十四条 命令调整预算下达后，各预算执行单位无条件执行。

第十五条 预算目标调整半年进行一次，公司预算委员会也可根据预算实际

执行情况，随时组织调整预算。

第十六条 在预算执行过程中对发生的突发事件及不可抗力事件需要调整预

算的，经单位负责人审批后可先行办理，但事后应履行预算调整程序。

第四章 附则

第十六条 本制度自印发之日起执行，解释权归公司全面预算委员会。