全面预算管理解决方案

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全面预算管理解决方案

篇一：全面预算管理解决方案

六、全面预算管理解决方案

全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目

标的根本保证。帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，

制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节

进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。

目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许

多挑战。因此，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核

心的财务管理信息系统已迫在眉睫。

主要问题分析

集团企业预算管理面临的问题

?

? 预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期

长，困难大，准确性低； 集团预算指标的下达及下级企业

预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的实时性差，预

算不能及时执行，致使预算形同虚设的报表；

? 只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义

上的事前预算、事中控制、事后分析，无法实现全面预算；

?

? 预算数据下发后，无法控制，不断追加数据总是超

出预算，出现赤字预算； 集团公司不能准确的查询和分析

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下属单位的预算执行情况，无法为企业经营决策提供支持依

据；

传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要

全面预算“理论成熟，工具落后”的情况，导致集团

企业的预算管理手工或半自动化，工作量巨大，不能将预算

做深、做细，并且预算执行过程中无法对实际的经营业务进

行有效的控制与指导，无法达到“事前计划、事中控制、事

后分析” ? 传统财务软件仅对会计科目做预算，最终得出

公司损益表、资产负债表和现金流量表的具体预测结果，未

能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括财务部门

和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧

密关联的全面预算管理的思想相距遥远，难以起到有效的预

算控制的效果

? 传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表，

缺乏预算的推导功能，仅实现了上下级之间的汇总，表内、

表间不能公式推导，大量的计算增加了相关人员的工作强度，

预算调整困难，使预算的可行性大打折扣

?

与业务系统不能有效集成，使得执行缺少监督，不能

有效控制

预算管理的目标和效果

?

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? 通过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的

蓝图。 以企业战略规划的指导下，采用多种编制方法，编

制收入预算、成本预算、费

用预算、现金流量预算、投融资预算和各种专项预算。

? 通过全面计划预算的协调平衡，对企业生产、销售、

运输等环节进行系统规划，

以确保实际经营活动协调有序进行。

? 根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、

变动，同时相关的计划相

应自动地进行联动调整。通过预算编制、申报、汇总、

审批、下达、调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，

实现以为预算主体、各职能部门为预算控制责任中心的全面

预算管理体系。

? 把预算控制贯穿于生产、经营的全部过程和各个方

面，对主要业务都实行严格、

规范的申请、审批流程。

? 通过实时的汇总各项业务的实际发生数，得以进行

及时的预算与实际发生数据

的比较和分析，采取相应的调整和控制措施。

方案要点

灵活设置预算方案

客户可以自定义设置预算，既包括业务预算，如销售

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预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算

等；

在预算设置的基础上，客户可以灵活设置各专业预算

的预算项目，既包括财务项目，管理费用、制造费用等，也

包括非财务项目，销售量，采购量等；

灵活定义预算表内和预算表间不同预算项目之间的计

算关系；

灵活设置各预算单元（部门、项目、往来单位、产品）

对应的预算；

灵活设置预算对象：既可按部门，也可按产品预算； 灵

活实现集团型企业内部预算的合并或汇总；

灵活设置各部门和人员在预算管理中的权限。

多维度、多层次管理，逐层向下分解集团的预算目标

预算提供多个层次管理，对组织结构、预算对象、预

算项目、预算周期提供各个层面的预算。组织结构可以由总

公司到最下级单位，及各级部门，预算对象、预算项目可以

分级到各个层次，预算周期支持年、季度、月、旬，天。预

算既可以编制较粗，按年度编制，也可以编制较细至每一天。

以满足不同层次的管理需要。

预算在编制过程中往往需要根据总体目标向下分解，

而分解时需要按照标准，例如按工资总额、按人数、面积等

方式。提供分摊标准的编制，以及依据标准分解预算。 多

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种预算管理功能，彻底打破预算瓶颈

企业的各部门可在一个软件平台上分别编制本部门预

算，并按权限实时了解与本部门相关的预算的状态，大大减

少各部门之间大量的预算协调工作量，提高预算编制效率；

系统可以根据定义的预算项目之间的计算关系，自动

计算出相关预算项目的值；系统既可以根据设置自动导入，

也可以手工输入财务、销售、生产等其他系统的实际发生数，

通过灵活自定义分析报表的格式，进行多维度预算差异分析，

如量差、价差分析及预算和差异的趋势分析，从而大大提高

分析的效率和准确性

多预算周期

预算系统提供年、季度、月、旬、天五种编制预算的

周期，可以将预算细化到任意程度，既可以满足财务预算、

资金预算，也可以满足业务预算的需要。 支持弹性预算

支持按周期的弹性和按项目的弹性，当某一预算周期

设为考核周期时，其明细的周期支持预算数据的弹性，即前

面期间的数据超出预算时，将自动降低后续期间的预算数，

但总的当前考核周期的数据不变。项目之间预算的弹性可以

通过项目的上下级关系体现，对于可以相互拆借的项目预算，

可以在其上级项目控制预算，这样就实现了单个项目预算的

弹性。

预算的自动预警 预算除了进行业务控制外，还可以根

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据定义周期地发布预警信息，以消息或EMAIL方式发给关心

此预算的人员。

应用逻辑

XX

XX集

团

总

公

司

各

下

级

单

位

功能介绍

系统概述

进行有效的预算编制和管理必须以企业发展战略为前

提，必须按照集团总公司发展战略的规划，编制适当的预算，

建立适当的预算管理体制。预算管理的实质是处理集团与功

能部门和各产业单位在财务资金上的集中与分散，在财务管

理权限上的集权与分权的相互关系。由于预算的编制影响到

整个集团的战略发展，因此必须统一领导，分级管理。统一

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领导是指预算制定与管理的方式方法与制度必须由总公司

制定。分级管理指各个分子公司或功能部门都有相对的预算

申报与管理权，部分或全部预算的使用可以独立决策。通过

预算规范企业行为，控制资金流向，对有利于企业战略目标

实现的行为给与支持，把企业中的各种经济活动统一到企业

整体发展目标上来，在公司内部形成上下一致的合力，推动

企业高效运转。

财务管理工作中公司预算体系的建立是十分重要的，

很多其他企业虽然有一套手工的预算体系，由于没有借助信

息系统来实现或没有好的系统支持，所以无法实现对预算执

行情况的控制，对预算的完成情况也无法进行及时准确的分

析。

浪潮GS集中财务管理软件通过集中预算管理彻底解决

了XXXX集团对下属各单位预算的实时监控、实时分析的要

求，能够随时掌握整个公司预算的执行情况。预算流程设计

方案如下：

功能特点

? 建立多级预算项目体系

这个多级体系类似于会计科目体系，通过多个总预算

项目及其明细项目来描述预算的总体结构。例如：设置现金、

管理费用两个总的预算项目来做现金流量预算、管理费用预

算，其中可以在现金这个总的预算项目下设置具体的现金流

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量项目，管理费用下设置具体的管理费用明细项目，通过这

种方法建立预算管理的项目描述体系。

? 预算初始

要由上到下即由总公司到下级单位的方式进行：

首先由总公司设置整体的预算类别和统一控制的预算

项目，在设置预算项目时要注意不同账集编码映射关系和科

目含义；

制定完统一的预算项目后确认下发，下级单位在下发

的项目基础上依据自己的预算需求建立预算体系，可以细化

下发项目和增加新的项目，但没有权限修改总公司下发的预

算项目；

预算项目进行细化，确定预算编报周期和控制周期（年

/季/月/日）和范围（分解到部门/分解到费用项目）；

? 预算编报

过程则是从下到上，再从上到下的方式进行：

首先由下级单位依据总公司下达的预算项目提出预算

申请，确认后上传总公司（也可以首先由总公司提出初步预

算匡算，然后下级单位依据匡算报预算）；

总公司确认下级单位的预算申请之后，进行预算的测

算，在测算的基础上进行调整，主要是一个预算平衡的过程；

总公司在总预算审核通过后，将分解后的预算反馈至

下级单位；

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下级单位则根据下发的预算数据进行分解和细化，形

成最终的预算数据，审核后便进入控制执行阶段；

篇二：用友全面预算解决方案

全面预算已成为中国企业的常态化管理且成效显著。

一方面，是国资委、财政部等的持续、大力推进；另一方面，

中国集团企业在经历快速发展后，大力推动管理升级，其管

理成熟度得以快速提升，为实施全面预算管理奠定了管理基

础；第三，依托于不断成熟的信息化工具，从预算与执行的”

两张皮”到预算的全程可控，再到预算精细化，许多先进企

业的全面预算管理已取得质的飞跃。

诚然，绝大多数企业的全面预算还处于起步阶段，但

随着大家对企业管理、对全面预算、对信息化等认知的提升，

对于全面预算信息化的要求也日趋成熟。

在全面预算信息化的进程中，用友 NC 全面预算被众

多大型企业评价为“最适合中国大型企业的全面预算解决方

案”。

全面预算推进集团化管理飞跃

全方位支撑集团管控体系

全面预算既是衔接战略、计划、预算的核心，也是衔

接集团、下属机构和责任中心的管控手段，还是唯一能将战

略、组织、资源、业务体系以及信息化等业务全部精密融合

起来的管理体系。因此，全面预算是全方位支撑集团管控体

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系最有力的体系化工具，集团公司无论具体采取什么样的管

控模式，全面预算都是其中最为有效和必然的管控手段之一。

覆盖全集团组织体系

NC 全面预算满足大型集团企业对于覆盖所有组织的

需求；通过可视化场景实现对编制过程的透明化管理；

并且满足全面预算编制的 N 上 N 下过程中，对于预

算的平衡。

构建大型集团多层级预算体系

NC 全面预算充分考虑到大型集团企业全面预算的层

级管理特性，满足从集团到公司、再到责任中心的多层预算

模型体系：一是集团层面 / 子集团层面的综合预算体系；

二是单体企业层面的预算体系；三是核心的责任中心级的

责任预算。

最能满足大数据下全面预算需求

除了上述优势，NC 全面预算还支撑大数据下的预算编

报。NC 全面预算可通过在线 + 离线客户端 +Excel 客户端

等多种方式进行统一编报。Excel 与 Web 离线客户端既节

省成本，方便用户操作，可大大缓解大数据压力，满足超大

规模企业在大数据环境下的全面预算编制、合并、分析等。

如百丽全面预算，实现了 229 家管理城市、近 XX0 家

店的预算在线编制，预算编制人员达 800 多人；

如中国建筑全面预算，共 1000 多个单位的用户在线

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上填报；在线端综合预算编制人员和审核人员约 2500 人左

右，离线客户端使用人员多达 7000 人。年预算数据汇总后

可达 3G 左右。

全生命周期的预算管理闭环

整合中国企业大多数需求的功能

NC 全面预算是当前能打造最全生面周期的预算产品。

包括：构建全面预算体系；预算平衡，优化资源配置；事前

计划、事中控制、事后分析 , 有效控制经营风险；多口径

汇总，即席分析，预实分析 , 预算对标等。

能满足全面预算闭环管理

实现全面预算闭环管理。提供从预算目标下达，到预

算编制、预算执行与控制、预算分析与调整、预算考核评价

的完整预算应用流程。

全面实现事前事中事后控制

在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且

还起到控制作用，NC 全面预算可实现事前事中事后的全方

位控制。

事前业务控制

实时的预算控制。可实现对多个财务和业务系统的控

制；实现预算数据执行状况的实时监控，对各级责任主体的

关键预算进行重点监控，并提供多级的预警机制。

预算事中控制——预警机制

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高效的预算分析

高效的预算分析。从相关业务系统中获取各级预算的

相关执行数据；可及时进行预算数与实际数的差异分析；支

持预算的分析过程并辅助形成分析报告；支持预算分析报告

的汇总、审批、存档和查询；支持多维度分析等。

全面预算指导下的管理精细化飞跃

管理视角全，多维度精细化

大型企业管理维度越来越复杂。NC 全面预算支持按照

任一维度口径进行预算分解，能够灵活的将年度分解到季度

/ 月度；或者将上级单位相应指标数据按照下级单位权重分

解到下级单位；支持固定预算、弹性预算；增量预算、零基

预算；定额预算、定率预算等。

绿城项目预算实现了预算科目的精细化分解；实现了

从产品类型到楼盘、到户型的产品维度细化；同时满足从期

间到季度再到月度的期间精细化；以及从区域到项目公司到

责任中心的组织细化；还有从进度到成本费用再到利润的测

算等。

而太平鸟的全面预算维度更为精细，除了产品维度、

组织维度、客户体系、渠道体系的精细化管理之外，更实现

了预算的日控制与日分析。

责任中心精细化预算

中国成熟企业的管理日益精益化。NC 全面预算支持对

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公司、部门的直线式管理，同时可实现对事业部、业务单元

矩阵式管理，甚至阿米巴等的内部市场化管理，以及针对渠

道、供应商等外部产业链管理。预算颗粒度可以直达项目、

门店、班组等最小责任单元。 指标精细化

支持预算指标任何维度的细化、量化，如可支持预算

到年、到季度、到月、到周甚至到天；支持指标细化到公司、

到部门、到门店、到班组甚至到人。

聚焦行业的全面预算方案

消费品行业全面预算

NC 全面预算完全适应消费品行业全面预算，其特点是：

维度多 ；表单复杂 ；海量数据；费用分摊；预算责任主体

多层级；责任中心高度复合性??

房地产行业全面预算

房地产行业全面预算特点是以项目为主线，成本为基

础，资金为核心。

NC 房地产行业全面预算可实现以项目预算为基础的，

精细化的全成本管控，更满足以精细化项目预算为基础的集

团化全面预算。

化工制造行业成本预算模型

NC 全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。

化工制造行业特点是配方复杂，配方多，加工层次少，

要求动态调整，循环应用多；包装形式多样，计量单位需要

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灵活转换；多工序分步结转，交互分配；联、副产品成本计

算和分摊复杂。

冶金制造行业成本预算模型

NC 全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。

冶金制造行业预算特点：生产工序较多，流程较长；

各责任中心（工序、车间、部门）成本预算是关键，涉及辅

料、人工、制造费用预算等；成本分摊复杂。

项目制造行业成本预算模型

NC 全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。

项目制造类：生产周期长（通常跨年）；生产费用多；

数量少，工艺复杂，车间多。该类企业的全面预算往往兼具

制造和项目管理的特点。

篇三：全面预算解决方案

全面预算解决方案

全面预算管理是企业进行战略实施和管理控制的主

要手段，也是企业财务管理的重要内容。目前多数企业运用

EXCEL表编制预算，导致预算管理过程中存在以下困难：

难以有效协调和管理整个组织共同参与预算、预算编

制工作量大、预算分析费时费力、难以多角度灵活、立体反

映数据、公式设置复杂易出错、多套预算数据容易混淆等。

诺亚舟管理咨询公司与全球最著名的预算管理软件提

供商——美国Hyperion公司结成全球合作伙伴关系，利用

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自身多年来在财务管理方面积累的丰富的咨询经验，借助

Hyperion公司的Pillar全面预算管理软件，为企业提供了

一套灵活、方便的全面预算管理解决方案。

一、 系统应用架构

Hyperion Pillar的应用一般分为三种角色：系统管理

员、合并人和计划人。系统应用架构如下图所示：

二、 系统特点和优势

1. 多维数据库为您提供灵活的数据展现

Hyperion Pillar的最大优势就是系统建立在多维数据

库的基础上，该系统引用了维度的概念，维度可以简单理解

为预算编制的对象或角度，如产品、客户、项目、部门等等。

多维数据库的引用大大增加了预算数据展现的灵活性, 这

一点对于跨地区经营、产品线比较复杂

的企业来说非常重要。

? 不同的预算编制人员，可以从本部门工作需要出发，

从不同的维度和属性自动创建自己需要的预算报表。

? 可以进行任意层次的数据汇总，并可以向下钻取数

据。

2. 严密的权限控制和高效流程管理提供让整个组织

参与的预算管理平台

当今多数公司的预算经理都希望一个预算解决方案能

够使整个组织广泛参与，而不仅仅由财务部门参与，以获得

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更有意义的数据：

? Hyperion Pillar提供了灵活的权限控制和管理功能，

既能够让不同部门的人员参与预算管理，又能对其权限进行

灵活控制，以保证公司预算信息的安全。

? Hyperion Pillar强大的远程访问能力保证了整个组

织的用户都能参与到预算管理流程中来。

? Hyperion Pillar既可以通过内部局域网分发和汇总

预算，也可以使用e-mail进行自动的分发和汇总。

3. 强大的财务智能和模型功能使预算编制简单高效

? Hyperion Pillar的内置财务报告功能可以快速地对

直接来源于详细预算细节的数据进行处理。预算基础表编制

完后，系统可以自动生成标准财务报表，并且可以自定义财

务报表；

? Hyperion Pillar提供了大量方便实用的工具和模型，

使您的预算编制更简单快捷 ? Hyperion Pillar提供灵活的

预算表的操作功能，可以使预算人员减少用在表格设计上的

时间，将更多的时间用在有增值的分析工作上。

4. 自动预算分析和强大的图形展现使预算差异分析更

省力、更直观

? Hyperion Pillar为您提供强大的自动分析能力，通

过获取实际数据，系统可以自动进行预算数和实际数的差异

分析。

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? Hyperion Pillar能够将预算表及预算分析表的数据

方便、快捷的以各种图形展示出来，从而使预算编制和分析

的结果更直观。

5. 弹性预算、滚动预算提高预算的适应性

在竞争日益加剧的今天，公司正在由传统的一年一次

的预算转向更具效率的滚动预算和弹性预算体系。

? Hyperion Pillar调整每年的开始月份可以做不同情

景的滚动预测，使预测不断更新，允许用户连续看12个月

的预算，从而取代了日历年度或财政年度。

? Hyperion Pillar支持对预算的关键变量进行修改，

从而快速生成新的基于不同业务水平的弹性预算。

6. 散列式架构为您节约了硬件系统大量成本投入

Hyperion Pillar支持远程离线操作，对网络、服务器

等硬件实施的依赖性不大。因此，相对其他系统来说，硬件

投入的成本会大大降低，这一点对于跨地区经营以及网络条

件较差的企业来说非常实用。

三、 诺亚舟/hyperion 简介

北京诺亚舟企业顾问有限公司是以提供“管理咨询”

和“管理软件”服务为主的专业性公司，简称“诺亚舟咨询”。

诺亚舟咨询现有一批专职咨询专家和资深软件工程师。

咨询专家大多数为国际一流大学具有深厚咨询经验的知名

教授以及国际级大型公司有丰富操作经验的资深人士，软件

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工程师都有丰富的行业背景和理软件开发、实施经验。

诺亚舟咨询作为成熟的战略性管理咨询公司，在财务

与成本管理、企业战略制定与实施、组织结构和业务流程再

造、人力资源管理、营销管理、生产运作管理等方面积累了

丰富的案例和经验。

在管理软件服务方面，诺亚舟咨询与全球最著名的预

算管理软件提供商——美国Hyperion公司结成战略合作关

系，借助Hyperion公司成熟、强大的全面预算管理软件—

—Pillar，为提高中国企业管理的精细化水平助一臂之力。

美国Hyperion公司是全球领先的企业绩效管理软件

（BPM）供应商，（Nasdaq: HYSL）成立于1981年，总部设

在美国加州Sunnyvale，员工2,500名，XX年营业额亿美元，

在全球28个国家设立分支机构，另外有16个国家通过

代理商销售服务。公司在全球拥有200万个用户，其中，

Pillar拥有2300家以上用户， 全球拥有600多家合作联盟

伙伴。目前，财富100强中的91%、日经指数日本百强中的

66％，金融时报欧洲百强中的53%是Hyperion的用户，40% 的

老客户每个季度持续购买Hyperion的产品和服务，9个CFO

奖的企业（最好财务状况奖）中8个是Hyperion的用户。

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