关于XXX公司推行全面预算管理的通知

深圳市XXX开展

文件

深XXX 01号 签发人：XXX

财字 2005第

关于XXX公司推行全面预算治理的通知

各部门、各大区、各分公司

为进一步明确公司的经营目标，对公司完成经营目标的过程实施监控，

优化公司资源配置，提升公司治理水平，强化内部操纵，防范经营风险，

保障公司经营目标实现，公司决定从2005年开始，在原费用预算治理的根

底上进一步推行全面预算治理。

一、全面预算治理组织体系

为推动全面预算治理的顺利实施，依据公司的实际情况及治理要求，

公司决定成立全面预算治理领导小组、全面预算治理推动执行小组、全面

预算治理责任小组。

第一条 全面预算治理领导小组的组成及职责

一〕全面预算治理领导小组的组成

全面预算治理领导小组由包括公司总经理在内的领导班子组成，其小

组组成如下：

组长：总经理

副组长：财务负责人

成员：各分管业务副总、总监

二〕全面预算治理领导小组职责：

1、组织拟订公司全面预算治理方法及相关制度、年度预算全然假设、预算

目标〔包括总目标和目标分解体系〕、预算编制方针和预算编制程序、预算

执行监控方法。

2、组织召开质询会，对全面预算治理推动执行小组提交的各职能部门〔含

区域〕、维修工厂、分公司预算草案和公司整体预算草案提出质询和审议，

并就必要的修改与调整提出意见。

3、最终确定全面预算治理推动执行小组提交的公司全面预算草案，各职能

部门〔含区域〕、维修工厂、分公司年度预算草案和调整草案，经总经理签

批后上报董事会审批。

4、审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施。

5、协调、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突。

6、审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩方法。

第二条全面预算治理领导小组的议事规那么

全面预算治理领导小组通过定期召开会议的形式履行其职责，全面预算治

理领导小组会议依据全面预算治理推动执行小组报请的审议内容，由全面

预算治理领导小组组长为召集人确定会议议程并主持议事。如组长因特殊

缘故缺席，由组长指定副组长代为履行上述职责。

第三条全面预算治理推动执行小组的组成及职责

一〕全面预算治理推动执行小组的组成

全面预算治理推动执行小组由包括各职能部门负责人组成，其小组组成

小组成员：包括各职能部门负责人、区域经理、维修工厂厂长、预算治

理分析员

二〕全面预算治理推动执行小组的职责

全面预算治理推动执行小组是全面预算治理领导小组的执行机构，在

全面预算治理领导小组的直截了当领导下行使以下职权：

1、具体负责拟定和修改公司全面预算治理方法及相关制度、年度预算全然

假设、预算目标〔包括总目标和目标分解体系〕、预算编制程序、全面预算

编制手册〔编制讲明、编制表格〕、预算执行监控方法等，报全面预算治理

领导小组审议。

2、依据年度经营方案，将全面预算治理领导小组提出的全面预算总目标进

行分解、下达。

3、组织各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司编制预算或调整预

算，对各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司编制的预算或预算调整进

行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司预算或预算调整方案，上报全

面预算治理领导小组审议。

4、向公司各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司下达经批准的全面预

算方案，监督各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司预算执行情况，定

期进行预算执行情况的分析评价和相应。

5、组织全面预算治理的培训工作，向全面预算编制、执行单位提供技术支

持，提出革新全面预算治理工作的意见。

6、碰到特殊情况时，向全面预算治理领导小组提出预算修正建议，或同意

并初步审查各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司提出的预算调整申请。

7、监督全面预算执行情况，并组织对全面预算执行结果进行分析评价和相

应，在 的权责范围内处理相关咨询题，向全面预算治理领导小组提交本预

算年度全面预算治理工作的分析报告。

8、协助全面预算治理领导小组协调、处理预算执行过程中出现的一些咨询

题。

第四条全面预算治理责任小组的组成及职责

全面预算治理涉及面广、业务交叉点多，各职能部门〔含区域〕、维修

工厂、分公司必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、紧密配合。

为确保全面预算治理工作的顺利进行，在各职能部门〔含区域〕、维修

工厂、分公司成立全面预算治理责任小组。

全面预算治理责任小组以公司的组织机构为根底，依据所担当的预算责

任划分，包括公司各职能部门〔含区域〕、各分公司、维修工厂。

一〕全面预算治理责任小组的组成

1、各职能部门〔含区域〕全面预算治理责任小组

组长：各职能部门负责人、区域经理

成员：各职能部门〔含区域〕全面预算治理责任小组成员由各职能部门

〔含区域〕负责人负责组织，财务部协助提供相关的数据。

2、维修工厂全面预算治理责任小组

组长：维修工厂厂长

成员：维修工厂财务、维修工厂商务

3、分公司全面预算治理责任小组

组长：分公司负责人

成员：分公司财务、分公司商务

二〕全面预算治理责任小组的职责

各职能部门〔含区域〕、维修工厂、分公司第一负责人对本部门〔含区

域〕、维修工厂、分公司预算担当第一责任。

全面预算治理责任小组负责提供编制预算的各项根底资料，包括：

1、本部门〔含区域〕、维修工厂、分公司的预算初稿和初稿依据。

2、监督本部门〔含区域〕、维修工厂、分公司预算的执行情况并及时进

行相应。

3、依据内外部环境的变化提出预算调整申请。

4、协调本部门〔含区域〕、维修工厂、分公司内部资源及部门之间的预

算关系。

二、全面预算编制流程

制定经营目标

营业收进预算

经营预算

人维固营零

力修定业配

资耗资及件

营业总本钞票

源料产治采

本本投理购

利润预算表

钞钞资费

票票

现金流预算表

财务预算

实现经营目标估量

三、全面预算编制及治理责任单位

融

资

方

案

表格编预算编制及治理责

号 表格名称 任部门 要紧责任人 备注

财务部 会计经理 已完成 表1 预算编制流程

财务部 会计经理 已完成 表2 预算编制讲明

费用预算编制讲

表3 明 财务部 会计经理 已完成

分公司及维修工厂

表4 维修收进预算 分公司维修工厂 负责人

维修耗料本钞票分公司及维修工厂

表5 预算 自动生成 负责人

表6 零配件采购预算 自动生成 物控部经理

维修人工本钞票分公司及维修工厂

自动生成

表7 预算 负责人

维修总本钞票预分公司及维修工厂

自动生成

表8 算 负责人

网络运营营业费

表9 用预算 各分公司 分公司负责人

高端维修营业费

表10 用预算 各维修工厂 维修工厂负责人

总部各职能部门及各部门经理、区域经

表11 治理费用预算 区域 理

人力资源本钞票

表12 预算 人力资源部 人力资源经理

总经办IT部分公司

表13 投资本钞票预算 工厂 各单位负责人

表14 现金流预算 自动生成 会计经理

注：全面预算编制表格另附模板。

四、关于全面预算治理的相关制度及治理 由全面预算治理领导小组托付财

务部做出解释。

以上决定自发文之日起执行。

特此通知

深圳市XXX开展

二OO五年二月四日

主题词:关于XXX公司推行全面预算治理的通知

抄报：CEOCOO

抄送：XXX财务部

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