公司全面预算管理考核办法

全面预算管理考核办法

一、考核范围

考核范围：集团投资设立的全资和控股子公司（学校）、事业部。

二、考核内容和计分方法

全面预算管理考核内容分为预算编制与管理情况考核和预算偏离 度考核

两部分，采用计分制，总分满分分，其中预算编制与 管理 情况考核占总分

1

比重为预算偏离度考核占。总分二预 算编 制与管理情况考核得分

30% ；70%

义预算偏离度考核得分。

30%+X70%

（一）预算编制与管理情况考核，包括年度预算编报考核、预算 执行

情况报告考核两项内容。满分为分。对未达到考核标准和要 求的项目实行

1

减分制，单项扣分扣完为止。

150

、年度预算编报考核，满分为分。

（1）（20

报表报送的及时性分）：能在规定时间内按时报送各类 预算

报表、说明及相关资料的，可得满分。每迟报天扣分。

12

（2）（30

报表数据的正确性分）：表内各项数据准确、完整，勾 稽关

系正确、合理，符合数据有效性要求；表间数据衔接正确， 无逻 辑性错误；

预算报表主要指标与集团下达的年度经济责任指标 保持一 致；符合以上情

况可得满分。每出现一项错误扣分。

3

250

、预算执行情况报告考核：满分为分。

（1）（20

年中预算执行分析报告分）：能在规定时间内按时报送 预算

执行情况书面报告，对主要指标情况作出具体分析的，可得满分。 每迟报

1

天扣分。

2

(2)(30

年度执行情况分析报告分)：能在规定时间内按时 报送预 算执

行情况书面报告，并达到内容全面、准确，分析透彻的，可得满分。 每迟报

13

天扣分。

(二)年度预算偏离度考核，满分为分。各指标分值占总 分 比重见

1

年度预算偏离度考核表。

预算目标偏离率(决算数-预算数)/预算数义。

P=1%

1

、营业收入、利润总额、归属于母公司所有者净利润、经营活动 现金

流量净额、应收账款周转率、存货周转率六项指标的计分 方法如 下：

当时，得分工分值当时，得分二 分值

I P I W10%X 1% ；10%VPW50% X

(50%-P) /(50%-10%)

；

当时，得分二分值义当

-30%WPV-10%(30%+P) /(30%-10%);PV-30%

或时，得分二。

P>50%0

2

、银行借款、三项费用占营业收入比例两项指标的计分方法 如 下：

当时，得分二分值当时，得分二 分值

I P I W10%X 1% ;10%VPW30% X

(30%-P) /(30%-10%);

当-时，得分工分值 ；当

50%WPVT0%X (50%+P) /(50%-10%)PV-50%

或时，得分二。

P>30%0

三、考核实施及依据

1

、 全面预算管理考核由集团预算管理委员会组织实施考核，考 核前

由预算单位在规定时间内进行自评计分。

2

、预算编制与管理情况的考核，以财务资产管理部日常管理 记 录和

收集的资料为依据；预算偏离度的考核，以审计后年度会计决算 报表反映的

预算执行结果为依据。

、考核评价和奖罚集团公司建立全面预算管理工作评价制度， 设置

ABCD

、、、

四个等级。通过考核，根据分数的高低，由集团预算管理委员会评定 并给予

奖惩和通报。

根据子公司的经营规模和行业性质，管理评价和奖罚的标准分为 两类：

（一）建筑、安装、市政、装饰、建材、机械制造和房地产开发 等集

团型子公司，管理评价和奖罚标准如下：

1A90903

、级分以上（含分，起始分下同），奖励元；

2B80902

、级分一 分，奖励元；

3C60804D60

、级分一 分，不奖不罚；、级分以下，罚款

2

元。

（二）、建筑设计、商贸流通、融资租赁、保险代理、物业管理、 境

外公司、学校等单体型子公司和事业部，管理评价和奖罚标准如下:

1A909022

、级分以上（含分，起始分下同），奖励元；、

B80901

级分一 分，奖励元；

3C60804D60

、级分一 分，不奖不罚；、级分以下，罚款

1

元。

上述奖罚纳入集团对各子公司年度全面预算管理单项考核体 系。

五、其他事项、由于重大客观因素对预算指标带来的影响，集 团预算

1

管理委员会可根据公开、公平、公正的原则，对考核计 分进行合理修正。

本办法由集团公司财务资产管理部负责解释。

2

、

3

、本办法自发文之日起施行附件：

12

、预算编制与管理情况考核表、年度预算偏离度考核表

附件

1

：

预算编制与管理情况考核表

考核年度: 填报单位：

标准分 自评分 备注 考核项目 考核分

预算编报 情

况

及时

20

正确完整

30

年中执行情 况

报告

预算执行

20

情况报告

年度执行情 况

报告

30

合计

1

附件

2

预算偏离度考核表

考核年度:

填报单位：金额单位：万元

考核项目 标准分 预算数 决算数 偏离率 自评分 考核分

1

、营业收入

20

220

、利润总额

3

、归属母公司 所有者净利润

4

、经营活动现 金

流量净额

10

5

、银行借款（短

期和长期借款）

10

6

、应收账款周 转

率

10

7

、存货周转率

8

、三项费用占 营

业收入比例

10

10

合计

1