全面预算管理指标体系

全面预算管理指标体系

一、营销预算主要指标体系

1=/

、销售收入变动率销售收入净额实际数销售收入净额预算数

2=/

、销售量变动率销售量实际数销售量预算数

3=/

、销售费用变动率销售费用实际数销售费用预算数

4=/

、销售利润变动率销售利润实际数销售利润预算数

5=/

、销售利润率变动率销售利润率实际数销售利润率预算数

销售利润率销售利润数销售收入数

=/

6=/

、销售费用率变动率销售费用率实际数销售费用率预算数

销售费用率销售费用数销售收入数

=/

7=/

、应收账款周转率实际销售收入净额平均应收账款余额

平均应收帐款余额（期初应收帐款余额期末应收帐款余额）

=+/2

8=/

、销售回笼率变动率实际销售回笼率预算销售回笼率

销售回笼率销售回款实际数销售回款应收数

=/

（销售收入为不含税，贸易类企业计算当期销售回笼率）

9=/

、人均销售收入变动率人均销售收入实际数人均销售收入预算数

人均销售收入销售收入实际数公司员工数

=/

※变动率≤±，预算准确率：优

5%

5%7%

<变动率≤±，预算准确率：良

7%10%

<变动率≤±，预算准确率：合格

变动率，预算准确率：不合格

>10%

二、生产预算主要指标体系

1=/

、生产量变动率生产量实际数生产量预算数

2=/

、直接材料变动率直接材料实际数直接材料预算数

单位产品直接材料变动率单位产品直接材料实际数单位产品直接材

=/

料预算数

3=/

、直接人工变动率直接人工实际数直接人工预算数

单位产品直接人工变动率单位产品直接人工实际数单位产品直接人

=/

工预算数

7=/

、采购价格变动率采购单价实际数采购单价预算数

8=/

、存货周转率实际销售成本净额平均存货余额

平均存货余额（期初存货余额期末存货余额）

=+/2

9=/

、修理项目开工率修理项目实际开工数修理项目预计数

10=/

、修理项目完成率修理项目实际开工数修理项目实际完成数

※其他指标详见相关表格体系

※变动率≤±，预算准确率：优

3%

3%5%

<变动率≤±，预算准确率：良

5%8%

<变动率≤±，预算准确率：合格

变动率，预算准确率：不合格

>8%

三、研发预算主要指标体系

1=/

、研发项目完成率研发项目实际进度研发项目预计进度

※此指标为估计值

2、研发项目费用变动率研发项目费用实际数研发项目费用预算数

=/

3=/

、研发项目投资变动率研发项目已投资额研发项目预算投资额

4=/

变动率，预算准确率：不合格

>8%

5=/

、可控费用比重可控费用总额行政费用实际额

五、人力资源预算主要指标

1=/

、员工淘汰率员工淘汰数员工总数

2

、公司现有人员结构：

公司目标人员结构：

※以上两项非财务指标，填写公司员工的学历结构，及直接产生效益人

员（处于生产、销售的人员）的比重。

3、工资变动率=工资实际发放数/工资预算数

4=/

、人均工资工资实际发放总额实际员工数

5=/

、人均工资变动率人均工资实际数人均工资预算数

6=/

、百元销售收入工资含量工资总额销售收入总额

7=/

、人均利润率利润总额实际员工数

六、资本性支出预算主要指标

1=/

、固定资产购置率固定资产实际购置额固定资产预算额

2=/

、资本性支出完成率资本性支出实际发生额资本性支出预算额

七、财务预算主要指标

1= /

、速动比率实际速动资产实际流动负债

※速动资产流动资产存货预付账款待摊费用待处理流动资产损失

=----

5=/

、应收账款周转率实际主营业务收入实际平均应收账款余额

6=/

、资产利润率实际税后利润实际总资产

7=/

、净资产收益率实际税后利润实际净资产

8=-/

、销售毛利率（实际销售收入实际销售成本）实际销售收入

9=/

、主营业务利润率实际主营业务利润实际主营业务收入

10=/

、存货周转率实际主营业务成本实际平均存货余额

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、固定资产比率实际固定资产实际总资产

12=/

、净资产比率实际净资产实际总资产

13=/

、成本利润率实际利润总额实际成本总额

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、费用利润率实际利润总额实际费用总额

15=/

、不良资产生成率不良资产实际产生额资产实际总额

16=/

、不良资产处置率不良资产实际处置额不良资产总额

※以上指标为预算考核指标，其他指标参见财务指标。