法律法规高频考点第5章 存款业务

第5章存款业务

第一节个人存款业务

考点1：个人存款业务概述

个人存款业务种类包括活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储

蓄存款和保证金存款。

考点2：活期存款

活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及银

行预留密码，在银行营业时间存取现金。

1.起存金额

1元起存。

2.计息

（1）计息金额。存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分

以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。活期存款按复利计息。

即在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利。其他存款不论存期多

长，一律不计复利。

（2）计息时间。从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末

月的20日为结息日，次日付息。

（3）计息方式。包括积数计息和逐笔计息两种计息方式。

人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率

人民币存款利率的换算公式：日利率（‰）=年利率（%）÷360

月利率（‰）=年利率（%）÷12

①积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。多用

于计算活期存款利息。计息公式：

利息=累计计息积数×日利率

其中，累计计息积数=每日余额合计数。

②逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。多用于计算整存整取定期存款利

息。计息期为整年（月）的，计息公式：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率

考点3：定期存款

1.定期存款利率

定期存款利率视期限长短而定，一般期限越长利率越高。如果存期内遇利率调整，仍按

存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

2.定期存款计息方式

（1）提前支取。支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并

1.定活两便存款

（1）存款灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存

款的实际存期按规定计息。

（2）利率优惠：利息高于活期储蓄

2.个人通知存款

（1）开户时不约定存期，预先确定品种。

（2）一般5万元起存。支取时提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。

（3）目前，银行提供1天、7天通知储蓄存款两个品种。

3.教育储蓄存款

教育储蓄存款是指父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金

和利息的一种定期储蓄。其特点包括以下几个方面。

（1）利息免税。教育储蓄存款免征储蓄存款利息所得税。

（2）利率优惠。1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利

率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

（3）总额控制。教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

（4）储户特定。储户为在校小学四年级（含四年级）以上学生，如果需要申请助学贷

款，金融机构优先解决。保证金存款的目的是解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交

一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。

（5）存期灵活。教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为1年、3年和6年。

提前支取时必须全额支取。

4.保证金存款

主要指个人购汇保证金存款中，商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇

的取得外汇的保证金。

第二节单位存款业务

考点：单位存款的种类

1.单位活期存款

（1）含义：是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、

存取的存款类型，又称单位结算账户。

（2）种类：包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

①基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，

简称基本户。

【提示】基本户是存款人的主办账户。企事业单位只能选择一家商业银行开立基本账

户；同一存款客户只能在商业银行开立一个基本户。

②一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银

行营业机构开立的银行结算账户，简称一般户。一般户可以办理现金缴存，但不得办理现金

支取。

③专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结

算账户。

存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，

信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，

社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

④临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

◆开立情形：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

◆账户有效期：最长不得超过2年。

2.单位定期存款

单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取

本息的存款类型。

3.单位通知存款

（1）含义：指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并

约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

（2）种类：按存款人提前通知期限长短分为1天通知存款和7天通知存款。

4.单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结

算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利

率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

5.保证金存款

（1）含义：指商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，

或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的

存款类别。

（2）分类：按照保证金担保的对象不同，分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、

黄金交易保证金、远期结售汇保证金。

6.人民币同业存款

（1）同业存款是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行

的款项，也称同业存放。属于商业银行的负债业务。

（2）与同业存放相对经营的概念是存放同业（存放在其他商业银行的款项），它属于

商业银行的资产业务。

第三节外币存款业务

考点：外币存款业务的币种和种类

1.币种

我国银行开办的外币存款业务币种主要有美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、

加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，需要存款人兑换成这九种货币中

的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

银行外汇牌价表中的现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价都是以银行为

主体的表示方法。现汇是可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国

纸币、硬币。

（1）现钞买入价（钞买价）是指银行买入外币现钞的价格。

（2）现汇买入价（汇买价）是指银行买入外汇的价格。

（3）现钞卖出价（钞卖价）是指银行卖出外汇现钞的价格。

（4）现汇卖出价（汇卖价）是指银行卖出外汇的价格。

（5）中间价（基准价）是指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

人外汇买卖业务通常遵守的原则是“钞变钞、汇变汇”。现钞不能随意兑换成现汇，需

要支付一定的钞变汇手续费。现汇买入价和现钞买入价往往不同，因为现钞的管理成本更高，

（1）大额存单采用标准期限的产品形式。大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、

9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。

（2）大额存单自认购之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期

还本。

（3）大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；保险

公司、社保基金也可以投资大额存单。

（4）个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人不低于1000万

元。

考点2：同业存单业务

（1）同业存单是指由存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，

是一种货币市场工具。存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及

中国人民银行认可的其他金融机构。

（2）同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。

（3）存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、

期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。