银行个人教育储蓄存款业务操作规程

个人教育储蓄存款业务操作规程

功能描述

个人教育储蓄存款是居民个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外

的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）而每月固定存入一定金额，到期支

取本息的一种定期储蓄。

制度规定

基本规定

1.教育储蓄存款存期分为一年、三年和六年，最低起存金额为50元，本金合计最高限

额为2万元，起存金额不得超过（2万元/开户期限）。

2.教育储蓄实行利率优惠。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期

储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

3.教育储蓄存款在存期内遇利率调整仍按开户日挂牌公告的利率计息。

4.教育储蓄到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。教育储蓄到期支取时应遵循以

下规定：

1) 储户凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）

一次支取本金和利息。储户凭“证明”可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。营

业网点支付存款本金和利息后，应在“证明”原件上加盖“已享受教育储蓄优惠”等字样的

印章，每份“证明”只享受一次优惠。

2) 储户不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利率优惠，即一年期、三年期按开户日

同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄

存款利率计付利息。同时，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

5.教育储蓄逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率

计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

6.教育储蓄提前支取时必须全额支取。提前支取时，储户能提供“证明”的，按实际存

期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；

储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定

征收储蓄存款利息所得税。

7.“证明”的样式由国家税务总局制定，各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务

局印制，由学校到所在地主管税务机关领取。“证明”一式三联，第一联学校留存；第二、

三联由储户在支取本息时提供给营业网点，营业网点应将第二联留存备查，第三联在每月办

理扣缴税申报时一并报送主管税务机关。

8.储户到所在学校开具“证明”时，应在“证明”中填列本人居民身份证号码，无居民

身份证号码的，应将本人户口簿（户籍证明）复印三份，分别附在三联“证明”之后。

9.其它规定参照零存整取储蓄存款。

业务流程图

1052个人账户开户

1083卡内转开定期

1080个人现金存款

1082同客户转账（）

转入方

1126约定转账申请及维

护

1．教育储蓄定期存款开户

1.1. 功能描述

用于教育储蓄定期存款账户的开户。支持以一本通存折、银行卡为介质开户。包含交易：

【1052个人账户开户】、【1083卡内转开定期】。

1.2. 业务流程

1.2.1. 业务流程图

8.最终确认

交予客户

7

.加盖印章

客户

综合柜员 授权员

2.审核

1.申请

3.启动开户

交易

Y

4.是否

需要授

4.复核授权

N

5.提交、打

印

6.客户确认

签字

9.整理

1.2.2. 业务流程描述

步

骤

操作环节 操作描述 操作要点 风险点

1. 申请开立新的一本通

存折的：提交开户人有效

身份证件原件及复印件，

若为代理人办理的，需同

时出示代理人的有效身

份证件原件及复印件。

2. 按照规定填写个人业

务交易单的相关信息。

3. 现金开户的提交现金；

转账开户的提交转出账

户的凭证；待销账开户的

提交待销账凭条。

1) 需要客户提供有效身

份证件的，通过联网核查

系统审核身份信息的真

实性、有效性、合法性，

实名制开户，并打印联网

核查结果。

2) 审核客户填写的个人

业务交易单是否合规、有

无遗漏。

3) 身份证件复印件是否

与原件一致。

1)若为现金开户，在储户

视线范围内清点现金、检

验真伪，无误后收妥并登

记票面；若为待销账开

户，需与生成待销账时原

待销账信息凭证上的信

息进行核对，核对无误后

方可办理。

2)以一本通存折为介质

新开账户的，使用【1052

个人账户开户】进行开

户。

3）以银行卡为介质开立

账户的，使用【1052个人

账户开户】、【1083卡内转额不足，造成漏存，须在

开定期】

交易进行开户。

4)根据客户需求和系统

提示录入要素，审核相关

信息是否一致。

1 申请

一定要在客户视线范围内

清点客户所交款项，款项

不符或客户有异议的，当

即退还客户，待核定现金

无误后，再按规定办理业

务。

2 审核

认真审核客户提

供的身份证件是

否真实、有效，

是否与当事人相

符，提防过期、

权申请表（机构主管签字、

盖业务章）及个人业务交

易单；

4.客户身份证件，如为代

理，还需提供代理人身份

证件；

5.客户影像。

交易提交成功后，根据系

5 提交、打印

统提示，打印个人业务交

易单和一本通存折。

6

客户签字

确认

将个人业务交易单交给

客户签字确认并收回。

1) 个人业务交易单经客

户签字确认后加盖业务

用章和个人名章作业务

7 加盖印章 需复核柜员盖章

流水凭证。

2) 以一本通存折为介质

开立账户的，在一本通存

折扉页上加盖业务用章。

综合柜员再次对个人交易

业务单、凭证的要素进行

最终确认

8 并交于客

户

将相关凭证、业务回单、

客户证件一并交给客户。

核对，将开立账户的凭证、

业务回单、客户证件交给

客户，交于客户后提示客

户提醒客户收妥凭证、证

件和回单。

个人业务交易单按当日

业务发生顺序妥善保管；

9 整理

将打印的联网核查结果

或者客户身份证复印件

作交易凭证的附件。

1.3表单记录

记录一：个人业务交易单

记录二：大额登记簿（每日打印）

1.4事中授权审核

1. 【1052个人账户开户】资金来源为现金时,当日开户20万元(含)以上需要授权.

2. 【1052个人账户开户】资金来源为转账时,当日开户50万元(含)以上需授权需授权

3. 【1052个人账户开户】资金来源为待销账时，需授权。

4. 【1052个人账户开户】个人支票户作为资金来源时，支票签发日期超过提示付款期

需授权。

2．

存入

2.1. 功能描述

用于教育储蓄存款账户的续存。包含交易：【1080个人现金存款】、【1082同客户转账】、

【1086个人无卡/折存现】。

2.2. 业务流程

2.2.1. 业务流程图

8.最终确认

交予客户

6.客户确认

签字

4.是否需

要授权

客户 综合柜员 授权员

1.申请

2.审核

3.启动存入

交易

Y

4.复核授

权

N

5.提交、

打印

7.加盖印

章

9.整理

2.2.2. 业务流程描述

步

操作环节 操作描述 操作要点 风险点

骤

1 申请

1. 有折续存的，提交凭证，

填写个人业务交易单的相关

信息，存款5万元（含）以

上的，还需出示经办人有效

身份证件原件。

2. 无折续存的，填写个人业

务交易单的相关信息并出示

经办人身份证件原件。

3. 现金存入的，提交现金；

转账存入的，提交转出账户

的凭证；待销账存入的，提

交待销账凭条。

1) 客户提供的开立账户的凭

证是否为我社签发、是否真

实有效。

2) 需要客户提供有效身份证

件的，通过联网核查系统审

核身份信息的真实性、有效

性、合法性。

3) 审核客户填写的个人业务

交易单是否合规、有无遗漏。

4) 检查账户的存款记录是否

连续，是否存在漏存记录。

认真审核客户提

一定要在客户视线范围内

清点客户所交款项，款项否真实、有效，

不符或客户有异议的，当

即退还客户，待核定现金

无误后，再按规定办理业

务。

供的身份证件是

是否与当事人相

符，提防过期、

伪造等无效身份

证件。

2 审核

1．可一次性存入约定金额

的倍数，对账户进行预存。

2．对于出现漏存的零存整

取账户，及时告知客户需

1

) 现金存入的，在客户视线在次月补存，否则连续两

范围内清点现金、检验真伪，月漏存视同违约，不允许

无误后收妥并登记票面。待再存入，只能销户。

销账续存的，需与生成待销3．该账户到期后不允许再

账时原待销账信息凭证上的存入，若账户最后一月漏

信息进行核对，核对无误后存，则到期销户时，根据

方可办理。 实际存款金额、实际存期

启用存入

2) 有卡折现金存入使用及零存整取利率进行计

3

交易。 息。 【1080个人现金存款】

支取交易

3) 无卡折现金存入使用4．账户使用1126签约自

【1086个人无卡/折存现】。 动转账存入的，若约定转

4) 转账存入使用【1082同客账日活期账户余额不足，

户转账】。 在当月补足活期账户余

5) 根据客户要求求和系统提额，系统仍可自动转账存

示录入要素，注意审核相关入；若当月未补足活期账

信息是否一致。户余额，需次月约定转账

日前在柜面存入上月漏存

金额或在次月约定转账日

后月底前双倍存入漏存金

额。

1．柜员办理业务

时应遵循先收

款、后记账的原

则。

2．不得违反大额

存款业务的规

定，不得公款私

存，严格执行当

地人民银行现金

管理的有关规

提交、打

5

印

客户签字

6

确认

综合柜员提交主机，按系统

提示依次打印个人业务交易

单、凭证。

将打印后的个人业务交易单

交于客户核对，核对无误后

签字确认。

个人业务交易单加盖业务用

7 加盖印章 需复核柜员盖章

章及柜员名章作业务流水凭

证。

综合柜员再次对个人交易业

务单、凭证的要素，现金进

最终确认

8 并交于客

户

行核对，连同凭证、业务回

单、客户证件交给客户。交

于客户后提示客户提醒客户

复点现金，收妥凭证、证件

和回单。

1)将现金按规定入库（箱）

保管；

个人业务交易单按当日业）

2

9 整理

务发生顺序妥善保管;将打

印的联网核查结果或者客户

身份证复印件作交易凭证的

附件。

2.3表单记录

记录一：个人业务交易单

记录二：大额登记簿（每日打印）

2.4事中授权审核

1.【1082同客户转账】当资金来源和去向为待销账时，需授权。

2.【1082同客户转账】转出账户凭证种类为其他凭证时需授权。

3.【1082同客户转账】“当‘开户人名称’录入时，‘账户名称’与‘开户人名称’不

一致，需授权”。

3．

正常销户

3.1. 功能描述

用于个人教育储蓄存款的正常销户，分为现金销户和转账销户。包含交易：【1078个

人账户销户】。

3.2. 业务流程

3.2.1. 业务流程图

客户 综合柜员 授权员

1.申请

2.审核

3.启动销户

交易

Y

4.是否需

要授权

4.复核授

权

N

3.2.2. 业务流程描述

步操作环

骤 节

操作描述 操作要点 风险点

1 申请

2 审核

1. 提交开立账户的相关

凭证，学校提供的正在接

受非义务教育的学生身

份证明。

2. 提前销户的，提交存款

人有效身份证件原件。若

为代理人办理的，还需同

时提供代理人的有效身

份证件。

1) 开立账户的凭证是否

真实有效，是否我社签

发。

2) 账户是否处于挂失、质

押、冻结、止付等状态。

3) 通过联网核查系统审

核身份信息的真实性、有

效性、合法性。

4) 是否提供了正在接受

非义务教育的证明。

认真审核客户提

供的身份证件是

否真实、有效，

是否与当事人相

符，提防过期、

伪造等无效身份

证件。

1．柜员办理业务

时应遵循先记1. 若教育储蓄账户设置

账、后付款的原了约定转账等签约关系，

则。 需将签约关系解除后，方

2．认真审核客户可办理销户。

提供的身份证2. 销户时资金去向选择

件，是否与客户转账的，转入账户必须与

当事人相符，提销户账户在同一客户号

防出现过期、伪下。

造等无效身份证3. 账户违约后，不允许再

件。 续存。

3．办理取款业务4. 谨慎录入“是否提供教

时，应严格执行育证明”字段，避免利息

现金管理的有关计算错误。

规定。

1)使用【1078个人账户销

户】办理销户业务，销户

启用销

方式选择“正常销户”。

3

户交易

2)根据客户要求和系统

提示录入要素，注意审核

相关信息是否一致。

如需授权，则提交授权

是否复

4 员授权，无需授权则转

核授权

步骤5。

1.存折、存单；

2.资金去向为转账时，需

同时提供个人业务交易单

或转入账户凭证；

3.客户身份证件，如为代

理，需同时提供代理人身

份证件（存折销户不允许

代理）；

4.客户影像。

提交、打

5

印

6

交易提交成功后，根据系

统提示，打印个人业务交

易单及相关凭证。

客户签

将个人业务交易单交给

字确认

客户签字确认并收回。

1) 个人业务交易单经客

户签字确认后加盖业务

用章和个人名章作业务

流水凭证。

2) 一本通存折账户销户

的，将存折扉页有磁条信

息的一面剪角注销后加

盖附件章作业务流水凭

证的附件。

加盖印

7 需复核柜员盖章

章

1.综合柜员再次对个人

交易业务单、凭证的要素

进行核对。

最终确

2.将存折内页、业务回

单、客户证件交给客户；

8 认并交

3.银行卡账户销户的，将

于客户

银行卡、业务回单、客户

证件交给客户。

4.现金销户的同时将配

好的现金交给客户。

1.个人业务交易单按当

日业务发生顺序妥善保

管；将打印的联网核查结

果或者客户身份证复印

9 整理

4．挂失销户

参照本模块第二节个人活期存款账户的挂失销户操作。