个人结算账户有关规定

《人民币银行结算账户管理办法》对个人账户开户和结算的有关规定

第十五条 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算

业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

第三十九条 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入

个人银行结算账户：

（一）工资、奖金收入。

（二）稿费、演出费等劳务收入。

（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

（四）个人债权或产权转让收益。

（五）个人贷款转存。

（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

（七）继承、赠与款项。

（八）保险理赔、保费退还等款项。

（九）纳税退还。

（十）农、副、矿产品销售收入。

（十一）其它合法款项。

第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元

的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发工资协议和收款人清单。

（二）奖励证明。

（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然

人款项的证明。

（五）债权或产权转让协议。

（六）借款合同。

（七）保险公司的证明。

（八）税收征管部门的证明。

（九）农、副、矿产品购销合同。

（十）其它合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时

应向其开户银行提供完税证明。

第四十一条 有下列情形之一的，个人应出具本办法第四十条规定的有关收款依据。

（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算

账户的。

（二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入

其个人银行结算账户的。

中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户

开立、转账、现金支取业务管理的通知

2011-116号

（一）对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5 万元的，

存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。但是，具

有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转

账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关

证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理

转账业务：

1 ．账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；

2 ．账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；

3 ．拆分交易，故意规避交易限额；

4 ．账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；

5 ．其他可疑情形。

三、严格按照法规制度办理人民币现金支取业务银行应严格按照《中华人民

共和国反洗钱法》、《 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管

理办法》 、《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等法规制度，加强

现金支取管理。

（一）为个人存款人办理人民币单笔5 万元以上现金支取业务的，银行应

核对存款人的有效身份证件。对于他人代理办理的，银行应严格审核存款人及代

理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。

（二）对于单笔或者当日累计人民币交易20 万元以上的现金支取、现金票

据解付及其他形式的现金支取，银行应按规定向中国反洗钱监测分析中心报告。

（三）有合理理由认为现金支取与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动

有关的，银行应按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地

分支机构报告。

（四）存款人通过自动柜员机（ATM ）支取现金，每卡每日累计不得超过人

民币2 万元。