人民币同业银行结算账户管理自查报告(共8篇)

人民币同业银行结算账户管理自查报告（共8篇）

第1篇：人民币银行结算账户自查报告 人民币银行结算账户自查报告

根据县联社《关于开展人民币银行结算账户自查活动的通知》（农信联发〔Ⅹ

Ⅹ〕75号）文件精神，我社领导高度重视，及时组织我社员工进行学习，同时

开展一次人民币银行结算账户自查活动，现在将自查情况汇报如下：

为确保此项工作有序开展，我社成立了人民币银行结算账户自查小组：

人民币银行结算账户自查情况：

一、银行结算账户的基本情况： ㈠、银行结算账户业务内控管理：

1、明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理；实行复核

制度，防止银行结算账户业务处理“一手清”。

2、账户管理系统二级操作员与三级操作员分开，各司其职。

3、执行开销户登记制度；建立银行结算账户档案，并按规定由专人保管。

4、对银行结算账户实行年检，对未通过年检的账户按规定及时处理。

5、规定与存款人进行对账，执行记账与对账相分离制度。

6、印鉴卡的保管、使用、更换符合规定。 ㈡银行结算账户的开立、变更、

撤销业务处理情况：

1、对存款人提交的申请书填写事项和证明文件的真实性、完整性

和合规性进行审查。

2、与存款人签订银行结算账户管理协议及补充协议，明确双方的权利与义

务。

3、不存在未经人行核准，私自为存款人违规开立核准类账户（基本存款账

户、临时存款账户、预算单位专用存款账户）的情况。

4、不存在为存款人违规开立备案类账户的情况。

5、为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户按规定及时

书面通知基本存款账户开户银行。

6、销户时有按规定收回未用的重要空白凭证及印鉴卡等资料。 ㈢银行结算

账户的使用情况：

1、单位银行结算账户不允许自开立之日起3个工作日内办理付款业务。

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2、一般存款账户没有办理现金支取。

3、专用存款账户按国家现金管理规定和账户使用规定支取现金。 ㈣账户实

名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账户业务涉及的

相关个人身份信息进行联网核查。

二、存在问题

1、对银行结算账户实行年检，但对未通过年检的账户按规定及时处理。

2、账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账

户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，但未对所有相关的业务相关个人

身份信息进行联网核查。

三、整改措施

1、尽快对未通过年检的银行结算账户实行年检，不能通过年检的账户按规

定及时处理。

2、按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，对

相关的业务相关个人身份信息进行联网核查。

四、银行结算账户管理工作中的不足和建议

经自查，我社基本符合《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结

算账户管理办法实施细则》等有关规定，但自查开展的自查过程中，距《人民币

银行结算账户管理办法》的要求还存在一定的差距，突出表现在我社人员对此项

工作认识不够、使命感不强、责任心不强等。今后，我社将继续围绕《人民币银

行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》工作部署，

积极开展人民币银行结算账户各项工作。

ⅩⅩ县农村信用合作联社ⅩⅩ信用社

年4月7日

第2篇：人民币银行结算账户的自查报告 人民币银行结算账户的自查报告

根据银办通[ⅩⅩ]***号《关于开展人民币银行结算账户有关事项的通知》

的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银

行结算账户的自查情况汇报如下：

一、能按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法

实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人

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存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关

问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更

和撤销业务。

二、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行

结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行

结算账户情况。

三、直至现在我社没有未清理核定的银行结算账户。

四、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，

并设有专人复核，有分健全的开销户登记。

五、对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的

登记和审批制度执行，并按月上报县联社，未发现违规现象。

通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我

们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业

务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一

步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结

算账户的管理工作做得更好。

第3篇：人民币银行结算账户的自查报告 人民币银行结算账户的自查报告

作者：本站原创 来源：本站原创 点击数： 时间：2007-12-14 21:06:

42根据银办通[2006]***号《关于开展人民币银行结算账户有关事项的通

知》的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民

币银行结算账户的自查情况汇报如下：

一、能按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法

实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人

存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关

问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更

和撤销业务。

二、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行

结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行

结算账户情况。

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三、直至现在我社没有未清理核定的银行结算账户。

四、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，

并设有专人复核，有分健全的开销户登记。

五、对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的

登记和审批制度执行，并按月上报县联社，未发现违规现象。

通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我

们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业

务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好

的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。

第4篇：同业银行结算账户管理办法 XX商业银行同业银行结算账户管理办

法

第一条 为规范XX银行（以下简称“本行”）同业银行结算账户管理，保障

资金安全，切实防范风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，

结合我行实际，特制定本办法。

第二条 同业银行结算账户是银行业金融机构（以下简称银行）为境内其他

银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。

第三条 同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同

业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；

投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、

买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第四条 运营管理部为本行同业银行结算账户管理牵头部门，负责同业银行

结算账户的开设、账务处理、对账等工作。辖内除运营管理部清算中心以外，其

它分支机构或部门不得为其他金融机构开立同业存款账户，也不得在其他金融机

构开立同业存款账户。

第五条。 存款银行分支机构在我行开立同业银行结算账户的，应要求存款

银行提供一级法人的书面授权书，授权书必须明确其分支机构开立同业银行结算

账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。存款银行为全国性银行、因

分支机构数量较多等特殊情况直接授权确有困难的，可以要求其提供一级分行的

书面授权书。

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第六条 运营管理部清算中心要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》

等银行账户制度规定对存款银行出具的开户证明文件、金融许可证和经营范围批

准文件等进行审查，对开立同业银行结算账户用途超经营范围的，应当拒绝办理。

第七条 规范对存款银行开户的审核要求，采取多种措施对开户证明文件的

真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核：

（一）对同一银行分支机构首次开户执行面签制度，由运营管理部和资金营

运部派两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申

请书和银行账户管理协议上签名确认；

（二）严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件

代替，必须运营管理部和资金营运部采取双人复核制度；

（三）认真审查存款银行法定代表人（单位负责人）身份证件的真伪，其中

居民身份证应当通过联网核查公民身份信息核实，其他身份证件通过向公安机关

查询方式进一步核实。条件许可要通过工商、税务和银行业监督管理部门的政府

信息公开网站查询营业执照、税务登记证件和金融许可证的有效性；

（四）对存款银行开户意愿的真实性进行核实方式包括但不限于以下两种方

式：一是按照人民银行要求通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实（查

询查复方法见附件）；二是到存款银行上门核实；

（五）对账地址（联系地址）应当为存款银行经营所在地或者工商注册地的

地址；

（六）要完整留存存款银行开户意愿和开户证明文件真实性核实的纸质、视

频、电话等记录；

（七）运营管理部清算中心要按照规定及时将同业银行结算账户开户信息向

人民银行结算账户管理系统备案。

第八条 运营管理部清算中心对在我行开立的同业银行结算账户要严格执行

开户生效日制度，账户自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务。

第九条 运营管理部对账中心对在我行开立的同业银行结算账户必须严格按

照规定进行对账工作。运营管理部清算中心收到其他金融机构发来的对账单或对

账信息后，应当及时核对账务并及时反馈。如遇对账信息不符等情况，要及时与

资金营运部进行对接完成对账工作。

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第十条 严格执行同业银行结算账户久悬管理制度。因业务开展需要等特殊

情况的，可以不予撤销其他金融机构在我行开立的同业银行结算久悬账户，但应

当停止账户支付；停止支付时间超过5年的，应当销户。

第十一条 严格执行同业银行结算账户年检制度。对于不符合开立条件的，

应当立即停止支付，并通知存款银行办理销户手续。

第十二条 运营管理部清算中心应当加强对同业银行结算账户使用情况的监

测，对账户使用存在可疑情形的，应当及时与资金营运部沟通，并联系存款银行

进行核实，并在2个工作日内向人民银行当地分支机构报告。

第十三条 严格执行同业银行结算账户授权审批制度，在其他金融机构开立

同业银行结算账户要由运营管理部和资金营运部共同申请，报董事长审批后办

理。禁止一个部门或者一个人“一手清”。

第十四条 各相关部门要加强对营业执照、税务登记证、金融许可证和基本

存款账户开户许可证等证明文件及其复印件、影印件和行政公章、预留印鉴的保

管。严格执行证明文件及其复印件领用登记备案制度，严格执行用章审批制度。

第十五条 对私自违规开户、存放资金产生较大风险隐患的，追究相关责任

人的责任；造成严重损失的将追究相关责任人的法律责任。

第十六条 本办法由XX银行负责解释、修订。 第十七条 本办法自发文之日

起施行。

附件: 通过大额支付系统查询、查复 同业开户业务处理规定

商业银行可使用“大额支付系统查询报文”，核实同业开户证明相关信息，

被查询银行应使用“大额支付系统查复报文”对查询银行要求核实的内容进行确

认。

一、商业银行利用“大额支付系统查询报文”进行查询时，应输入的查询内

容及格式为：

1.开户申请人全称： 2.负责人姓名： 3.营业执照编号： 4.金融许可证编

号： 5.税务登记证件编号： 6.拟开立的账号：

7.申请开立账户类型（结算账户、定期存款、通知存款、协议存款等）：

8.申请开立账户用途：

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二、被查查询银行（法人）利用“大额支付系统查复报文”进行查复时，应

输入“我行同意开立该账户”或“我行未同意开立该账户”，不得输入其他无关

内容。

第5篇：信用社(银行)《人民币银行结算账户管理办法》自查报告 信用社（银

行）《人民币银行结算账户管理办法》自查报告 为了加强银行结算帐户管理工

作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办

法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》文

件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查

要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查

工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、

一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由

于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户

19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账

户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况

〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员

进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹

保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记

制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多

数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

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3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元

的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账

户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时

报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银

行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施

针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个

方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实

施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办

法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信

用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管

理。

4、加强对银行结算账户的管理和检查工作。今后，联社将按年对信用社银

行结算账户的管理，进行专项检查，以督促信用社加强对银行结算账户的管理工

作，纠正违规行为，维护支付结算的正常秩序。

总之，通过这次自查，使我区农村信用社的银行结算账户管理工作，得到了

加强和提高，但在个别社还存在部分问题，有待与我们在今后的工作中加以完善

和纠正，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯

罪活动，确保金融业务的稳健运行。

第6篇：人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 协 议 人 民 币 银 行 结 算

账 户 管 理 协 议

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甲方

负责人（或授权代理人）

电话邮编

地址

乙方（全称）

负责人（或授权代理人）

电话邮编

地址

根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定，甲乙双方经

充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。

第一条乙方自愿在甲方开立人民币银行结算账户。

（一） 基本存款账户

（二） 一般存款账户

（三） 专用存款账户

（四） 临时存款账户

第二条甲乙双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，

办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销。双方均不得利用银行结算账户从

事任何违反犯罪活动。

第三条 甲方在双方银企关系存款期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服

务，为乙方准确、及时办理人民币

结算业务，向乙方及时推介新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结

算条件。

第四条 甲方依法为乙方银行结算账户信息保密，除国家法律、行政法规另

有规定外，甲方拒绝任何单位或个

人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方资金的安全。

第五条 乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账

户管理办法》的规定及甲方的要求

提供相应的证明文件，并对所提供的证明文件的真实性、完整性、合规性负

第六条 乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用。

第七条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行的

有关规定对乙方在甲方开立的银行

结算账户进行年检，乙方应配合甲方的年检，为年检提供便利。

第八条 乙方开立信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出

变更申请并出具有关部门的证明文

件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准。

1.变更名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户的账号的。

2.法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时。

第九条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并与

2个工作日内报告中国人民银行当

地分支行。

第十条 乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利

用开立银行结算账户逃废银行债务，

不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账

户。

第十一条 乙方在甲方开立的银行结算账户名称应与乙方向甲方出具的证明

文件中规定的名称相一致，如乙方需

使用规范化简称，则须在此处注明该规范化简称。

第十二条 除中国人民银行另有规定的以外，乙方应在甲方建立预留签章卡

片，如乙方银行结算账户名称使用规

范化简称，由乙方在甲方预留签章须与该规范化简称保持一致。

第十三条 乙方在甲方开立的各类银行结算账户，自正式开立之日起3个工

作日后方可购买各种空白重要凭证和

办理对外支付，注册验资临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立

的一般存款账户除外。 第十四条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》

和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支

取和现金库存的监督和管理，甲方有权根据国家有关反洗钱法律法规，履行

反洗钱职责，

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第十五条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营

业执照的，有权停止乙方结算账户的

对外支付。

第十六条 账户核对

（一）乙方采取如下账务核对方式

1、乙方来甲方领取，乙方到甲方领取签字时视同对账信息已送达。

2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达。

3.、其他方式

（二）对账单发送周期（

1、按月；

2、按季），对账单以邮寄方式发送地址：

（三）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。

（四）乙方收到甲方发出的对账单后，及时财务核对，在30天内将回单联

加盖单位公章（或财务专用章）及对账人名章返回甲方，逾期未返回对账单情况

且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。

（五）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应于乙方

配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。

（六）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知

甲方。

第十七条甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结

算账户，应通知乙方，乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期未来

办理销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入久悬未取专

户管理。

第十八条乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请，乙

方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。

第十九条乙方撤销银行结算账户是，必须与甲方核对银行结算账户存款余

额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方

核对无误后方可为其办理销户手续，乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算

凭证的，应出具相关证明，造成损失的，由乙方自行承担。

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第二十条违约责任

协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明，违约或擅自

终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。

第二十一条争议的解决：

本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决，若协商不成需通过诉讼解决

的，由甲方所在地人民法院管辖， 第二十二条本协议自双方签字或盖章之日起

生效。

第二十三条本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方

撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止，对于乙方逾期

未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起第30个工作日止自动终止。

第二十四条其他事项：

（一）

（二）

（三）

第二十五条本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民

币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。

第二十六条本协议一式三份，甲乙双方各执一份，报中国人民银行备案一份，

效力相同。

第二十七条提示：

甲方已提请乙方注意对本协议各印就条款做全面、准确的理解，并应乙方的

要求做了相应的条款说明，签约各方对本协议的含义认识一致。

甲方（盖章）乙方（盖章）

负责人法定代表人（负责人）

或授权代理人或授权代理人

签约时间：年月日签约地点：

第7篇：人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 协 议. 人 民 币 银 行 结

算 账 户 管 理 协 议 甲方

负责人(或授权代理人 电话 邮编 地址 乙方(全称

负责人(或授权代理人 电话 邮编 地址

12 / 30

根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定,甲乙双方经

充分协商一致,在平等自愿的基础 上,订立如下协议,共同遵守。

第一条 乙方自愿在甲方开立 人民币银行结算账户。 (一 基本存款账户

(二 一般存款账户 (三 专用存款账户 (四 临时存款账户

第二条 甲乙双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规,

办理银行结算账户的开立、使 用、变更、撤销。双方均不得利用银行结算账户

从事任何违反犯罪活动。

第三条 甲方在双方银企关系存款期间,应为乙方提供优质、快捷的结算服务,

为乙方准确、及时办理人民币 结算业务,向乙方及时推介新的结算产品和服务方

式,为乙方提供良好的结算条件。

第四条 甲方依法为乙方银行结算账户信息保密,除国家法律、行政法规另有

规定外,甲方拒绝任何单位或个 人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求,依法

保障乙方资金的安全。

第五条 乙方在甲方开立的各类银行结算账户,应按照《人民币银行结算账户

管理办法》的规定及甲方的要求 提供相应的证明文件,并对所提供的证明文件的

真实性、完整性、合规性负责。

第六条 乙方应按照有关规定,向甲方支付服务费用。

第七条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行的

有关规定对乙方在甲方开立的银行 结算账户进行年检,乙方应配合甲方的年检,

为年检提供便利。

第八条 乙方开立信息资料发生如下变更时,应于 5个工作日内向甲方提出

变更申请并出具有关部门的证明文 件,变更内容的生效日期,以甲乙双方约定的

日期为准。

1.变更名称,但不改变在甲方开立的银行结算账户的账号的。 2.法定代表人

或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时。

第九条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后,应及时办理变更手续,并与 2

个工作日内报告中国人民银行当 地分支行。

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第十条 乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人, 不得利

用开立银行结算账户逃废银行债务, 不得违反《人民币银行结算账户管理办法》

将单位款项转入个人银行结算账户。

第十一条 乙 方在甲方开立的银行结算账户名称应与乙方向甲方出具的证

明文件中规定的名称相一致,如乙方需 使用规范化简称,则须在此处注明该规范

化简称 。

第十二条 除 中国人民银行另有规定的以外,乙方应在甲方建立预留签章卡

片,如乙方银行结算账户名称使用规 范化简称,由乙方在甲方预留签章须与该规

范化简称保持一致。

第十三条 乙 方在甲方开立的各类银行结算账户,自正式开立之日起 3个

工作日后方可购买各种空白重要凭证和 办理对外支付,注册验资临时存款账户

转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 第十四条 甲 方有

权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定,对

乙方的现金支 取和现金库存的监督和管理,甲方有权根据国家有关反洗钱法律

法规,履行反洗钱职责, 第十五条 甲 方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关

闭和注销、被吊销营业执照的,有权停止乙方结算账户的 对外支付。

第十六条 账 户核对

(一乙方采取如下 账务核对方式

1、乙方来甲方领取,乙方到甲方领取签字时视同对账信息已送达。

2、甲方邮寄,甲方寄出对账单之日起(邮戳为准视同对账信息已送达。 3.、

其他方式

(二对账单发送周期 (

1、按月;

2、按季 ,对账单以邮寄方式发送地址: (三甲方为乙方提供真实、准确、完

整对账数据,并对数据的真实性负责。 (四乙方收到甲方发出的对账单后,及时财

务核对,在 30天内将回单联加盖单位公章(或财务专用章及对 账人名章返回甲

方,逾期未返回对账单情况且未向甲方提出账务不符的,甲方可视同账务核对相

符。

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(五乙方在账务核对中发现账务不符,应及时向甲方反映,甲方应于乙方配合,

及时处理有关差错,确保账 务记载准确无误。

(六如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等,应及时通知甲

方。 第十七条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结

算账户,应通知乙方,乙方自发出 通知之日起 30日内办理销户手续, 逾期未来

办理销户手续的, 视同自愿销户, 甲方有权将该账户未划转款项列 入久悬未取

专户管理。

第十八条 乙方撤销银行结算账户时,应于 5个工作日内向甲方提出申请,

乙方尚未清偿甲方债务的,不得申 请撤销在甲方开立的银行结算账户。

第十九条 乙方撤销银行结算账户是,必须与甲方核对银行结算账户存款余

额,交回各种重要空白票据及结算 凭证和开户登记证 (开户核准通知书 , 甲方

核对无误后方可为其办理销户手续, 乙方未按规定交回各种重要空 白票据及结

算凭证的,应出具相关证明,造成损失的,由乙方自行承担。

第二十条 违约责任

协议存续期间,任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明,违约或擅自终

止协议,给另一方造成损失的, 违约方承担一切后果。

第二十一条 争议的解决: 本协议履行中发生争议,可先由双方协商解决,若

协商不成需通过诉讼解决的,由甲方所在地人民法院管辖, 第二十二条 本协议

自双方签字或盖章之日起生效。

第二十三条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效,如乙

方撤销在甲方开立的银行结算账 户, 自正式撤销之日起, 自动终止, 对于乙方

逾期未来办理销户手续的, 自甲方发出通知之日起第 30个工作日 止自动终

止。

第二十四条 其他事项:

(一 (二 (三

第二十五条 本协议未尽事宜,按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民

币银行结算账户管理办法》等有关 法律、法规执行。

第二十六条 本协议一式三份,甲乙双方各执一份,报中国人民银行备案一份,

效力相同。

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第二十七条 提示: 甲方已提请乙方注意对本协议各印就条款做全面、准确

的理解,并应乙方的要求做了相应的条款说明,签约各 方对本协议的含义认识一

致。

甲方(盖章 乙方(盖章 负责人 法定代表人(负责人 或授权代理人 或授权

代理人 签约时间:年 月 日 签约地点:

第8篇：《人民币银行结算账户管理办法》 中 国 人 民 银 行 令

„2003‟第5号

为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人

民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次

行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。

行长：周小川

二○○三年四月十日

人民币银行结算账户管理办法

第一章 总 则

第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，

加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人

民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法

所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事

业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的

政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城

市信用合作社、农村信用合作社。

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人

民币活期存款账户。

第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银

行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款

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账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单

位银行结算账户管理。

（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行

结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第

四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第五条存

款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地（跨省、

市、县）开立银行结算账户的除外。

第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账

户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人

因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规

和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账

户。

第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行

结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户

的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位

或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，

银行有权拒绝任何单位或个人查询。

第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。

第二章 银行结算账户的开立

第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立

的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:

（一）企业法人。

（二）非法人企业。

（三）机关、事业单位。

（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

（五）社会团体。

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（六）民办非企业组织。

（七）异地常设机构。

（八）外国驻华机构。

（九）个体工商户。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。

（十一）单位设立的独立核算的附属机构。

（十二）其他组织。

第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开

户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途

资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存

款人可以申请开立专用存款账户:

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名

称。

第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的

银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

（三）注册验资。

第十五条个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理

支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户

中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开

立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支

出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会

的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出

具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军

队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

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（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管

理部门的批文或证明。

（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻

华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或

证明。

（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记

证和批文。

（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的

税务登记证。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户

规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

第十九条存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户

规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、

社会保障基金，应出具主管部门批文。

（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出

具有关证明和资料。

（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

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（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证

明。

（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的

批文或证明。

（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政

府部门的有关文件。

第二十条合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户

和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具

国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门

的证券投资业务许可证。

第二十一条存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营

业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合

同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营

地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通

知书或有关部门的批文。

本条第

二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

第二十二条存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文

件：

（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（二）中国人民解放军，应出具身份证件。

（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出

具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

（五）外国公民，应出具护照。

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（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾

驶执照、护照等有效证件。

第二十三条存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七

条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明

文件：

（一）经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账

户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得

贷款的借款合同。

（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专

用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

属本条第

二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。

存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十二条规定的

证明文件。

第二十四条单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文

件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业

执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”

字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其

提供的有效身份证件中的名称全称相一致。

第二十五条银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

第二十六条存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负

责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出

具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文

件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权

人的身份证件。

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第二十七条存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请

书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、

完整性、合规性进行认真审查。

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算

单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银

行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手

续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银

行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备

案。

第二十九条中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临

时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条

件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证

明文件一并退回报送银行。

第三十条银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管

理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款

人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

第三十一条开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应

按本办法的规定使用，并妥善保管。

第三十二条银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账

户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户

银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第三章 银行结算账户的使用

第三十三条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金

收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

第三十四条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的

资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第三十五条专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。

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单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现

金收付业务。 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基

金专用存款账户不得支取现金。

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业

资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人

民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用

存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项

外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，

只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强

监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使

用不负监督责任。

第三十六条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生

的资金收付。

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其

有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行

提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款

账户的有效期最长不得超过2年。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

第三十七条注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的

汇缴人应与出资人的名称一致。

第三十八条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日

后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款

转存开立的一般存款账户除外。

第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项

可以转入个人银行结算账户：

（一）工资、奖金收入。

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（二）稿费、演出费等劳务收入。

（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

（四）个人债权或产权转让收益。

（五）个人贷款转存。

（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

（七）继承、赠与款项。

（八）保险理赔、保费退还等款项。

（九）纳税退还。

（十）农、副、矿产品销售收入。

（十一）其他合法款项。

第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过

5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发工资协议和收款人清单。

（二）奖励证明。

（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款

项的证明。

（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退

还给自然人款项的证明。

（五）债权或产权转让协议。

（六）借款合同。

（七）保险公司的证明。

（八）税收征管部门的证明。

（九）农、副、矿产品购销合同。

（十）其他合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单

位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人

银行结算账户的。

（二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将

款项转入其个人银行结算账户的。

第四十二条单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第

四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，

按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

第四十三条储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 第四

十四条银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对

账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。

第四十五条存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。

存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第四十六条存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日

内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

第四十七条单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变

更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

第四十八条银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2

个工作日内向中国人民银行报告。

第四十九条有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户

的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

存款人有本条第

一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申

请。

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本条所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的

行为。 第五十条存款人因本办法第四十九条第

一、二项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤

销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该

存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应

自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自

收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。

第五十一条银行得知存款人有本办法第四十九条第

一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，

银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

第五十二条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向

银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册

验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款

单原件及其有效身份证件。

第五十三条存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。 第

五十四条存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余

额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理

销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证

明，造成损失的，由其自行承担。

第五十五条银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证

上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国

人民银行报告。

第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结

算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销

户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第五十七条中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存

款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

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第五十八条中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。

第五十九条中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款

账户开户登记证的管理。

任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。

第六十条银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检

查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第六十一条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和

管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人

开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会

计档案进行管理。

银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第六十二条银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的

银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单

位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，

应及时报告中国人民银行当地分支行。

银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应

按照中国人民银行规定的程序及时报告。

第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务

专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；

更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样

等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行

出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应

留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

第六章 罚 则

第六十四条存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

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非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚

款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元

以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十五条存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二）违反本办法规定支取现金。

（三）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四）出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现

金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项

未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚

款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上

3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元

的罚款。

第六十六条银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。

（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 银行

有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对

该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规

定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的

核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司

法机关依法追究刑事责任。

第六十七条银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：

（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临

时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开

户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

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（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 银

行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；

对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按

规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户

的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十八条违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，

属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；

构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第七章 附 则

第六十九条开户登记证由中国人民银行总行统一式样，中国人民银行各分

行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行负责监制。

第七十条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第七十一条本办法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中国人民

银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。

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