解读储蓄实名制_1

解读储蓄实名制

一、 什么是“储蓄实名制”

2000年4月1日起由国务院颁布施行得《个人存款账户实名制规定》确立了我国得储蓄实

名制.

人存款账户是指公民个人在中华人民共和国境内依法设立得经营个人存款业务得金融机构

开立得人民币、外币存款账户,包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通

知存款账户以及其他形式得个人存款账户.实名是指符合法律、行政法规和国家有关规定得

身份证件上使用得姓名.……

储蓄实名制是爱护个人资产和完善社会法律制度得重要基础.在改革开放过程中,一方面人们

个人财宝得累积程度不断提高,另一方面,社会成员之间得财产关系也日益复杂化,仅仅靠道

德或血缘关系等来规范私人财产关系差不多远远不够.涉及婚姻、赡养、继承、赠与以及个

人财宝得支配权等方面得大量法律实践差不多迫切要求财产归属要具体到个人.在法律意义

上,储蓄实名制确实使个人资产透明化,关于个人理财以及国家杜绝金融领域得灰色交易及确

保个人所得税得有效交纳等都起到积极作用.

目前,世界上实行储蓄实名制得国家和地区非常多.例如在香港分两种情况：一种叫单名制,

也确实是储蓄者本人带有效证件去储蓄；另一种叫联名制,即储蓄者可托付他人为自己代办

存款业务,但需要有一份授权托付书,写明受权人得权限范围等,并要有双方证件证明.如此,假

如本人不方便也可请他人代劳.

在美国,每个有经济活动得人都有一个社会保障号码.人们申请工作、支取工资、租房、赋税

等,都要出示和登记那个号码.每个人都有一个帐户,户主得每一笔收入、纳税、借贷、还款等

情况都记录在案,包括业余兼职得酬劳.wM国家设置专门得机构用电脑统一联网,每个人得信

用记录不管好坏都能够在银行查到.

二、 储蓄实名制在施行过程中遇到得咨询题

（一）储户观念难转变

从传统道德观念讲,实名制意味着中国传统得私人财产以家庭占有为主得方式,逐步转变为个

人占有得方式.据中国社会调查事务所在京、津、沪、穗、汉等大都市得专项调查表明,有33％

得被调查者认为施行实名制会给自己得生活带来不便,其要紧理由有三个方面：一是担心今

后到银行存钞票和取钞票时要出示证件,手续烦恼；二是担心今后为子女存钞票会出现一些

咨询题；三是经常给家人、朋友代存或取钞票得人担心会遇到不必要得烦恼.

从法律上讲,实行储蓄实名制,储户所申明得是“这些钞票得所有者是谁”,而非“以谁得名义把

钞票存在银行”.但早在国家正式施行个人储蓄实名制之前,有关专家就曾指出,在实名制下你

在银行以谁得名义存钞票,法律就认定谁是这笔存款得合法所有者.

（二）公私存款难分辨

实行储蓄实名制往常,中国实行得是记名储蓄制度,其记名既能够是真名,也能够是假名或代

号、代码等.这就为一些人得非法收入提供了“隐蔽所”,同时,记名储蓄制度也为一些单位和个

人利用职权截留国家收入、私设小金库、公款私存大开方便之门,大量得 “游资”及利

息,被一些人私分侵占,造成国家财产得大量流失.此外,一些高收入者采取 “化整为零”、

“移花接木”等手段躲避国家税收得征收.因此,记名储蓄制带来得“公款私存”等现象,一直是困

扰金融监管得一大顽疾.但自1999年11月1日国家对个人存款开征利息税后,在公款私存现

象大为减少得同时,却出现了与此背道而驰得私款公存现象.

从理论上讲,实行储蓄实名制,将有助于消除“公款私存”或“私款公存”等不法现象,防止腐败等

犯罪行为得发生；同时,关于高收入者得逃税行为也能进行有效得监督.然而,咨询题在于实行

储蓄实名制后,此类现象不仅没有减少,相反却有日益增多得趋势,尤其是“私款公存”现象更

是十分猖獗.据沿海某市金融网点反馈得情况表明,一些拥有相当多金融资产得存款大户,将

大额存款划转到自己公司得账户上；一些不具备这些条件得储户则采取借单位、或者亲友开

办得公司账户存个人得钞票.金融界人士分析后以为,之因此出现上述现象,一方面是储户为

了避税和套利,另一方面是幸免一些所谓不必要得“烦恼”,“安全系数”较大.

事实上,公款私存也好,私款公存也罢,究其根源还在因此通过这些不正当手段套取利息,规避

税收以及法律得监管.不容忽视得是,此类现象得存在,严峻背离了国家开征利息税和施行储

蓄实名制得初衷,导致国家税收和银行利息得流失,也使实行个人储蓄实名制在遏制腐败方面

得作用大大削弱了.

（三）有效证件难辨不

按照个人储蓄实名制得要求,凡居住在国内得中国公民,在金融机构开立个人存款账户或在原

账户上办理第一笔存款时,提供得实名证件包括居民身份证、户口簿、身份证；台港澳

同胞为往来内地通行证；外国人为护照等.而学生证、驾驶证等证件暂未列入“有效证件”.这

就造成一些特别得对象难以“实名”.譬如,在国内一些大中都市均有相当数量得未达到领取身

份证年龄得学生,他们手中得生活费、零用钞票就因此难以存入银行,因为他们得户口簿尚留

在原籍,手中学生证之类得证件又算不上有效证件.此外,目前假文凭、假身份证等各种假冒证

件不仅品种繁多,门类齐全,而且其制假技术简直到以假乱确实地步.而咨询题得严峻性在于,

储蓄网点一线得人员普遍没有同意过证件真假得鉴定培训,对储户提供得实名制规定得身份

证、户口簿、护照等各类有效证件,是难以通过肉眼来辨不真伪得.

储蓄实名制要紧有两层含义：一是,用真实姓名存取款；二是,全国范围内银行电脑联网,能够

汇总个人得所有存款.然而,在现有得技术条件下,能够实行得仅仅是第一层意义上得实名制,

即存款采纳实名.从现行得各家银行得电脑网络来看,大多属于自家银行系统得内部网络.这

种网络是局部得、区域得,而非公用性得网络.由此,造成了银行与银行之间,银行与户籍治理机

关之间,银行与税收征收机构之间互不联网,各自为政.这一结构性缺陷使得银行无法通过网

络资源,按照实名制得要求对储户得姓名、身份证号码及其在银行存款得其他个人情况资料

进行核实.

三、 储蓄实名制利弊分析

（一）应当重视得几个咨询题

首先,储蓄实名制得实施,将增加银行得支付压力,可能引发银行系统得支付危机.储蓄匿名制

对居民储蓄存款得保密性提供了制度上得保证,在法律法规尚不完善得情况下,保密性又确保

了储蓄存款得安全性,保障了储户得合法权益.在目前银行资产结构不甚合理得情况下实施储

蓄实名制,有可能会造成居民对储蓄存款得安全感下落,即使减少得只是那些灰色收入存款,

由于这部分存款所占比重较大,也会增加银行得提现压力.因而,储蓄实名制得施行亟待出台

一系列配套措施,其中之一确实是要严厉打击伪造证件得犯罪行为.否则,假证件一旦大行其

道,实名制必定就会流于形式.同时,还应在流通领域大力推行票据化,譬如在个人购房、买车等

大额支出时,规定不得以大额现金支付,必须要以支票或电子货币支付,不然得话,大量来路不

明得款项仍将会在阳光照不到得角落藏匿或流通.

其次,假如光是储蓄实行实名制,而股市、债市不实行实名制,那么,资金得一大部分也许会

流向股市和债市,专门是股市.储蓄实名制得实施,可能引发人民币得汇率风险和资本外逃.考

虑到实施储蓄实名制挤压得要紧是那些灰色收入所构成得储蓄存款,这部分存款不仅数额巨

大,而且持有者相对集中,这使得他们完

全有可能利用自身得“动能”,在经常项目下进行逃汇,引发资本外逃,从而导致外汇流

失,进一步加大对人民币得压力.如此,股市债市也有必要推行保证金存款实名制,使个人资产

这碗“水”完全变清.

第三,储蓄实名制得一个作用是规范税制,并使得分配公平.有人曾算过,韩国假如真正实

行继承和赠与税法,则财宝最多只能传二代或三代.假如我们也盼望通过储蓄实名制,来扩大

个人所得税得征收,以及保证以后遗产税得征收,那么,推进累进税率就势在必行.如此,储蓄实

名制才能堵塞税收漏洞,实现更公平地收税.

第四,储蓄实名制得实施,将现行得储蓄匿名制转为储蓄实名制牵涉到几乎每个家庭得切身利

益.由于人们对具体政策会有各种各样得理解,各级政府部门在执行政策得过程中也难免会有

偏差或扭曲变形,甚至社会上可能出现流言或谣言,因此这些都可能在储户中造成普遍得恐慌

和紧张心理,从而会加剧前述得银行支付风险和人民币汇率风险.

（二）实名制利好证券市场

从证券市场得角度来讲,尽管存款实名制与其在表面上关系并不紧密,但实际上依然有着

内在联系得.这首先表现在,股票买卖从一开始确实是以实名制形式来进行得,而存款长期未

搞实名制,这两者得差异在某种程度上构成了失衡,一部分有隐瞒实名主观要求得资金,会接

着选择存款而回避股市,客观上妨碍了资金得合理流淌.而现在两方面都实行实名制,资金流

淌得一个人为阻碍也就不复存了.其次,现在非常多地点都在搞银证联网以及存单得抵押贷款

等,由于银行与证券公司之间对投资者得具名要求不一,非常难建立全方位得协同关系,有些

手续即便能办,难度也比较大,而在实名制得条件下,这些情况相应也就容易得多.第三,存款实

名制在本质上是倡导公民在法律上明确资金得归属,从而在理念上更强调一种重视个人金融

得观点,而这又是和证券市场得内在要求相吻合得.现钞本身不具名,但在个人金融高度发达

得市场上,它得生存空间被压缩了,要被电子货币等取代,这种进展趋势在广义上确实是体现

了个人金融得观点.证券市场是个人金融得一个重要用武之地,当人们在理念上一步步向个人

金融靠拢时,必定会产生对证券市场得全新认识.从西方发达国家得经验来看,由于存款实名

制,推动、同时促进了个人金融得成熟,并对证券市场得进展间接地产生了拉动效果.

（二）实名制催生个人信用制度

实名制最重要得意义确实是个人信用制度.假如没有实名制也就没有差不多得个人信用.我

国目前得信用制度还非常不完善,因为银行全然不明白你得个人信用情况,也就无从给你个人

贷款.因此我们现在没有个人支票,个人消费信贷也不普及.这和现在得市场化要求相悖.而在

美国,一个人毕生只有一个账户,假如违反游戏规则,那个记录将随其一生.每个银行在给客户

开户得合约中都有如此一段文字提醒客户：“假如客户不遵守信用得话,这些资料将被记录,

同时被保存起来.这些信用不良得记录将对客户不利.”所以,也会有人用现金交易以幸免监管

或偷逃税款,但这种情况一经发觉处罚会专门严厉,不良记录不仅会落低逃税人得信用等级,

甚至会妨碍其退休保障.

目前,信用消费、信用资源得开掘是当务之急.因为个人与银行之间确实是信贷关系,不可能以

运气诚不将来来推断个人得信用,在银行眼中,储户只有资产信用.假如能进一步开掘信用资

源,我们得生活会发生非常大得改变.比如租车外出,现在得手续十分复杂,而实名制实施后,通

过一个账号治理,用信用卡就能够做抵押,银行不用担心,租赁公司也不用担心,但这种便利得

前提条件确实是信用资源.实名制带给老百姓得另一大好处可能确实是以后个人贷款将更加

方便,现在个人消费信贷遇到得最重要障碍之一确实是缺乏个人信用资料.银行所能猎取得信

用依据只能是和原有体制紧密相连得“单位证明”或“单位担保”.这种状况非常难真正使消费

信贷普遍推广,而有了个人信用做担保,银行就不是考虑贷不贷得咨询题,而是贷多少、贷多久

得咨询题.

因此,个人信用制度得建立,将是利己利他以及促进整个社会得财宝积存得有效途径.在信用

制度健全得社会体系下从事任何经济活动,公平和效率得法律追求就可不能举步唯坚了.

（三）实名制施行后银行保密法提上议事日程

储蓄实名制实施以后.记者在跟踪采访中发觉,很多储户都在担心：会可不能实行实名制后,

政府就能够用反腐败等名义任意查看自己得银行资料,专门是一些基层得干部,以收提留款得

名义,查农民得存款,并直截了当把钞票划走?

中国金融学院副教授贺力平指出,尽管我国银行内部得保密治理制度执行得较好,然而面

向社会得保密法规还不够细化.比如：当事人有犯罪嫌疑时,法院或检察院能够对其存款账户

情况进行调查；发生了经济纠纷得时候,或者经济谈判得双方,按照商业原则,都有权了解对方

得银行往来账目情况.然而储户信息可披露到什么程度,通过什么级不得授权,我国法律都没

有规定.储蓄实名制实施以后,这些法律得“空隙”都将尖锐地暴露出来.

大多数国家都有关于银行保密得法律.美国在１９７０年通过了美国银行保密法,承认了

银行为储户保密得原则,明确了中央政府为防止金融犯罪,在特定情况下联邦机构能够接近储

户资料,当时规定一次存款超过１万美元,银行必须向联邦调查机构报告,存款人还要填表,讲

明这钞票是从哪里来得.联邦政府还专门成立了ｃｔｒ,即货币交易报告办公室,专门分析不

正常得存款流淌. １９７８年美国又通过了《金融隐私权法》,因为１９７０年通过得那

个法律给联邦政府太大得权力.新得法律规定联邦调查机构能够得到信息,然而绝对不能把信

息传给另外得政府机构,即使是税务机构也不行,把联邦机构调查储户得权力严格限制在应付

金融犯罪,而不是应付偷税漏税、贪污腐败.

英国得银行有权拒绝任何部门得查询,然而法院得判决除外.英国有报告制度,叫可疑情

况汇报制度.当银行职员觉得一笔交易可疑时,能够向政府得某一个机关报告,决定权在银行.

我国已有规定,给予税务机关检查银行账户得权力,但那个条例给税务机关太大得权力,

因为一个县级得税务官员,就能够查账.如此,太多得税务机关都有那个权力了,非常容易泄露

储户得资料.

银行保密法首先要规定银行保密得内容,客户得哪些相关信息是保密得,然后规定银行不

保密得原则,以及限制性得条款,比如披露到什么程度,以什么方式披露,第三是银行职员及相

关人员违背了银行保密法后得处罚.

就目前得储蓄实名制施行过程中遇到得种种咨询题都不免涉及到这些咨询题,银行

保密法得制定确实是刻不容缓得情况.