资金链影响因素分析

更新时间:2023-06-09 18:54:13 阅读: 评论:0

项目
2009年
2010年
2011年
资产负债率
65.19%
62.93%
62.47%
净营运资本
-1,627,389,074.00
757,937,954.48
462,530,461.19
流动比率
0.86
1.06
1.04
资产周转率
1.12
1.83
1.77
资产现金比率
1.69%
2.34%
0.17%
销售现金比率
3.01%
1.48%
0.09%
集团资产负债率从2009年到2011年保持在63%,说明集团整体的资金链紧张程度趋缓,但是资金回收质量不高。从集团影响资金链主要因素中可以看出集团净营运资本从2009年到2011年总体呈上升趋势,说明集团有比较充足的资本投入。流动比率和资产周转率都在逐年上升,说明资产的流动性逐渐增强,资金可以通过快速运营回收。但是从资产现金比率和销售现金比率看出,集团两个比率都在逐渐降低,说明公司资金回收质量不高。总体而言,集团的资产负债率保持在较高水平,资金链比较紧张的原因是资金回收质量不高。
板块一:
项目
板块一
对标企业
2010年
2011年
资产负债率
48.11%
79.22%
33.99%
净营运资本
-202,467,278.20
978,229,884.36
1,066,799,103.37
流动比率
0.75
1.16
2.04
资产周转率
4.06
3.58
2.10
资产现金比率
-2.33%
-3.04%
7.20%
销售现金比率
-0.19%
-0.85%
3.43%
从板块一影响资金链影响指标与集团和东方创业的对比可以看出,板块一的资本投入比较充足,流动性较好,但是板块总的资产负债率水平比较高,资产负债率不但高于集团平均值和对标企业,而且低于行业平均水平71%。同时由于资金回笼的质量比较低,所以公司
总的债务风险较高。从板块一2010年和2011年的对比分析,发现板块虽然公司的流动性和资产投入都在逐渐变好,但是资产负债率迅速提高,而且纺织制造与贸易板块回笼资金的质量进一步变差。
板块一的应收账款和其他应收款合计为2218497752.17,占公司总资产的26.38%。进一步说明板块流动性比较好,但是整体的债务风险比较高,而且资金回收质量不高。
板块二:
项目
科技板块
资产负债率
72.79%
净营运资本
-29,375,060.48
流动比率
63.00%
资产周转率
0.5
资产现金比率
-18.57%
销售现金比率
-70.62%
板块二整体债务风险比较高,资金量比较紧张。板块二不仅资产负债率达到72.79%,而且公司资产的流动性和资金回收质量都比较低。

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